негосударственный формы социального обеспечения. Негосударственные формы социального обеспечения в России реферат. Негосударственные формы социального обеспечения в России Содержание

• Название: Негосударственные формы социального обеспечения в России Содержание
• Анкор: негосударственный формы социального обеспечения
• Дата: 30.04.2023
• Размер: 89.44 Kb.
• Имя файла: Негосударственные формы социального обеспечения в России реферат.docx
• Тип: Реферат; #1098080

Негосударственные формы социального обеспечения в России

Содержание

Введение 3

1. Место и роль негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения 4

2. Оценка функционирования негосударственных пенсионных фондов в России 7

3. Перспективы развития негосударственных фондов в России 11

Заключение 12

Список использованных источников 14

Введение

В Российской Федерации создано и функционирует достаточное количество негосударственных пенсионных фондов (НПФ), организованных различными хозяйствующими субъектами с целью дополнительного пенсионного страхования своих работников. Это, с одной стороны, позволяет таким хозяйствующим субъектам использовать средства негосударственных пенсионных фондов для долгосрочного инвестирования, а, с другой стороны, реализовывать социальные пакеты для своих работников, куда входят и дополнительные пенсионные страховые отчисления. По мнению Федотова Д.Ю.: «Понятие негосударственных пенсионных фондов в финансовой системе России было введено в 1992 году в связи с изданием Указа Президента РФ от 16.09.92 г. № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах» [13].

С данным утверждением можно согласиться лишь отчасти. Так как понятие негосударственных пенсионных фондов уже появилось в хозяйственном и финансовом обороте. Но это понятие не имело закрепленного правового статуса, хотя уже действовал один из Указов Президента РСФСР. Поэтому издание Указа Президента Российской Федерации «О негосударственных пенсионных фондах» обеспечило правовое закрепление данного понятия как в юридической, так и финансовой практике.

Процесс становления и развития негосударственных пенсионных фондов прошел длинный путь. Лишь к 2003 году в целом сформировалось основное законодательство о негосударственных пенсионных фондах. Это послужило базисом для стабилизации ситуации с негосударственными пенсионными фондами и создало определенные предпосылки дальнейшего их развития. При этом численность негосударственных пенсионных фондов стала сокращаться, что свидетельствовало о наведении порядка в этом секторе рынка страны.

Вопросы функционирования негосударственных пенсионных фондов в России рассматривались различными учеными. В частности, следует выделить труды таких авторов как Абилова М.Г., Хейнонен В.А., Ефимова К.В., Адаменко А.А., Гаак Т.А., Андрианов В.П., Вьюницкий А.В., Вязовская Т.Н., Горовец Н.А., Каширская П.В., Муравлева Т.В., Низова Л.М., Вафин Р.Р., Такун Л.В., Хачумова Л.А., Федотов Д.Ю. В работах перечисленных авторов затрагивались самые различные вопросы функционирования негосударственных пенсионных фондов, в том числе давалась оценка их текущей деятельности, выявлялись проблемы и предлагались различные подходы по их решению.

Цель работы состоит в исследовании негосударственных форм пенсионного обеспечения в России.

Задачи работы:

• 
  определить место и роль негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения
  
• 
  дать оценку функционирования негосударственных пенсионных фондов в России;
  
• 
  выявить перспективы развития негосударственных фондов в России.
  

1. Место и роль негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения

Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО/ИПП), в том числе досрочное НПО – это дополнительный и добровольный вид пенсионного обеспечения, которое осуществляется на основании системы отношений, подразумевающей наличие договора, заключенного с вкладчиком- физическим лицом, за счет добровольно внесенных им пенсионных взносов. Эта система создана для формирования дополнительной негосударственной пенсии.

Основная цель НПО/ИПП – формирование пенсионного капитала для получения дополнительной негосударственной пенсии [4].

Для рассмотрения места и роли негосударственных пенсионных фондов (далее – НПФ) необходимо обозначить их важность, определить правовое регулирование, а также понятийный аппарат, который используется как в законодательной, так и в правоприменительной практике.

Место негосударственных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения обусловлено следующими критериями:

• 
  помимо социальной направленности, присутствует коммерческая;
  
• 
  создание негосударственных пенсионных фондов направлено на решение увеличения размера федерального бюджета;
  
• 
  регулирование НПФ способствует развитию правосознания в сфере страховой культуры.
  

Особое внимание следует уделить проблеме регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов. Создание НПФ в современной России началось с утверждения Указа Президента РФ от 16 сентября 1992 г. № 1077 «О негосударственных пенсионных фондов». В данном нормативно-правовом акте были закреплены цели создания нового института. А именно, улучшение условий обеспечения населения пенсией и защита от инфляции их сбережений и накоплений. Государство планировало создать такой финансовый институт, который обеспечил гражданам РФ денежную помощь пенсионного обеспечения. При этом механизм деятельности негосударственных пенсионных фондов формировался не так быстро, поскольку являлся трудоёмким процессом.

Однако, с 1990 года, когда негосударственные пенсионные фонды только начинали свою работу до 1994 года, данная сфера оставалась без должной правовой базы, а именно не было контроля и надзора за деятельностью НПФ со стороны государства, что сказалось на авторитете населения к деятельности фондов. 17 ноября 1994 года вступает в силу первый нормативно-правовой акт, который закрепляет функции регулирования, контроля и надзора, а именно постановление Правительства РФ № 1266 «Об утверждении Положения об Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты РФ». На сегодняшний день данный документ утратил силу.

Важно отметить, что кардинальное изменение в деятельности НПФ наступило после принятия федерального закона, который вышел спустя 6 лет после издания указа [7].

В этом законе закрепление получил термин негосударственных пенсионных фондов. Так, под негосударственным пенсионным фондом понимают некоммерческую организацию социального обеспечения. При этом обозначена чёткая роль фонда. Он может заниматься исключительно управлением сред населения в рамках обязательного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения граждан страны. Однако, для такого вида деятельности необходима специальная лицензия. При этом законом недопустима какая-либо иная деятельность фондов. Полученные средства могут быть реализованы в иные программы и проекты, облигации или ценные бумаги. Полученные доходы направляются на увеличение будущего пособия вкладчиков фонда.

Что касается определения, структуры и содержания пенсионных схем, то они были установлены позже, 13 декабря 1999 года Постановлением Правительства № 1385 «Об утверждении Требований к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов, применяемым для негосударственного пенсионного обеспечения населения».

В результате пенсионной реформы, которая произошла в начале 2000-х годов, в системе трудовой пенсии появился новый институт, а именно накопительная часть, которая может быть представлена наличными деньгами. Так, Федеральный закон от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии РФ» официально закрепил возможность для населения с помощью НПФ перевести накопительную часть трудовой пенсии из пенсионного фонда РФ в негосударственный пенсионный фонд [5].

Что же касается контроля данных фондов, то на сегодняшний день органами, осуществляющими надзор и контроль за деятельностью НПФ является Министерство здравоохранения и социального развития РФ, Служба Банка России по финансовому рынку, Министерство юстиции РФ в рамках своих полномочий [6].

Пенсионные накопления представляют собой средства, формирование которых происходит за счёт денежных сумм страховых взносов работодателя, перечисляемых на накопительную пенсию работника. Так, размер страховых взносов до 31 декабря 2013 года составлял 22%, из которых 16% уходило на формирование страховой пенсии, а 6% - на формирование накопительной пенсии.

В связи с введённым Федеральным законом [10] , действующим до 2023 года, 6%, которые шли на формирования накопительной пенсии направляются на формирование страховой пенсии.

Таким образом, увеличение накопительной пенсии граждан будет происходить за счёт ранее пенсионных накоплений. Целью, так называемой «заморозки» накопительной пенсии, которая происходит с 2014 года, является закрытие дефицита денежных средств Пенсионного Фонда РФ.

2. Оценка функционирования негосударственных пенсионных фондов в России

По итогам 2020 года на российском рынке работают 43 негосударственных пенсионных фонда. 26 НПФ являются участниками СРО НАПФ. В рамках системы создана и эффективно функционирует инфраструктура накопительного пенсионного страхования, включающая в себя управляющие компании, специализированные депозитарии, аудиторские организации, актуарные и консалтинговые компании, а также фирмы, обеспечивающие разработку программного обеспечения (рис. 1) [11].




Рис.1. Динамика средств пенсионных накоплений НПФ
Объем пенсионных средств, находящихся в распоряжении НПФ, по итогам 2020 года составил 4,43 трлн рублей. Объем средств пенсионных накоплений за год увеличился на 4,7% и составил 2,96 трлн рублей.

Объем средств пенсионных резервов прибавил 6,5%, достигнув 1,47 трлн рублей. При этом средняя доходность фондов по пенсионным накоплениям опередила доходность по пенсионным резервам (рис.2) [11].



Рис.2. Динамика средств пенсионных накоплений НПФ

Низкую динамику средств пенсионных накоплений определили слабые результаты переходной кампании 2019 года, по итогам которой в 1 квартале 2020 года из ПФР в фонды поступило лишь 12,2 млрд рублей. Кроме того, все большее влияние на объем средств пенсионных накоплений оказывает фактор роста выплат. По итогам 2020 года объем пенсионных выплат по ОПС вырос на 48% и составил около 21 млрд рублей. Агентство также отмечает более низкие в сравнении с прошлым годом показатели доходности НПФ. По оценкам «Эксперт РА», средневзвешенная доходность пенсионных накоплений по итогам 2020 года составила 7,2% (5,2% за вычетом вознаграждений) против 10,7% годом ранее (8,2% за вычетом вознаграждений).

Средневзвешенная доходность пенсионных резервов по итогам 2020 года оказалась в районе 5,8% (4,8% за вычетом вознаграждений), при этом по итогам 2019 года она была на уровне 8,1% и 6,7% соответственно. В условиях снижения показателей доходности, а также стагнации рынка корпоративного НПО поддержку динамике средств пенсионных резервов в 2020 году оказал существенных рост взносов в рамках индивидуальных пенсионных программ (более чем на 50% в сравнении с 2019 годом).

В 2021 году приток средств застрахованных лиц из ПФР в НПФ по итогам переходной кампании 2020 года не превысил нескольких миллиардов рублей, соответственно, его вклад в динамику объема средств пенсионных накоплений НПФ будет минимален. Показатели доходности НПФ на фоне ухудшения конъюнктуры на долговом рынке, вероятнее всего, будут еще ниже значений прошлого года. Дополнительное давление на рынок ОПС будет оказывать продолжающийся рост выплат, связанный с достижением пенсионного возраста все большим числом застрахованных. Таким образом, в 2021 году «Эксперт РА» ожидает дальнейшего замедления темпов прироста средств пенсионных накоплений НПФ. По итогам 2021 года показатель не превысит 3,5%, а объем пенсионных накоплений составит около 3,06 трлн рублей.

Объем средств пенсионных резервов НПФ будет расти быстрее, однако его динамика также будет замедляться. По итогам года эксперты ожидают увеличения объема средств пенсионных резервов на 5,5% до 1,55 трлн рублей. Основным драйвером роста рынка будет выступать приток взносов по индивидуальным пенсионным планам, который должен превзойти результаты 2020 года [11].

В 2020 году деятельность НПФ осуществлялась в условиях наличия нового внешнего фактора – пандемии коронавируса COVID–19, воздействие которой на российскую экономику проявлялось как через ухудшение внешнеэкономических условий, так и через внутренние ограничительные меры. Тем не менее НПФ продолжали осуществлять свою основную деятельность, обеспечивая непрерывность ключевых процессов. При этом отмечалась активизация деятельности НПФ в развитии клиентских сервисов и онлайн–формах взаимодействия с клиентами, которые стали наиболее актуальны в условиях ограниченных способов взаимодействия фондов и их клиентов.

В 2020 году продолжилось развитие регулирования деятельности НПФ, направленного на повышение финансовой устойчивости, прозрачности деятельности, борьбу с недобросовестными практиками и обеспечение защиты прав получателей финансовых услуг. Важным законодательным решением 2020 года стал принятый 18 марта 2020 года Федеральный закон № 61–ФЗ «О внесении изменений в статью 10 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» по вопросам назначения негосударственных пенсий», в соответствии с которым сохранен ранее действовавший возраст (60 лет для мужчин и 55 для женщин) для назначения негосударственной пенсии по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным после 1 января 2019 года. Широко обсуждавшаяся ранее концепция гарантированного пенсионного плана (ГПП) в течение 2020 года не дорабатывалась, в связи с чем был сдвинут возможный срок ее реализации – на 2022 год. При этом проводилось обсуждение новых идей трансформации пенсионного рынка: трансформация ОПС в НПО и ИИС нового типа для долгосрочного инвестирования (ИИС–3) (проекты разрабатываются совместными усилиями фондов).

3. Перспективы развития негосударственных фондов в России

В целом перспективы рынка негосударственных пенсионных фондов оцениваются положительно, в том числе и в сравнении с динамикой накоплений «молчунов», управляемых ВЭБ, которые по прогнозу Аналитического кредитного рейтингового агентства в 2020 году будут в два раза ниже пенсионных накоплений в НПФ. Также будет наблюдаться рост пенсионных резервов – по прогнозам АКРА они превысят 1,8 триллионов рублей, то есть относительно 2016 года произойдет рост почти на 800 миллионов. Однако необходимо отметить, что на данные темпы роста могут значительно повлиять возможные новые требования регулятора [2, с. 25-31]. Значительная роль в росте до 2020 года отводится индивидуальному пенсионному капиталу, в рамках которого интерес к НПФ увеличится у граждан с высокой финансовой грамотностью. По расчетам аналитиков, в 2020 г. средний счет клиента НПФ составит 101 400 рублей [1].

В целях дальнейшего развития НПФ в России Правительством Российской Федерации было предпринято немало шагов. Однако решение правительства об увеличении страховой части трудовой пенсии и переводе накопительной части в отдельный вид пенсионного страхования может быть признано нецелесообразным. В частности, гражданин может управлять накопительной частью пенсии. Кроме того, эта часть пенсии подлежит наследованию. В последние годы спрос на услуги НПФ (на ОПС в первую очередь) растет. Это указывает на необходимость сохранения накопительной составляющей в системе ОПС. Учитывая опыт зарубежных стран, целесообразно предусмотреть гарантии минимального размера пенсионных выплат со сберегательного счета и гарантии минимальной доходности.

Также следует развивать корпоративные и индивидуальные пенсионные планы. КПП, в частности, является хорошим мотиватором для сотрудников, повышение имиджа социально ориентированной компании и лояльности сотрудников. Для повышения финансовой устойчивости НПФ, вместе с созданием Фонда гарантирования пенсионных накоплений, необходимо ввести страхование рисков неплатежеспособности для отдельных НПФ [3]. В частности, вам может быть предложен вариант один страховой случай (по терминологии закона министерство «гарантийного случая» - аннулирование лицензии НПФ (в связи с тем, что фактический размер пенсионных накоплений был ниже номинала и НПФ не может самостоятельно и за свой счет исправить и по другим причинам, связанных с банкротством НПФ своих обязательств перед пенсионерами).

Акционирование НПФ, которое началось 1 января 2014 года. это будет способствовать повышению эффективности и результативности государственного контроля. Все это, в свою очередь позволит обеспечить большую прозрачность деятельности фондов, что приведет к укреплению самого пенсионного рынка: акционирование НПФ повысит интерес вкладчиков (застрахованных лиц) и инвесторов.

Заключение

В современных условиях негосударственные пенсионные фонды приобретают все большую актуальность как в экономическом, так и в социальном плане.

Целью развития рынков данных организаций является повышение качества жизни граждан, обеспечение устойчивости пенсионной системы РФ, созданной на принципах страхования и накопления, а также усиление их роли как институционального инвестора, что позволит им выступать в роли держателя денежных средств и осуществлять их вложение в ценные бумаги (которые подразумевают наиболее высокую ликвидность).

Не меньшее значение имеет приобщение граждан к использованию добровольных форм пенсионного страхования и обеспечения, поднятие уровня самосознания граждан в сфере пенсионного обеспечения.

Дальнейшее развитие негосударственных пенсионных фондов обусловлено повышением их надежности и финансовой устойчивости, а также полным выполнением взятых на себя обязательств перед застрахованными лицами по обязательному пенсионному страхованию и участниками негосударственного пенсионного обеспечения

Список использованных источников

1. 
   Абилова М.Г. Анализ деятельности негосударственных пенсионных фондов в РФ / М.Г. Абилова, В.А. Хейнонен, К.В. Ефимова // Приоритетные научные направления: от теории к практике. – 2019. – № 21. – С. 159–164.
   
2. 
   Адаменко А.А. Актуальные вопросы развития системы негосударственного пенсионного страхования (НПС) в Российской Федерации / А.А. Адаменко, Т.А. Гаак // Естественно-гуманитарные исследования. – 2018. – № 19 (1). – С. 37–42.
   
3. 
   Андрианов В.П. Динамика развития и прогноз угасания системы негосударственного пенсионного страхования в Российской Федерации, встроенной в современный спекулятивный фондовый рынок / В.П. Андрианов // Финансы и кредит. – 2021. – № 46 (526). – С. 50–62.
   
4. 
   Вьюницкий А.В. Развитие негосударственного пенсионного обеспечения в России: проблемы и перспективы / А.В. Вьюницкий // Вестник РГГУ. Серия: Экономика. Управление. Право. – 2021. – № 12 (92). – С. 105–109.
   
5. 
   Вязовская Т.Н. Исторический опыт становления негосударственных пенсионных фондов России в 1991–2004 гг. / Т.Н. Вязовская // Преподаватель XXI век. – 2019. – № 2–2. – С. 255–262.
   
6. 
   Горовец Н.А. Тенденции развития негосударственных пенсионных фондов в России / Н.А. Горовец // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2018. – № 1 (42). – С. 48–56.
   
7. 
   Кашинская П.В. Негосударственное пенсионное страхование как элемент пенсионной системы России / П.В. Кашинская // Страховые интересы современного общества и их обеспечение. Материалы XIV Международной научно-практической конференции. – Саратов: Саратовский государственный университет им. Н.Г. Чернышевского, 2019. – С. 314–317.
   
8. 
   Муравлева Т.В. Негосударственные пенсионные фонды в системе пенсионного страхования / Т.В. Муравлева // Финансы и кредит. – 2018. – № 47 (335). – С. 82–87.
   
9. 
   О негосударственных пенсионных фондах: Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_18626 (дата обращения 05.03.2022).
   
10. 
    О внесении изменений в статью 33.3 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и статью 6.1 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования в части права выбора застрахованными лицами варианта пенсионного обеспечения: Федеральный закон от 08 декабря 2020 г. № 405-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2020. – № 50 (часть III). – Ст. 8050.
    
11. 
    Официальный сайт Центрального банка России [Электронный ресурс] – Режим доступа: www.cbr.ru (дата обращения 05.03.2022).
    
12. 
    Такун Л.В. Негосударственные пенсионные фонды как элемент пенсионной системы Российской Федерации / Л.В. Такун, Л.А. Хачумова // Вестник Университета (Государственный университет управления). – 2015. – № 13. – С. 298–304.
    
13. 
    Федотов Д.Ю. Негосударственные пенсионные фонды России: учебное пособие / Д.Ю. Федотов. – Иркутск: Байкальский государственный университет, 2014. – 237 с.
    
14. 
    Федотов Д.Ю. Развитие финансов пенсионного страхования России / Д.Ю. Федотов. – Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2017. – 296 с.