Общий перечень вопросов по налоговому праву.
Предмет и понятие налогового права.
Метод правового регулирования налоговых правоотношений.
Место налогового права в системе права.
Принципы налогового права.
Система и источники налогового права.
Понятие, виды и особенности налоговых норм.
Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.
Права и обязанности налогоплательщиков по законодательству РФ.
Права и обязанности налоговых органов по законодательству РФ.
Способы защиты прав субъектов налоговых правоотношений.
Виды (классификация) налогов.
Функции налогов.
Развитие учений о налогообложении.
Налоговая система РФ: понятие и элементы.
Экономические и политико-правовые показатели налоговой системы.
Принципы российской налоговой системы.
Понятие и порядок установления и введения в действие налоговых платежей. Понятие и порядок отмены налогов.
Система налогов и сборов в РФ.
Понятие и виды элементов налогового обязательства.
Субъект налогообложения.
Объект налогообложения.
20. Налогооблагаемая база как обязательный элемент закона о налоге.
Ставка налога – как элемент закона о налоге.
Налоговый и отчетный период.
Порядок исчисления налога.
Способы, сроки и порядок уплаты налога.
Понятие и виды налоговых льгот.
Изменение сроков уплаты налогов и сборов.
Отсрочка и рассрочка по уплате налогов.
Государственная пошлина как один из видов федеральных налогов и сборов.
Система налоговых органов РФ: структура, компетенция.
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Требование об уплате налогов и сборов.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: понятие и виды.
Пеня как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
Залог имущества как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
Поручительство как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
Арест имущества как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
Приостановление операций по счетам в банках как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.
Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных сумм.
Понятие и особенности подачи налоговой декларации.
Порядок внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию.
Понятие и формы проведения налогового контроля.
Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
Порядок проведения выездной налоговой проверки.
Налоговый контроль в форме налогового мониторинга.
Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц.
Налоговая тайна.
Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.
Основания привлечения к налоговой ответственности.
Обстоятельства смягчающие и отягчающие налоговую ответственность.
Штраф как мера налоговой ответственности.
Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.
Особенности административной ответственности за нарушение законодательства o налогах и сборах.
Особенности уголовной ответственности за нарушение законодательства o налогах и сборах
Специальные налоговые режимы: понятие и виды.
Обжалование актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.
|
Скачать 28 Kb.