Учёт денежных средств. учет денежных средств. Методические рекомендации по учету денежных средств на предприятиях малого агробизнеса авторы преподаватели гбпоу Иркутский аграрный техникум
 Скачать 232.5 Kb.
|
|
Задание №3 Заполните приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, авансовый отчет за 01.09.2022 г., оформите документы на оприходование и реализацию товарно-материальных ценностей ПКО 1.1.Получено от ООО «Плодородие». Основание - договор №6 от 31.08.2022 г. аванс (предоплата) за зерно пшеницы, сорт «Сибирка» 98032 рублей. Количество зерна-88 цн. , цена- 1114 рублей/цн. Способ доставки- самовывоз. Реквизиты предприятия: Юридический адрес: г.Москва, ул Ленина 14.тел: 8 (800) 456-33-00 ИНН 3805732436; КПП 380501001; ОГРН: 1183850005195. Обслуживающий банк ПАО Банка «Финансовая корпорация Открытие» Платежные реквизиты банка «Открытие»: БИК:044525297 Корреспондирующий счет:30101810945250000297 Код SWIFT: JSNMRUMM Расчетный счет ООО «Плодородие» - 40817810399971205877 Юридический адрес банка: индекс 15114, г. Москва, ул. Летниковская, д.2,тел.: 8(495) 224-44-00. 1.2.Зерно пшеницы «Сибирка» поступило на основной склад (тип склада «Оптовый», тип цен «Плановая себестоимость») в количестве 2000 цн. 02.09.2022 г. по плановой цене- 700 рублей/цн.. Зав.складом Романова Вера Ивановна. 1.3. Зерно пшеницы «Сибирка» 06.09.2022 реализовано ООО «Плодородие». 2.1.Выдано подотчетному лицу Петрову Евгению Григорьевичу (директор) на приобретение ТМЦ 8000 рублей. 2.2.Петров Е.Г. в магазине «Продалит» за наличные приобрела канцелярские товары (бумага для принтера «Снегурочка» в количестве 15 пачек по цене 400 рублей) для нужд администрации на сумму 6 000 руб. по накладной № 45 01.09.2022. 2.3. Получено от Подотчетного лица Петров Евгений Григорьевич (директор) 2000 рублей. 3. Поступила выручка в размере 50000 рублей от продавца розничного магазина №1 Романовой Веры Ивановны, дата рождения – 22.08.1985. 4.Поступило от Поставщика ООО «Сибсемена», возврат предоплаты в размере 10000 рублей по договору №9 от 11.03.2022 г. ИНН- 7207006403 КПП- 720701001 ОГРН-1157232026489 Юридический адрес организации : г.Саранск, шоссейная ул, дом 156. Телефон: +7 (342) 84-74-31 Обслуживающий банк:АО «Россельхозбанк» по Республике Мордовия. Адрес банка - Республика Мордовия, г. Саранск, ул. Советская, д. 47а Тел.- 8(495) 787-77-87 БИК – 042202001 Корреспондирующий счет – 30101810200000000111 Расчетный счет организации ООО «Сибсемена» – 40101810400000010002 5.Поступило с расчетного счета обслуживающего банка организации 50000 рублей. 6.Получен займ от ООО «Фрегат» по договору №23 от 31.08.2022 г. в сумме 70000 рублей. 7.Возвращен займ Романовой Верой Ивановной в размере 30000 рублей. 8.Возвращен займ ООО «Плодородие» 90000 рублей по договору №5 от 17.08.2022 г. РКО 1.Выдано ООО «Сибирское поле» по договору №14 от 30.08.2022 г. на сумму 72300 рублей за поставку следующих удобрений ( удобрения поступили на склад удобрений 31.08.2022 г., тип склада оптовый, зав. складом Романова Вера Ивановна):
2. На расчетный счет обслуживающего банка сданы все наличные в кассе. Методические указания по выполнению задания №3 Дату в ПКО, РКО и авансовом отчете ставите 01.09.2022 г. ПКО 1.1.Откройте диалоговое окно «Банк и касса», далее «Кассовые документы», выберите поступление. Вид операции – поступление от покупателей. Сумма-98032. Статья доходов – оплата от покупателей. Заполните счет на оплату покупателю. Необходимо добавить вид номенклатуры - продукция, наименование - зерно пшеницы, сорт «Сибирка», единица измерения –цн., код единицы измерения -183.Количество и цену возьмите из условия задачи. 1.2. Откройте диалоговое окно «Производство», далее «Выпуск продукции», «Добавить». 1.3. Откройте диалоговое окно «Операции», найдите счет от ООО «Плодородие» на сумму 98032 рублей, двойным щелчком откройте, выберите «Создать на основании», далее «Реализация (акт, накладная, УПД),далее «Товары (накладная, УПД), заполните. 2.1. Откройте диалоговое окно «Банк и касса», далее «Кассовые документы», выберите выдача. 2.2. Откройте диалоговое окно «Банк и касса», далее «Авансовый отчет». Код штук – 362. 2.3.Откройте диалоговое окно «Банк и касса», далее «Кассовые документы», выберите поступление. Вид операции – возврат от подотчетного лица. Статья доходов – возврат подотчетных сумм. 3. Откройте диалоговое окно «Банк и касса», далее «Кассовые документы», выберите поступление. Вид операции – розничная выручка. Склад – склад магазина №1.Тип склада – розничный магазин. Тип цены – розничная, округлять до 0,01.Для заполнения ответственного лица заполните новое физическое лицо для этого выберите в предложенном списке добавить. 4. Откройте диалоговое окно «Банк и касса», далее «Кассовые документы», выберите поступление. Вид операции – возврат от поставщика. Статья доходов – возврат от поставщиков. Погашение задолженности – автоматически. 5. Откройте диалоговое окно «Банк и касса», далее «Кассовые документы», выберите поступление. Вид операции – получение наличных в кассе. Статья доходов – внутреннее перемещение средств. 6. Откройте диалоговое окно «Банк и касса», далее «Кассовые документы», выберите поступление. Вид операции – получение займа от контрагента. Статья доходов – получение кредитов и займов. 7. Откройте диалоговое окно «Банк и касса», далее «Кассовые документы», выберите поступление. Вид операции – возврат займа работником. Статья доходов – поступление от погашения займов. 8. Откройте диалоговое окно «Банк и касса», далее «Кассовые документы», выберите поступление. Вид операции – возврат займа контрагентом. Статья доходов – поступление от погашения займов. РКО 1.Откройте диалоговое окно «Банк и касса», далее «Кассовые документы», выберите выдача . Вид операции – оплата поставщику. Статья расходов – оплата поставщикам. При заполнении номенклатуры выберите «Вид номенклатуры» – материалы, входит в группу «удобрения», заполните номенклатуру. Код единицы измерения тонн -168 , наименование - тонна, условное обозначение тн.. На основании счета от поставщика оформите поступление материалов на склад стройматериалов. Для этого откройте диалоговое окно «Покупки», далее «Счета поставщиков», выбираете создать на основании «Поступление (акт, накладная, УПД)». 2.Сформируте- оборотно-сальдовую ведомость по счету 50 «Касса» за 01.09.2022 г. Для этого откройте диалоговое окно «Отчеты», далее «Оборотно - сальдовая ведомость по счету», выберите период 01.09.2022 до 01.09.2022, счет 50.01 «Касса организации», сформируйте. Определите конечное сальдо и сдайте в банк. Для этого откройте диалоговое окно «Банк и касса», далее «Кассовые документы», выберите «Выдача». Вид операции – Взнос наличными в банк. Статья расходов – внутренне перемещение денежных средств. Задание №4 Заполните банковские документы 1.14.03.2022 поставщику ООО «Сибсемена» по договору №9 от 11.03.2022 г. перечислено за поставку семян пшеницы «Сибирка» 3000000 рублей. 2. 25.07.2022 г. перечислен УСН за полугодие в сумме 8000 рублей. 3. Наличные деньги организации от 01.09.2022 поступили на расчетный счет. 4. 02.09.2022г. в бухгалтерию представлена выписка с расчетного счета банка за 01.09.2022 г.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||