|
|
Операция Проводки
День 3
ООО «КНИГА» закупила рекламные материалы и использовала их в текущем месяце июне 2020 года, на сумму 23 500 в т.ч. НДС 20%, товар не оплачен поставщику.
Компания продала товары на сумму 108 800 руб. в т.ч. НДС 20%. Денежные средства внесены в кассу организации.
Необходимо операции в пункте 1 и 2 отразить на счетах бухгалтерского учета:
Операция
|
Проводки
|
Сумма, руб.
|
Компания продала товары
|
ДТ 62 КТ 90
|
108 800
|
НДС 108 800 * 20/120
|
ДТ 90 КТ 68
|
18 133,33
|
Денежные средства внесены в кассу организации
|
ДТ 50 КТ 62
|
108 800
|
Компания закупила рекламные материалы
23 500 * 20/120
|
ДТ 41КТ 60
|
19 583,33
|
Компания использовала рекламные материалы
|
ДТ90 КТ 41
|
19 583,33
|
Выделен НДС
|
ДТ 19 КТ 60
|
3 916, 67
|
НДС к вычету
|
ДТ 68 КТ 19
|
3 916, 67
|
Финансовый результат
108 800 – 18 133,33 – 19 583,33
|
ДТ 90 КТ99
|
71 083 ,34
|
Отразить операции в оборотно-сальдовой ведомости на 30.06.2020 г.
Необходимо определить финансовый результат деятельности на 30.06.20 г. и построить оборотно-сальдовую ведомость.
Счет
|
Сальдо на начало периода
|
Оборот за период
|
Сальдо на конец периода
|
|
Код
|
Наименование
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
01
|
Основные средства
|
250 000,0
|
|
|
|
|
|
250000,00
|
|
|
|
19
|
НДС по приобретенным
ценностям
|
1 475,0
|
|
|
|
3 916,67
|
3 916,67
|
1475
|
|
|
|
41
|
Товары
|
63 870,57
|
|
|
|
19 583,33
|
19 583,33
|
63870,57
|
|
|
|
44
|
Расходы на продажу
|
16 075,0
|
|
|
|
|
|
16 075
|
|
|
|
50
|
Касса
|
84 550,0
|
|
|
|
|
|
84550
|
|
|
|
51
|
Расчетные счета
|
104 972,5
|
|
|
|
108 800
|
|
213 772,5
|
|
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
68 590,0
|
|
23 500
|
|
92 090
|
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
3 850,00
|
108 800
|
108 800
|
|
|
3 850
|
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
7 000,00
|
|
|
|
|
|
|
7000,00
|
|
67
|
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
|
|
300 000,0
|
|
|
|
|
|
|
300 000,00
|
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
15 917,0
|
|
3 916,67
|
18 133,33
|
1 700,34
|
|
|
76
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
|
8 018,78
|
|
|
|
|
|
|
8 018,78
|
|
84
|
Нераспределенная прибыль
|
|
6 084,29
|
|
|
|
|
6 084,29
|
|
90
|
Продажи
|
|
|
108 800
|
108 800
|
|
|
|
|
99
|
Прибыль и убытки
|
|
143 317,0
|
|
71 083,34
|
|
|
214 400,34
|
|
|
|
536 860,07
|
536 860,07
|
353 816,67
|
353 816,67
|
631 443,41
|
631 443,41
|
|
Составить Бухгалтерский баланс на 30.06.2020 г., оформить в Приложении 11. Бухгалтерский баланс на 30.06.2020 г. (приложение находится в разделе с учебной практикой «Приложения к отчету по учебной практике»).
Ответ с расчетами приложите в виде скриншота в конце отчета по практике в разделе Приложения. Назвать – Приложение 11. Бухгалтерский баланс на 30.06.2020 г.
Компания оплатила 01.07.2020 г. с расчетного счета задолженность по кредиту только за 2 месяца, необходимо отразить бухгалтерскими записями (данные необходимо взять из Задания 2, первый день практики):
Операция
|
Проводки
|
Сумма, руб.
|
Компания оплатила 01.07.2020 г. с расчетного счета задолженность по кредиту только за 2 месяца
|
ДТ 67 КТ 51
|
29091,98
|
|
ДТ __ КТ __
|
|
Необходимо указать сумму дебиторской и кредиторской задолженности организации на 02.07.2020 года.
Сумма дебиторской задолженности:
Сумма кредиторской задолженности: |
|
|
Скачать 18.99 Kb.