ПЗ_Налоги и налогообложение. Налог на доходы физических лиц
 Скачать 25.78 Kb.
|
|
Задания по практическим и семинарским занятиям по дисциплине «Налоги и налогообложение» Тема: Налог на доходы физических лиц Задание 1. В марте работнику ООО «СТРОЙМАКС» Терехину Т.П. были выплачены: - заработная плата за февраль в сумме 38800 руб.; - премия, предусмотренная Положением о премировании в сумме 12500 руб.; - материальная помощь в связи со смертью члена семьи в сумме 6000 руб. Определить сумму НДФЛ и заработную плату работника к выдаче. Задание 2. Сотрудник имеет 2-х несовершеннолетних детей. Ежемесячная заработная плата сотрудника— 44 000 руб. Определить порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на детей. Как изменятся налоговые вычеты при рождении третьего ребенка? Показать на данном примере. Задание 3. Рассчитайте сумму НДФЛ, согласно данных, приведенных в таблице. Расчет налога на доходы физических лиц в ФГБУ «Центр развития ВХК» сотруднице Бакулиной А.С за 20__ г.
Тема: Налог на добавленную стоимость Задание. В I кв. текущего года фирма провела следующие операции: 1. реализовала товары, облагаемые НДС по ставке 20%, на сумму с НДС 2 360 000 руб.; 2. продала товары, облагаемые по ставке НДС 10% на сумму с НДС 1 100 000 руб.; 3. реализовала автомобиль, купленный для перепродажи у физического лица, за 270000 руб. (в т. ч. НДС). Покупная стоимость автомобиля - 130 000 руб. 4. реализовала сельхозпродукцию, купленную у населения, на сумму 33 000 руб. (в т.ч. НДС). Ее себестоимость составила 18 000 руб. Данную продукцию облагают НДС по ставке 10%. Рассчитайтесуммы, облагаемые НДС, укажите порядок отражения этих сумм в налоговой декларации. Тема: Налог на прибыль Задание 1. Амортизация объекта основных средств за отчетный период в целях бухгалтерского учета начислялась линейным способом и составила 28 000 руб. В целях налогообложения прибыли амортизацию предусмотрено начислять нелинейным способом 42000руб. Рассчитайте сумму отложенного налогового обязательства. Задание 2. За отчетный год фирма за реализованную продукцию получила от покупателей 4 720 тыс. руб.(с НДС). Производственные затраты на изготовление продукции составили 3 200 тыс. руб. Сверхнормативные командировочные расходы (сверхнормативная оплата суточных) равны 25 тыс.руб. Кроме того, фирма продала 2 объекта основных средств: 1) холодильное оборудование (25 сентября) за 180 тыс. руб. (с НДС). Его первоначальная стоимость – 200 тыс. руб. Начисленная амортизация за 3 года эксплуатации – 60 тыс. руб. Нормативный срок службы – 10 лет. 2) персональный компьютер (14 ноября) за 22 тыс. руб. (с НДС). Его первоначальная стоимость – 30 тыс. руб. Начисленная амортизация за 2 года эксплуатации – 12 тыс. руб. Нормативный срок службы – 5 лет. Рассчитать налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль и сумму налога к уплате федеральный бюджет и в бюджет субъекта РФ. Тема: Страховые взносы Задание 1: Указать ставки страховых взносов и рассчитать сумму страховых взносов, перечисленных в ОСС, ОПС и СМС Расчет отчислений из заработной платы сотрудников ООО «Центр сертификации ТЭК»
Задание 2. Компания применяет общие тарифы страховых взносов. Оклад сотрудника 100 000 руб. Рассчитайте страховые взносы.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||