Управление проектами. Оценка экономической эффективности проекта по внедрению
 Скачать 101.18 Kb.
|
3.3 Расчёт экономической эффективности внедрения автоматизированной системы.3.1 Расчет затрат на создание системыСебестоимость представляет собой сумму затрат на разработку и расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, используемого при внедрении программного продукта. Расчет себестоимости разработки программы производится по формуле (1)[12].  , (1)где С - себестоимость программы, руб.; Зр - заработная плата разработчика, руб. и отчисления на социальное страхование, руб.; Рэ - расходы на эксплуатацию оборудования, руб.; Нр - накладные расходы (50% от основной заработной платы разработчика), руб. Заработная плата разработчика складывается из основной заработной платы программиста за время разработки программы, дополнительной заработной платы, отчислений на социальное страхование и рассчитывается по формуле.  , (2)где Зо - основная заработная плата программиста за время разработки программы, руб.; Здоп - дополнительная заработная плата, руб. (примем 12% от основной); Осоц - отчисления на социальное страхование, руб. (26 % от суммы Зо и Здоп). Заработная плата программиста за период разработки программы вычисляется по формуле (3)  , (3)Где Сч - заработная плата за один час работы специалиста, руб.; Тпр - время затраченное на создание программы, час.; Тпр может быть технически обоснованным и определяться на основе нормативных документов или опытно - статистически. Расчет стоимости 1 часа работы программиста производится по формуле (4).  , (4)Где Зпм - заработная плата программиста за месяц, (14000 руб); N - количество рабочих дней в месяце, дни (22 дня); 8 - продолжительность рабочего дня, час. Расходы на эксплуатацию оборудования вычисляются по формуле (5).  , (5)где Сэн - стоимость электроэнергии, руб.; Ао - сумма амортизации за время разработки программы, руб.; Срем - стоимость ремонта оборудования, руб.; Зоп - заработная плата обслуживающего персонала за время разработки программы, (руб.) Стоимость электроэнергии вычисляется по формуле (6).  , (6)где Мпр - электроэнергия, потребляемая вычислительной машиной, кВт/час; Тм - машинное время, затраченное на создание программы, час. (принять 50% от Тпр); Сквт/ч - стоимость одного квт/ч, (2,28 руб.) Сумма амортизации за период разработки программы вычисляется линейным методом по формуле (7).  , (7)где На - годовая норма амортизации, % рассчитывается по формуле (8);  , (8)Соб - стоимость оборудования, руб.; Тн - нормативный срок службы, год; Фд - годовой фонд рабочего времени оборудования, час. Определяется по формуле (9). Фд = ((365-С-В-Пр)х8-ППрх1) х S х (1-а/100), (9) где 365 - количество календарных дней в году; С,В,Пр - количество нерабочих дней в году: субботних, воскресных и праздничных; 8 - длительность смены, ч; S - количество смен работы оборудования в сутки; а - процент потерь времени на ремонт оборудования (принять а = 3-5%) Стоимость ремонта оборудования за период создания программы определяется по формуле (10).  , (10)Где Нр - величина отпускаемых средств на ремонт вычислительной техники относительно стоимости этой техники, % (принять 2-4%); Соб - стоимость оборудования, руб. Заработная плата обслуживающего персонала за время разработки программы рассчитывается по формуле (11).  , (11)где Зоп.о - основная заработная плата обслуживающего персонала за выполненную работу, руб.; Зоп.доп - дополнительная заработная плата обслуживающего персонала, руб. (10% от основной); Осоц - отчисления на социальное страхование, руб. (26% от основной и дополнительной заработной платы) Основная заработная плата обслуживающего персонала за время разработки программы определяется по формуле (12).  , (12)где n - количество обслуживаемых ПЭВМ, шт.; Зоп.год - годовая заработная плата обслуживающего персонала по категориям работников, руб. Трудоемкость программы может определяться либо по нормативам, либо по экспертным оценкам, то есть на основании опытно-статистических данных специалистов-программистов, дающих пессимистические, оптимистические оценки. Вычисляется ожидаемая длительность работ по формуле (13).  , (13)Где Тож - применяемая для расчета трудоемкость программы Тпр, дни; Топт и Тпес - соответственно оптимистическая и пессимистическая оценка данной программы, дни. Ожидаемые длительности работ на этапе проектирования сведены в таблице 1. Таблица 1 - Ожидаемая длительность работ на этапе проектирования программы
Примечание: звездочкой помечены работы, производимые с помощью ЭВМ. В результате расчета на разработку программы было затрачено 30 дней, из них с использованием ЭВМ - 13,5 дней. Учитывая, что число часов работы в день равно 8, на разработку программы было затрачено 240 часов, из них 108 часов - время работы на ЭВМ. Данные для расчета себестоимости АИС сведем в таблицу 2. Таблица 2 - Данные для расчета себестоимости автоматизированной системы "HTControl"
Данные об обслуживающем персонале приведены в таблице 3. Таблица 3 - Обслуживающий персонал
Стоимость 1 часа работы программиста, рассчитанная по формуле (4), составляет:  Основная заработная плата программиста за время разработки программы рассчитывается по формуле (3):  Дополнительная заработная плата составляет 12% от Зо:  Отчисления на социальное страхование составляют 26% от суммы Зо и Здоп:  Таким образом, заработная плата разработчика с учетом дополнительной заработной платы и отчислений на социальное страхование составляет:  Стоимость электроэнергии рассчитывается по формуле и составляет:  Норма амортизации рассчитывается по формуле:  Сумма амортизации, рассчитанная по формуле (7), составляет:  Стоимость ремонта оборудования рассчитывается по формуле (10) и составляет:  Основная заработная плата обслуживающего персонала за время разработки программы рассчитывается по формуле (12) и составляет:  Дополнительная заработная плата составляет:  Отчисления на социальное страхование составляют:  Таким образом, заработная плата обслуживающего персонала за время создания программы, рассчитывается по формуле (11) и составляет:  Расходы на эксплуатацию оборудования вычисляются по формуле и составляют:  Накладные расходы составляют 50% от Зо:  По итогам проведенных расчетов себестоимость программы составляет:  .3.2 Расчет суммарной экономии затратСуммарная экономия для разработанной системы может быть рассчитана по формуле (14)[13]  , (14)где ЭС - суммарная экономия, руб.; ЭЗП - экономия заработной платы, руб.; ЭМР - экономия материалов, руб. В таблице 4 приведены для сравнения продолжительности работ, решаемых вручную и на ЭВМ. Таблица 4 - Нормы времени выполнения работ
Экономия на заработной плате рассчитывается по формуле (15).  , (15)где T - экономия времени, час.; С1ч/и - стоимость 1 часа работы исполнителя, руб. рассчитывается по формуле (16)  (16)Где ЗПи - заработная плата исполнителя, руб. α - коэффициент, учитывающий социальные выплаты (1,26) Экономия трудоемкости работ рассчитывается по формуле (17).  , (17)Где Tб - годовая трудоемкость решения задачи базовый вариант, час.; Tн - годовая трудоемкость решения задачи новый вариант, час.;  Экономия на заработной плате (при месячной зарплате начальника погрузки 16000 руб.) составит:  Экономия расходуемых материалов представляет экономию бумаги на печатные прайс-листы. При стоимости одного листа 0,15 руб, экономия на бумагу для 300 распечатанных прайс-листов за год составит (при затратах - десять листов бумаги на один прайс-лист) 450 руб. Суммарная экономия для разработанной системы составит:  Результаты проведенных расчетов сведены в таблицу 5. Таблица 5 - Сводная таблица рассчитанных показателей в данном пункте
3.3.3 Расчет капитальных вложений и эксплуатационных расходовКапитальные вложения систему можно рассчитать по формуле (18).  , (18)где К - капитальные вложения в систему, руб.; КК - капитальные вложения в ЭВМ, для которой предназначена данная программа, руб.; Фд - полезный годовой фонд времени работы этой ЭВМ, за вычетом простоев в ремонте, час/год; ТМВ - машинное время, используемое потребителем для тех задач, которые он решает с помощью системы, машино-час/год (таблица 5); С - себестоимость используемой системы, руб. Значение ТМЭ рассчитано в п. 4.5 и составляет 176 часов, себестоимость разработанной системы. С рассчитана в п. 4.4 и составляет 39756,5 руб. Капитальные вложения в ЭВМ, для которой предназначена разработанная система, составят 25000 руб. Полезный годовой фонд рабочего времени этой ЭВМ составляет за вычетом простоев в ремонте 1860 ч/год. Капитальные вложения потребителя составят:  Расчет эксплуатационных расходов, связанных с функционированием программы производиться по формуле, приведенной в п. 3.3.1 (см. формулу (5)). В таблице 6 приведены данные для расчета эксплуатационных расходов. Таблица 6 - Данные для расчета расходов, связанных с эксплуатацией программы
Заработная плата обслуживающего персонала за время эксплуатации программы, рассчитывается по формуле (19)  , (19)Таким образом, заработная плата обслуживающего персонала составляет:  Стоимость ремонта оборудования рассчитывается по формуле (10) и составляет:  Стоимость электроэнергии рассчитывается по формуле (6) и составляет:  Сумма амортизации в вычислительной техники, рассчитанная по формуле (7), составляет:  Амортизационные отчисления с программы рассчитываются по формуле (20)  , (20)где АП - амортизационные отчисления с программы, руб.; TC - срок службы данной программы, TC = 5 лет.  Эксплуатационные расходы составляют  Производиться автоматизирование рабочего места, поэтому дополнительных расходов на содержание зданий и помещений не требуется. Общие расходы с учетом прочих расходов (2% от суммы всех эксплуатационных расходов) составят:  3.3.4 Расчет показателей экономической эффективности и ожидаемого годового экономического эффекта от внедрения разработкиРассчитаем экономическую эффективность использования программы. Расчет осуществляется по формуле (21).  , (21)где ЭФ - фактическая экономия, руб. Экономия фактическая составит: 65005,63  Критерием эффективности создания и внедрения прикладных программных продуктов является ожидаемый годовой экономический эффект, получаемый потребителем программы. Годовой экономический эффекта рассчитывается по формуле (22). ЭГ=ЭФ-ЕНК (22) где ЭГ -годовая экономия, руб./сист. ЕН 0,25 - нормативный коэффициент экономической эффективности Таким образом ожидаемый годовой экономический эффект равен: ЭГ=26193,77-0,25*49617,75= 38598,21 руб. Срок окупаемости капитальных затрат на разработку и внедрение автоматизированной системы определяется по формуле (23).  , (23)где Tок - срок окупаемости изделия, год. Срок окупаемости составляет:  Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат на разработку и внедрение АИС рассчитывается по формуле (24):  (24) Таким образом, можно сделать вывод, что мероприятия по созданию и внедрению АИС являются эффективными (Ер = 0,77 Ен = 0,25) и окупятся в течение 2,02 лет, при этом годовой экономический эффект будет составлять 38598,21 рублей. Сводные технико-экономические показатели внедрения автоматизированной информационной системы приведены в таблице 7. Таблица 7 - Сводные технико-экономические показатели разработки
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||