практическая. 8..4. практическая работа задача. Оборотносальдовая ведомость за январь

• Название: Оборотносальдовая ведомость за январь
• Анкор: практическая
• Дата: 22.07.2022
• Размер: 29.92 Kb.
• Имя файла: 8..4. практическая работа задача.docx
• Тип: Документы; #634635

Оборотно-сальдовая ведомость за январь

№ счета	Сальдо начальное		Обороты за месяц		Сальдо конечное
01	25000				25000
10	52000		12000		64000
50	2000		110000	102000	10000
51	120000		47500	139300	28200
62	50000			15000	35000
60		58000	39500	12000		30500
66		5000	12000	45000		38000
68		12000	3500			8500
69		24000	3800			20200
70		100000	85000			15000
80		50000				50000
Итого	249000	249000	313300	313300	162200	162200

Главная книга за январь
Главная книга. Счет 01 «Основные средства»

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	Оброт по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого	25000				25000

Главная книга. Счет 10 «Материалы»

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	Оброт по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого	52000		12000		64000

Главная книга. Счет 50 «Касса»

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	Оброт по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого	2000		110000	102000	10000

Главная книга. Счет 51 «Расчетный счет»

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	Оброт по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого	120000		47500	139300	28200

Главная книга. Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	Оброт по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого		58000	39500	12000		30500

Главная книга. Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	Оброт по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого	50000			15000	35000

Главная книга. Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	Оброт по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого		5000	12000	45000		38000

Главная книга. Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	Оброт по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого		12000	3500			8500

Главная книга. Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	Оброт по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого		24000	3800			20200

Главная книга. Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	Оброт по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого		100000	85000			15000

Главная книга. Счет 80 «Уставный капитал»

	Начальное сальдо дебет	Начальное сальдо кредит	Оброт по дебету	Оборот по кредиту	Конечное сальдо дебет	Конечное сальдо кредит
Итого		50000				50000

Журнал-ордер №13 по счетам 01 «Основные средства», 80 «Уставный капитал»
По счету 01 «Основные средства»

№ строки	Наименование субсчета, контрагента		Остаток на начало периода по Дебету		Обороты по Дебету счета 01 с Кредита счетов				Итого по Дебету счета 01		Обороты по Кредиту счета 01 с Дебета счетов				Итого по Кредиту счета 01		Остаток на конец периода по Дебету
1	Находящиеся в организации		25000						25000								25000
Итого:		25000						25000								25000

По счету 80 «Уставный капитал»

№ строки	Наименование субсчета, контрагента	Остаток на начало периода по Кредиту	Обороты по Дебету счета 80 с Кредита счетов		Итого по Дебету счета 80	Обороты по Кредиту счета 80 с Дебета счетов		Итого по Кредиту счета 80	Остаток на конец периода по Кредиту
1		50000							50000
Итого:		50000							50000

Журнал-ордер по счету 10 «Материалы»

№ строки	Наименование субсчета, контрагента	Остаток на начало периода по Дебету	Обороты по Дебету счета 10 с Кредита счетов	Итого по Дебету счета 10	Обороты по Кредиту счета 10 с Дебета счетов		Итого по Кредиту счета 10	Остаток на конец периода по Дебету
			60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
1		52000	12000	12000				64000
Итого:		52000	12000	12000				64000

Журнал-ордер №1 по счету 50 «Касса»

№ строки	Дата	Остаток на начало периода по Дебету	Обороты по Дебету счета 50 в Кредит счетов		Итого по Дебету счета 50	Обороты по Кредиту счета 50 в Дебет счетов					Итого по Кредиту счета 50		Остаток на конец периода по Дебету
			51 «Расчетный счет»	62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»		70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»	60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»	51 2Расчетный счет»
1		2000	95000	15000	110000	85000	14500		2500	102000		10000
Итого:		2000	95000	15000	110000	85000	14500		2500	102000		10000

Журнал-ордер №2 по счету 51 «Расчетный счет»

№ строки	Дата		Остаток на начало периода по Дебету		Обороты по Дебету счета 51 в Кредит счетов			Итого по Дебету счета 51		Обороты по Кредиту счета 51 в Дебет счетов										Итого по Кредиту счета 51		Остаток на конец периода по Дебету
					50 «Касса»		66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»			50 «Касса»		60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»		68 «Расчеты по налогам и сборам»		69 «Расчеты с внебюджетными фондами»		66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
1			120000		2500		45000		47500		95000		25000		3500		3800		12000		139300		28200
Итого:		120000		2500		45000		47500		95000		25000		3500		3800		12000		139300		28200

Журнал-ордер №4 по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

№ строки	Дата	Остаток на начало периода по Кредиту	Обороты по Дебету счета 66 в Кредит счетов	Итого по Дебету счета 66		Обороты по Кредиту счета 66 в Дебет счетов	Итого по Кредиту счета 66	Остаток на конец периода по Кредиту
			51 «Расчетный счет»			51 «Расчетный счет»
1		5000	12000	12000		45000	45000	38000
Итого:		5000	12000		12000	45000	45000	38000

Журнал-ордер №6 по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ строки	Поставщик (подрядчик)	Остаток на начало периода по Кредиту	Обороты по Дебету счета 60 в Кредит счетов		Итого по Дебету счета 60		Обороты по Кредиту счета 60 в Дебет счетов		Итого по Кредиту счета 60		Остаток на конец периода по Кредиту
			50 «Касса»	51 «Расчетный счет»			10 «Материалы»
1		58000	14500	25000		39500		12000		12000		30500
Итого:		58000	14500	25000		39500		12000		12000		30500

Журнал-ордер №6 по счету 69 «Расчеты с внебюджетными фондами»

№ строки	Дата	Остаток на начало периода по Кредиту	Обороты по Дебету счета 69 в Кредит счетов		Итого по Дебету счета 69		Обороты по Кредиту счета 69 в Дебет счетов		Итого по Кредиту счета 69		Остаток на конец периода по Кредиту
			51 «Расчетный счет»
1		24000		3800		3800						20200
Итого:		24000		3800		3800						20200

Журнал-ордер №8 по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»

№ строки	Дата	Остаток на начало периода по Кредиту	Обороты по Дебету счета 68 в Кредит счетов	Итого по Дебету счета 68		Обороты по Кредиту счета 68 в Дебет счетов	Итого по Кредиту счета 68	Остаток на конец периода по Кредиту
			51 «асРасчетный счет»
1		12000	3500	3500				8500
Итого:		12000	3500		3500			8500

Журнал-ордер №7 по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

№ строки	Дата	Остаток на начало периода по Кредиту	Обороты по Дебету счета 70 в Кредит счетов	Итого по Дебету счета 70		Обороты по Кредиту счета 70 в Дебет счетов	Итого по Кредиту счета 70	Остаток на конец периода по Дебету
			50 «Касса»
1		100000	85000	85000				15000
Итого:		100000	85000		85000			15000