Контрольная работа. Зачет по Налогам. Налогоплательщики а обязаны использовать налоговые льготы при наличии оснований

• Название: Налогоплательщики а обязаны использовать налоговые льготы при наличии оснований
• Анкор: Контрольная работа
• Дата: 18.10.2022
• Размер: 19.06 Kb.
• Имя файла: Зачет по Налогам.docx
• Тип: Документы; #740209

ФИО

Группа

Задание на зачет

1. 
   Налогоплательщики:
   

а) обязаны использовать налоговые льготы при наличии оснований;

б) имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований;

в) должны использовать налоговые льготы при наличии оснований.

2. 
   Доходами для целей налогообложения налогом на прибыль являются:
   

а) доходы от уставной деятельности;

б) доходы от реализации и внереализационые доходы;

в) доходы от реализации, внереализационые, операционные и чрезвычайные доходы.

3. 
   Налоговая база по налогу на имущество организаций исчисляется:
   

а) исходя из среднегодовой стоимость ОС по данным бухгалтерского учета;

б) исходя из кадастровой стоимости зданий;

в) оба варианта верные.

4. 
   Конкретные ставки по налогу на игорный бизнес установлены:
   

а) Федеральным законодательством;

б) Законодательствам субъектов РФ;

в) Органами местного самоуправления.

5. 
   Объект налогообложения по НДС:
   

а) реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ;

б) операции по реализации земельных участков (долей в них);

в) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления.

г) передача имущественных прав организации и ее правопреемнику.

6. 
   При каких случаях сумма НДС подлежит восстановлению:
   

а) в случае перечисления покупателем сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;

б) в случае реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ;

в) случаи восстановления НДС не предусмотрены.

7. 
   Налоговым периодом для акцизов является:
   

а) календарный год;

б) календарный месяц;

в) календарный квартал.

8. 
   Налогоплательщики налога на доходы физических лиц:
   

а) физические лица, получающие доход от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ;

б) индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения.

в) физические лица, являющиеся резидентами РФ.

9. 
   В какой момент при расчете налога на прибыль признается доход от реализации товаров по договору купли-продажи, если компания применяет кассовый метод?
   

а) на дату подписания договора;

б) на дату отгрузки товаров;

в) на дату перехода права собственности на товары;

г) на дату оплаты товаров.

10. 
    В собственности компании есть земельный участок сельскохозяйственного назначения. Часть участка компания сдает в аренду сельхозпроизводителю, а часть не использует. По какой ставке считать земельный налог?
    

а) не более 1,5 процента;

б) по части, сдаваемой в аренду - не более 0,3 процента, по остальной части - не более 1,5 процента;

в) не более 0,3 процента.

Задача 1

Найти налог на прибыль, если организация применяет метод начисления.

1. 
   Произведено продукции на сумму 35 000 000 руб.;
   
2. 
   отгружено покупателям продукции на сумму 30 500 000 руб. (в том числе НДС 20%);
   
3. 
   для производства данной продукции закуплено материалов на сумму 8 700 000 руб. (без учёта НДС), из этих материалов было передано в производство далее реализованной продукции – 6 500 000 руб. (прямые расходы).
   
4. 
   начислена амортизация – 600 000 руб.
   
5. 
   расходы на оплату труда составили 10 000 000 руб.
   
6. 
   оплачен штраф в бюджет 7000руб.
   
7. 
   оплачен налог на имущество организаций 30 000руб.
   
8. 
   расходы на ремонт основных средств составили 1 000 000 руб.
   

Задача 2

Организация работает по системе УСН с объектом обложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов». В течение года получен доход в размере 2 000 000 руб.

Расходы составили

1. 
   На ремонт основных средств 650 000 руб.
   
2. 
   На приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров 700 000 руб.
   
3. 
   На приобретение топлива, воды, энергии всех видов, расходуемых на технологические цели 500 000 руб.
   
4. 
   Расходы на командировки персонала, в частности на проживание в гостинице 300 000 руб., из них 50 000 руб. – на обслуживание в номере
   

Рассчитать налог по УСН с указанием статьи НК РФ п. и пп., согласно которым каждый из видов расходов учитывается или не учитывается при расчете.