Межднународная встречная торговля
 Скачать 240.71 Kb.
|
Товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе.При классификации международных встречных сделок следует исходить из организационно-правовой основы таких сделок и принципа компенсации. При таком подходе можно выделить три вида международных встречных сделок: 1. Товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе. 2. Компенсационные сделки на коммерческой основе. 3. Компенсационные сделки на основе соглашений о производственном сотрудничестве. Эти три основных вида сделок отличаются большим разнообразием с точки зрения целей и характера, сроков исполнения, условий компенсации, механизма расчетов, порядка осуществления. Товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе (product exchange agreements) предполагают оплату поставок в товарной форме, когда продажа одного или нескольких товаров одновременно увязывается с покупкой другого товара, и расчеты в иностранной валюте не производятся. [4, c. 80] В зависимости от характера поставок и сроков действия различают соглашения с единовременной поставкой и соглашения с длительными сроками поставок. Соглашения с единовременной поставкой бывают двух типов: бартерные и с прямой компенсацией. Бартерные соглашения (barter transaction) - предусматривают обмен согласованного количества одного товара на другой. В таком соглашении либо устанавливается количество взаимопоставляемых товаров, либо оговаривается сумма, на которую стороны обязуются поставить товар. При определении стоимости взаимопоставляемых товаров оценка делается на основе мировых цен с учетом расходов на товародвижение. Бартерные сделки предусматривают практически одновременную поставку товаров в согласованные пункты назначения. Прямые компенсационные сделки (direct compensation transactions) так же, как и бартерные, предусматривают взаимную поставку товаров на равную стоимость без расчетов в валюте, но они предусматривают согласование между сторонами цен взаимопоставляемых товаров. В такой сделке обычно фигурируют не два товара, а значительное число предлагаемых обмену товаров. Обычно стороны направляют друг другу два списка товаров: один - с перечнем товаров, указанием их количества и цен, которые одна сторона хотела бы получить, и другой - с перечнем предлагаемых в компенсацию товаров. В результате переговоров партнеры вырабатывают два списка взаимопоставляемых товаров и прилагают их к компенсационному соглашению как неотъемлемую часть. В отличие от бартерных сделок в прямых компенсационных соглашениях может предусматриваться неконвертируемое денежное сальдо, которое должно быть израсходовано в стране кредитора. По срокам взаимные поставки практически совпадают. Товарообменные сделки с длительными сроками поставки заключаются на безвалютной основе на фирменном уровне и получили название общих (глобальных) соглашений (global agreements). Такие сделки заключаются, как правило, крупными ТНК, с одной стороны, и государственными организациями, министерствами, внешнеторговыми организациями зарубежных стран, имеющими право выхода на внешние рынки - с другой. Соглашения могут подписываться в форме общих протоколов, содержащих списки взаимопоставляемых товаров, технологии, услуг. На основе общих протоколов впоследствии заключаются серии отдельных контрактов. Базовые соглашения (framework agreements) используются крупными ТНК, производственные подразделения которых самостоятельно осуществляют экспортные операции на определенном рынке, имея довольно много различных контрагентов. Во избежание множества отдельных сделок встречной закупки, осуществляемых различными подразделениями, ТНК заключает базовое соглашение с какой-либо организацией в стране импортера, которое позволяет ей сгруппировать все встречные закупки ТНК в данной стране. [2, c. 544] Соглашение о товарообмене на основе писем-обязательств (product exchange agreements based on letter of intent) предполагают обмен списками (перечнями) экспортных и импортных товаров, в обмене которыми на протяжении определенного периода времени партнеры выражают свою взаимную заинтересованность. После определения номенклатуры взаимоинтересующих товаров стороны обмениваются письмами-обязательствами, в которых устанавливается общее количество товаров, включенных в списки, которые подлежат обмену в течение ряда лет. Письмо-обязательство не содержит условий о ценах на отдельные товары и не создает каких-либо прав и обязательств для каждого партнера. Товарообмен здесь осуществляется на основе официальной долгосрочной договоренности, которая юридически не является обязательной, поскольку не предусматривает конкретных санкций. Продажа и закупка товаров осуществляются обеими сторонами независимо друг от друга, но с условием, что общий годовой объем товарных поставок в каждом направлении должен оставаться в рамках предусмотренного общего объема товарооборота. Протоколы о товарообмене служат для подписавших их сторон основой для достижения сбалансированного установленного периода, предусматривая между тем последовательное расширение ассортимента продаж и закупок. 1. 3 Компенсационные сделки на коммерческой основе соглашений о производственном сотрудничестве Компенсационные сделки на коммерческой основе (commercial compensation) представляют собой сделки, в которых поставка и соответствующая встречная поставка товаров осуществляются в течение установленного срока на основе контракта купли-продажи и прилагаемых к нему соглашений о встречных закупках или авансовых закупках. Такие сделки имеют согласованный механизм финансовых расчетов, предполагающий наличие товарных и финансовых потоков в каждом направлении. При этом финансовые расчеты между участниками сделок могут осуществляться как путем перевода иностранной валюты, так и путем урегулирования взаимных клиринговых претензий. [1 c. 671] Договоры купли-продажи, используемые в международных компенсационных сделках, не отличаются от договоров международной торговой сделки, причем и при экспортно-импортных операциях. Краткосрочные компенсационные сделки (short-term commercial compensation-transactions) делятся на сделки с частичной компенсацией; сделки с полной компенсацией; трехсторонние компенсационные сделки. Сделка с частичной компенсацией предполагает, что определенная и согласованная доля экспорта должна компенсироваться закупкой товаров в стране импорта, а остаток оплачиваться наличностью. Сделка с полной компенсацией предполагает согласование компенсационной закупки, равной или превышающей по стоимости поставки экспортера. Трехсторонняя компенсационная сделка предполагает участие в ней посредника и третьей стороны. Встречная поставка в этом случае осуществляется в третью страну, а экспортеру платит получатель товара, причем, если это предусмотрено в соглашении, в конвертируемой валюте. Соответствующие платежные операции обычно осуществляются методом перевода платежей с участием посредника, который имеет необходимые контакты и опыт. Под встречными закупками понимают коммерческие сделки, которые заключаются на основе нескольких связанных контрактов. В соответствии с ними экспортер соглашается в рамках своих договорных обязательств приобретать товары и услуги у импортера в пределах согласованной доли своих поставок. Основной чертой сделки встречной закупки является то, что такая сделка всегда основана на двух и более контрактах, в которых содержится обязательство каждого партнера уплатить наличными за полученные поставки. Чаще всего эти обязательства включаются в три связанных контракта, которые сопровождают любую сделку встречной закупки: a) контракт купли-продажи, подписанный экспортером и импортером, охватывающий все условия экспортной сделки, включая условия платежа. b) базовый и зонтичный контракт, который является приложением к контракту купли-продажи, в соответствии с которым экспортер обязуется закупить товары или услуги у импортера на сумму, которая полностью или частично эквивалентна стоимости экспортируемых товаров. c) контракты индивидуальной закупки, подписанные экспортером во исполнение обязательств встречной закупки, включенных в базовый контракт. Выделяют два типа сделок о встречных закупках: параллельная сделка и джентльменское соглашение. Параллельная сделка предполагает подписание двух раздельных контрактов: одного - на первоначальный экспорт, второго - на встречную закупку. Джентльменское соглашение не содержит имеющего законную силу обязательства экспортера в отношении встречной закупки, хотя предполагается, что он согласен купить товары у импортеров неустановленном количестве. Сделки с передачей финансовых обязательств представляют передачу экспортером своих обязательств по встречной закупке третьей стороне, обычно крупной торговой фирме. Они избавляют экспортеров от реализации товара по встречной торговой закупке, если те в них не нуждаются. Долгосрочные авансовые закупки («ЮНКТИМ») представляют собой параллельную сделку, но в обратном порядке. Экспортер обязуется приобрести товары у фирмы-импортера в обмен на ее обязательство закупить впоследствии эквивалентный объем товаров экспортера. Экспортер, который согласен закупить товары у импортера, подписывает с ним контракт о закупке, который содержит положение, предусматривающее, что экспортный контракт будет подписан позднее, или о том, что сделка будет рассматриваться в качестве компенсационного кредита в отношениях будущего соглашения. Фирма-экспортер, выступающая покупателем товаров у импортера на условиях связанной сделки, может включить в ее условия положение о предоставлении ему права передать связанную экспортную поставку любому экспортеру своей страны по собственному усмотрению. [7, c. 591] Чаще всего авансовые или предварительные закупки используются вместо заключения соглашений о встречных закупках преимущественно в отраслях машиностроения. |