6. Составить бухгалтерский баланс ООО «Спектр» на 01.04.201__ г.
Баланс ООО «Спектр» на 01 _______ 201__ г.
АКТИВ
|
Сумма, руб.
|
ПАССИВ
|
Сумма, руб.
|
Основные средства
|
|
Уставный капитал
|
|
Нематериальные активы
|
|
Добавочный капитал
|
|
Материалы
|
|
Резервный капитал
|
|
Товары
|
|
Задолженность по расчетам с поставщиками
|
|
Касса
|
|
Задолженность по расчетам с бюджетом по налогам
|
|
Расчетный счет
|
|
Задолженность по расчетам с персоналом по заработной плате
|
|
БАЛАНС
|
|
БАЛАНС
|
|
Задание 11 для домашней самостоятельной работы
На основании данных об остатках по синтетическим счетам составить бухгалтерский баланс ООО «Импульс» на 1 мая и открыть синтетические счета:
№ счета
|
Наименование счета
|
Дебет
|
Кредит
|
01
|
Основные средства
|
111 000
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
|
25 500
|
10
|
Материалы
|
12 500
|
|
43
|
Готовая продукция
|
25 800
|
|
50
|
Касса
|
4 200
|
|
51
|
Расчетный счет
|
55 000
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
40 000
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
10 000
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
25 000
|
71
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
5 000
|
|
80
|
Уставный капитал
|
|
68 000
|
82
|
Резервный капитал
|
|
5 000
|
83
|
Добавочный капитал
|
|
40 000
|
|
Итого
|
213 500
|
213 500
|
Баланс ООО «Импульс» на 01.05.201__ г.
АКТИВ
|
Сумма, руб.
|
ПАССИВ
|
Сумма, руб.
|
Основные средства
|
|
Уставный капитал
|
|
Материалы
|
|
Добавочный капитал
|
|
Готовая продукция
|
|
Резервный капитал
|
|
Дебиторская задолженность
|
|
Задолженность по расчетам с поставщиками
|
|
Денежные средства
|
|
Задолженность по расчетам с бюджетом по налогам
|
|
|
|
Задолженность по расчетам с персоналом по заработной плате
|
|
БАЛАНС
|
|
БАЛАНС
|
|
2. В журнале регистрации хозяйственных операций указать корреспонденцию за май 201__ г:
Журнал регистрации хозяйственных операций за ___________201__г.
№ п/п
|
Дата
|
Содержание хозяйственной операции
|
Корр. счетов
|
Сумма, руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
01.05
|
Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей
|
|
|
5000
|
2
|
02.05
|
Получены в кассу с расчетного счета денежные средства для выдачи заработной платы
|
|
|
23900
|
3
|
02.05
|
Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия
|
|
|
25000
|
4
|
15.05
|
Поступили материалы от поставщиков
|
|
|
10000
|
5
|
20.05
|
Перечислена с расчетного счета часть задолженности поставщикам за материалы
|
|
|
15000
|
ИТОГО по журналу операций:
|
|
3. Из журнала регистрации хозяйственных операций за май сделать разноску сумм по синтетическим счетам.
4. Подсчитать обороты и вывести конечное сальдо (СК) по каждому счету.
5. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за май 201__ г.
6. Составить бухгалтерский баланс ООО «Импульс» на 01.06.201__ г.
Задание 12.
На основании данных об остатках по синтетическим счетам составить бухгалтерский баланс ЗАО «Вектор» на 1 марта и открыть синтетические счета:
№ счета
|
Наименование счета
|
Дебет
|
Кредит
|
01
|
Основные средства
|
310 000
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
|
120 000
|
10
|
Материалы
|
34 000
|
|
20
|
Основное производство
|
35 000
|
|
43
|
Готовая продукция
|
25 000
|
|
50
|
Касса
|
82 000
|
|
51
|
Расчетный счет
|
60 000
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
19 000
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
74 000
|
80
|
Уставный капитал
|
|
300 000
|
99
|
Прибыли и убытки
|
|
33 000
|
|
Итого
|
546 000
|
546 000
|
Бухгалтерский баланс ЗАО «Вектор» на 01.03.201__ г.
АКТИВ
|
Сумма, руб.
|
ПАССИВ
|
Сумма, руб.
|
I. Внеоборотные активы
|
|
III. Капитал и резервы
|
|
Итого по разделу I
|
|
Итого по разделу III
|
|
II. Оборотные активы
|
|
IV. Долгосрочные обязательства
|
|
Итого по разделу IV
|
|
V. Краткосрочные обязательства
|
|
Итого по разделу II
|
|
Итого по разделу V
|
|
БАЛАНС
|
|
БАЛАНС
|
|
2. На основании данных об остатках по аналитическим счетам открыть аналитические счета:
Остатки по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы»
№ п/п
|
Наименование материала
|
Ед.изм.
|
Цена, руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
1
|
Мех
|
м
|
300
|
100
|
30 000
|
2
|
Ткань подкладочная
|
м
|
80
|
50
|
4000
|
Итого
|
X
|
X
|
X
|
X
|
34 000
|
Остатки по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», руб.
№ п/п
|
Наименование поставщика
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
ОАО «Текстиль»
|
-
|
4 000
|
2
|
ООО «Аркада»
|
-
|
15 000
|
Итого:
|
х
|
-
|
19 000
|
Синтетические счета:
Счет___________________________ Счет___________________________
Д-т К-т Д-т К-т
 
Счет___________________________ Счет___________________________
Д-т К-т Д-т К-т
Счет___________________________ Счет___________________________
Д-т К-т Д-т К-т
Счет___________________________ Счет___________________________
Д-т К-т Д-т К-т
СН
  
ОК
ОД
СК
Счет___________________________ Счет___________________________
Д-т К-т Д-т К-т
СН
ОК
ОД
СК
Счет___________________________ Счет___________________________
Д-т К-т Д-т К-т
СН
ОК
ОД
СК
Аналитические счета к синтетическому счету 10 «Материалы»:
Дт Счет 10/1 «Мех» Кт
Операция
|
Кол-во
|
Цена, руб.
|
Сумма, руб.
|
Операция
|
Кол-во
|
Цена, руб.
|
Сумма, руб.
|
Сальдо начальное
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот по дебету
|
|
|
|
Оборот по кредиту
|
|
|
|
Сальдо конечное
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт Счет 10/2 «Ткань подкладочная» Кт
Операция
|
Кол-во
|
Цена, руб.
|
Сумма, руб.
|
Операция
|
Кол-во
|
Цена, руб.
|
Сумма, руб.
|
Сальдо начальное
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот по дебету
|
|
|
|
Оборот по кредиту
|
|
|
|
Сальдо конечное
|
|
|
|
|
|
|
|
Аналитические счета к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
Дт ОАО «Текстиль» Кт
|
|
Дт ООО «Аркада» Кт
|
Сн
|
|
|
Сн
|
|
|
Д.О.
|
К.О.
|
Д.О.
|
К.О.
|
Ск
|
|
|
Ск
|
|
|
3. В журнале регистрации хозяйственных операций указать корреспонденцию счетов за март:
Журнал Регистрации хозяйственных операций за ___________201__г.
№ п/п
|
Содержание хозяйственной операции
|
Корреспонденция счетов
|
Сумма, руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
Отпущены со склада в производство материалы:
— ткань подкладочная 20 м по 80 руб. за 1 м
— мех 50 м по 300 руб. за 1 м
|
|
|
|
2
|
Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам, в том числе:
— ОАО «Текстиль»
— ООО «Аркада»
|
|
|
4 000
10 000
|
3
|
Выдана из кассы заработная плата работникам
|
|
|
74 000
|
4
|
Поступили материалы от поставщика ОАО «Текстиль»:
— ткань подкладочная 30 м по 80 руб. за 1 м
— НДС по приобретенным материалам 18 %
|
|
|
|
5
|
Начислена заработная плата работникам
|
|
|
200 000
|
6
|
Начислена амортизация основных средств
|
|
|
20 000
|
7
|
Оприходована на склад готовая продукция из основного производства
|
|
|
250 000
|
8
|
Поступили материалы от поставщика ООО «Аркада»:
— мех 20 м по 300 руб. за 1 м
— НДС по приобретенным материалам 18 %
|
|
|
|
|
Итого оборотов:
|
|
|
|
4.Из журнала регистрации хозяйственных операций за март сделать разноску сумм по синтетическим и аналитическим счетам.
5.Подсчитать обороты и вывести конечное сальдо (СК) по каждому счету.
6. Составить оборотные ведомости по аналитическим счетам за март 200__ г.
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п
|
Наименование аналитического счета
|
Сальдо на начало месяца
|
Оборот за месяц
|
Сальдо на конец месяца
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 10 "Материалы"
Наименование аналитических счетов
|
Сальдо на 01.02
|
Обороты за февраль
|
Сальдо на 01. 03
|
Количество
|
Сумма (тыс.руб.)
|
Дебет
|
Кредит
|
Количество
|
Сумма
(тыс. руб.)
|
к-во
|
сумма
|
к-во
|
сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за март 201__ г.
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за _________ 201__ г.
№ счета
|
Наименование синтетического счета
|
Сальдо на начало месяца
|
Оборот за месяц
|
Сальдо на конец месяца
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
Д-т
|
К-т
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
|
|
|
8. Составить бухгалтерский баланс ЗАО «Вектор» на 01.04.201__ г.
Бухгалтерский баланс ЗАО «Вектор» на 01.04.201__г.
АКТИВ
|
Сумма, руб.
|
ПАССИВ
|
Сумма, руб.
|
I. Внеоборотные активы
|
|
III. Капитал и резервы
|
|
Итого по разделу I
|
|
Итого по разделу III
|
|
II. Оборотные активы
|
|
IV. Долгосрочные обязательства
|
|
Итого по разделу IV
|
|
V. Краткосрочные обязательства
|
|
Итого по разделу II
|
|
Итого по разделу V
|
|
БАЛАНС
|
|
БАЛАНС
|
|
|
Скачать 1.53 Mb.