Содержание операции
|
Д
|
К
|
Сумма
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
V
|
VI
|
VII
|
VIII
|
XI
|
X
|
1 В кассу получены денежные средства с расчетного счета для выплаты з/платы
|
|
|
80000
|
35000
|
12000
|
150000
|
160000
|
30000
|
45000
|
80000
|
65000
|
50000
|
2 Из кассы выдана з/плата
|
|
|
78000
|
34000
|
11000
|
147000
|
150000
|
29000
|
44000
|
77000
|
63000
|
45000
|
3 Невыплаченная з/плата возвращена в банк
|
|
|
2000
|
1000
|
1000
|
3000
|
10000
|
1000
|
1000
|
3000
|
2000
|
5000
|
4 Депонирована невыплаченная з/плата
|
|
|
2000
|
1000
|
1000
|
3000
|
10000
|
1000
|
1000
|
3000
|
2000
|
5000
|
5 Поступили материалы от поставщиков по договорным ценам
|
|
|
60000
|
70000
|
55000
|
40000
|
58000
|
62000
|
56000
|
62000
|
70000
|
68000
|
6 Начислено автобазе за доставку материалов
|
|
|
5000
|
5500
|
4200
|
4000
|
4100
|
3800
|
7000
|
5200
|
3400
|
6500
|
7 На расчетный счет поступила выручка за проданную продукцию от покупателей
|
|
|
260000
|
280000
|
260000
|
200000
|
250000
|
175000
|
192000
|
250000
|
210000
|
160000
|
8 Израсходованы в течение месяца материалы по фактической себестоимости
- на производство готовой продукции
- на содержание оборудования
- на содержание офиса
- на ремонт склада готовой продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55000
|
72000
|
4000
|
35000
|
50000
|
60000
|
50000
|
70000
|
80000
|
75000
|
|
|
10000
|
12000
|
6000
|
20000
|
30000
|
40000
|
20000
|
15000
|
16000
|
25000
|
|
|
8000
|
15000
|
8000
|
5000
|
12000
|
4200
|
5800
|
7000
|
6500
|
8000
|
|
|
8500
|
7000
|
12000
|
14000
|
15000
|
20000
|
6000
|
7500
|
6200
|
7000
|
9 Начислена амортизация по основным средствам
- в цехах
- в офисе
- на складе готовой продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25000
|
6000
|
5000
|
8000
|
10000
|
8500
|
9000
|
8000
|
6500
|
7200
|
|
|
4000
|
3500
|
6800
|
7200
|
8000
|
7500
|
7000
|
4000
|
4500
|
5200
|
|
|
450
|
300
|
470
|
600
|
350
|
475
|
520
|
640
|
300
|
450
|
10 Начислена з/плата работникам предприятия
- за изготовление продукции
- за работу оборудования
- административно-управленческому персоналу офиса
- административно-управленческому персоналу цехов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40000
|
20000
|
80000
|
70000
|
85000
|
20000
|
38000
|
50000
|
48000
|
32000
|
|
|
20000
|
15000
|
20000
|
40000
|
25000
|
3000
|
6000
|
15000
|
12000
|
8200
|
|
|
10000
|
4000
|
15000
|
20000
|
6000
|
2000
|
7500
|
80000
|
6000
|
14000
|
|
|
8000
|
7500
|
5000
|
17000
|
20000
|
6000
|
4500
|
6000
|
15000
|
18000
|
11 Начислен ЕСН с з/платы по установленным тарифам
|
|
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
12 Из з/платы работников произведены удержания
- налог на доходы физических лиц
- алименты
- недостача
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10000
|
5000
|
8000
|
15000
|
11000
|
4000
|
4700
|
6200
|
7200
|
6500
|
|
|
1200
|
4300
|
5000
|
4000
|
3200
|
4700
|
3500
|
2600
|
5100
|
4000
|
|
|
600
|
520
|
350
|
460
|
810
|
740
|
560
|
320
|
450
|
310
|
13 С расчетного счета начислены суммы
- налога на доходы с физических лиц
- поставщикам за материалы
- ЕСН
- учредителям дивиденда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15000
|
38000
|
14200
|
17000
|
8200
|
12000
|
27000
|
32000
|
25000
|
9300
|
|
|
61000
|
65000
|
60000
|
41000
|
60000
|
60000
|
54000
|
31000
|
65000
|
67000
|
|
|
24000
|
20000
|
22000
|
22000
|
24000
|
25000
|
23000
|
24000
|
35000
|
28000
|
|
|
65000
|
100000
|
110000
|
70000
|
60000
|
120000
|
5000
|
8000
|
20000
|
18000
|
14 Списаны в конце месяца
- общепроизводственные расходы
- общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
15 Выпущена из производства т оприходована на склад готовая продукция, если сальдо НЗП на конец месяца составляет
|
|
|
7500
|
8000
|
8500
|
8000
|
7500
|
7000
|
9000
|
7100
|
6000
|
7000
|
16 Предъявлены счета покупателям за отгруженную продукцию по продажным ценам
|
|
|
350000
|
260000
|
200000
|
150000
|
240000
|
180000
|
200000
|
240000
|
150000
|
170000
|
17 Списывается фактическая себестоимость отгруженной продукции
|
|
|
150000
|
200000
|
175000
|
69000
|
150000
|
95000
|
130000
|
140000
|
95000
|
70000
|
18 Списываются в конце месяца расходы на продажу
|
|
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
19 С суммы выручки начислен бюджету НДС
|
|
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
20 Определен и отражен на счетах финансовый результат от продажи продукции
|
|
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
Скачать 244 Kb.