Организация межбанковских расчетов Организация безналичных расчетов
 Скачать 460.79 Kb.
|
1 2 Организация межбанковских расчетов Организация безналичных расчетов Целью изучения темы: овладение системой теоретических знаний в сфере организациисистемы межбанковских расчётов на территории Российской Федерации. Задачи темы: развитие системы теоретических знаний об организации межбанковских расчётов в РФ; ознакомление с основными нормативно-правовыми документами в области межбанковских расчётов в РФ; формирование профессиональных навыков проведения безналичных расчетов и платежей с использованием расчетных документов и совершения операций по межбанковским расчетам. В результате изучения данной темы Вы будете Знать: основы организациисистемы межбанковских расчётов на территории Российской Федерации содержание нормативно-правовых актов и методических документов, регулирующих межбанковские расчеты в РФ; порядок открытия и закрытия корреспондентских счетов; порядок проведения и учёта операций банков по корреспондентским счетам, открываемым в подразделениях Банка России; экономическое содержание счетов «Лоро» и «Ностро» и порядок их функционирования; понятие доходности и рисков расчётных операций банка. Уметь: применять в профессиональной деятельности нормативно-правовые акты и методические документы, регулирующих межбанковские расчеты в РФ; отражать в учёте операции банков по корреспондентским счетам, открываемым в подразделениях Банка России; отражать в учёте операции между головным банком и его филиалами, между филиалами одного банка. Владеть знаниями в области порядка проведения и учёта операций банков по корреспондентским счетам, открываемым в подразделениях Банка России; знаниями в области порядка проведения и учёта операций между головным банком и его филиалами, между филиалами одного банка; навыками проведения безналичных расчетов и платежей с использованием расчетных документов и совершения операций по межбанковским расчетам. Учебные вопросы темы: Вопрос 1. Организация Банком России системы межбанковских расчётов Вопрос 2. Система межбанковских расчётов: понятие, элементы системы, нормативно-правовое регулирование; Прямые корреспондентские отношения между банками. Счета «Лоро» и «Ностро», их экономическое содержание и порядок функционирования Вопрос 3. Система расчётов через клиринговые организации, их правовое регулирование; Классификация клиринговых расчётных операций; Внутрибанковская система расчётов. Порядок проведения и учета операций между головным банком и его филиалами, между филиалами одного банка Вопрос 4. Доходность расчётных операций банка; Риски проведения банком расчётных операций. Виды рисков Вопрос 1. Организация Банком России системы межбанковских расчётов Организация межбанковских расчётов в Российской Федерации возложена на Банк России и предполагает перевод денежных средств между обособленными банковскими учреждениями. Банк России, согласно закону о Центральном банке Российской Федерации, является методологическим центром, а также органом контроля и надзора в данной сфере; организует и управляет системой перевода средств между банками; проводит окончательные расчёты по клирингу; оказывает услуги по завершению расчётов путём предоставления кредитов для поддержания ликвидности коммерческих банков. Возможность проведения межбанковских расчётов базируется на организации специфических межбанковских отношений, которые получили название корреспондентских. Корреспондентские отношения — это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчётов одним из них по поручению и за счёт другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг, для проведения платежей клиентов банка и других операций. Корреспондентские отношения оформляются обменными письмами или заключением специального корреспондентского договора (соглашения), в которых устанавливаются порядок и условия выполнения межбанковских операций. Необходимость корреспондентских отношений объясняется тем, что банки, выступая одновременно заёмщиками и кредиторами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. Корреспондентские отношения могут устанавливаться между различными типами кредитных организаций одной или более стран; коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран; между центральными банками суверенных государств. Такие отношения могут быть установлены также между коммерческими банками и специальными кредитными организациями типа клиринговых (расчётных) палат. Классифицируются корреспондентские отношения по ряду критериев. По географической ориентации корреспондентские отношения делятся на внутренние и международные. Внутренние корреспондентские отношения представляют собой расчёты в пределах страны. Международные расчёты означают присутствие кредитной организации на мировых денежных, валютных рынках и на рынках капитала. По виду операции корреспондентские отношения делятся: обслуживание клиентов и собственные межбанковские операции банков. Обслуживание клиентов – это операции банков по коммерческим сделкам клиентов, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и другое; Собственные межбанковские операции банков - предоставление и получение кредитов, депозитов, покупка и продажа валют, ценных бумаг. По характеру отношений выделяют прямые корреспондентские отношения с открытием счёта; с открытием счёта в одностороннем порядке; и взаимные расчёты по счетам, открытым в третьем кредитном учреждении. По степени добровольности корреспондентские отношения делятся на обязательные и добровольные. Добровольно корреспондентские отношения устанавливаются между коммерческими банками, а между коммерческим банком и Банком России корреспондентские отношения устанавливаются в обязательном порядке. Коммерческие банки, расположенные на территории Российской Федерации, имеющие лицензию Банка России на совершение банковских операций, обязаны открыть корреспондентский счёт в расчётно-кассовом центре Банка России, который осуществляет комплексное обслуживание банков. Кредитная организация имеет право открыть корреспондентский счёт в РКЦ с даты внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного номера. Кредитная организация может открыть корреспондентский субсчёт своему филиалу. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчётов между филиалами открывают специальные счета межфилиальные расчётов. Корреспондентские счета могут открывать только самостоятельные банки. При открытии корреспондентских субсчётов для филиалов кредитной организации необходимо пройти процедуру регистрации каждого такого счёта в территориальном органе Центрального Банка и предоставить, отдельный пакет документов. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счёта (субсчёта), являются клиентами Центрального банка России. Корреспондентский счёт открывается по распоряжению руководителя подразделения расчётной сети Банка России. Основанием для открытия корреспондентского счёта кредитной организации в Банке России является заключение договора корреспондентского счёта. Для этого в подразделение расчётной сети Банка России (в РКЦ) должны быть представлены заявление и пакет документов в соответствии с требованиями Центрального Банка: копии лицензии на осуществление банковских операций, Устава, учредительных документов, свидетельства о государственной регистрации кредитной организации; письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации; свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе; заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации. Основанием для закрытия корреспондентского счёта в подразделении расчётной сети Банка России является расторжение договора счёта. Закрытие корреспондентского счёта по инициативе кредитной организации осуществляется по заявлению кредитной организации. Закрытие корреспондентского счёта в случае ликвидации кредитной организации осуществляется на основании заявления ликвидационной комиссии. Остатки денежных средств с корреспондентского счёта перечисляются платёжным поручением кредитной организации в соответствии с законодательством и договором счёта. При закрытии корреспондентского счёта кредитной организацией в подразделение расчетной сети Банка России одновременно сдаются неиспользованные денежные чековые книжки при сопроводительном письме, в котором указываются номера неиспользованных чеков. Кредитная организация, которая закрывает корреспондентский счёт в подразделении расчетной сети Банка России, уведомляет о закрытии счёта налоговые органы и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы. При закрытии корреспондентского счёта кредитная организация, имеющая филиалы, обязана обеспечить закрытие корреспондентских субсчетов филиалов. Остатки денежных средств, находящиеся на корреспондентских субсчетах, подлежат перечислению платёжным поручением филиала кредитной организации на корреспондентский счёт кредитной организации до закрытия корреспондентского счёта кредитной организации, если иное не предусмотрено договором счёта. Поступающие в период после закрытия корреспондентского счёта расчётные документы возвращаются в банк, обслуживающий отправителя, с пометкой: "Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счёта". Для идентификации банка в платёжных документах используется Банковский идентификационный код (БИК). БИК позволяет определить: название банка, корреспондентский счёт, региональное расположение. Полный перечень кодов представлен в справочнике БИК. Корреспондентские счета открываются в расчётно-кассовом центре по месту нахождения банка. На счёте хранятся собственные средства банков: уставный, резервный и другие фонды, а также денежные средства его клиентов. Расчёты клиентов банков с контрагентами, имеющими счета в других банках, с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корреспондентские счета, открытые в РКЦ. Корреспондентский счёт в расчётно-кассовом центре Банка России выполняет те же функции, что и расчётный счёт предприятия - расчетно-кассовое обслуживание клиентов Банка России, с получением и предоставлением межбанковских кредитов, с открытием в Банке России депозитов, а также с операциями самого банка как хозяйствующего субъекта. Расчёты в сети Банка России осуществляются в режиме реального времени, то есть непрерывно в течение дня; немедленно по поступлении платежных документов; перевод средств происходит индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу; с использованием электронных документов. Прием расчётных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счёте кредитной организации. Средствами расчётов в платёжной системе Банка России являются средства кредитных организаций на корреспондентских счетах. Центральному банку запрещено использовать для расчётов средства кредитных организаций, хранящиеся в Банке России на счетах обязательных резервов. Для обеспечения своевременного завершения расчётов кредитным организациям предоставляется право пользования внутридневными кредитами и кредитами “овернайт”. Это позволяет кредитным организациям оперативно осуществлять оплату расчётных документов, не ожидая поступления средств на корреспондентские счета. Основным безналичным платёжным инструментом, используемым в платёжной системе России, является платёжное поручение. В меньшей степени применяются расчёты по инкассо, которые включают в себя расчёты платёжными требованиями, платёжными требованиями-поручениями и инкассовыми поручениями. Платёж, осуществляемый через подразделение расчётной сети Банка России, считается: безотзывным - с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчётной сети Банка России; окончательным - с момента зачисления денежных средств на счёт получателя в подразделении расчётной сети Банка России. При наличии на корреспондентском счёте кредитной организации денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счёту, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счёта и других расчётных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счёта. При недостаточности денежных средств на корреспондентском счёте для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством. Подразделение расчётной сети Банка России выдаёт кредитной организации выписку из корреспондентского счёта, подтверждающую совершение операции, и извещения. Межбанковские расчёты через расчётную сеть Банка России осуществляются в настоящее время в основном электронным способом. Тарифная политика ЦБ РФ стимулирует развитие электронных расчётов. По электронным платежам тарифы ниже, чем по платежам на бумажной основе. Обработка платежей расчётно-кассовых центров осуществляется через межрегиональные центры автоматизации при Центральном Банке Российской Федерации путём передачи электронных документов «рейсами». Рейс — это комплекс операций по приёму и обработке, поступивших в систему платежей, который проводится несколько раз в день в соответствии с определённым графиком. В платёжных документах указывается БИК каждого участника расчётов и соответствующий номер корреспондентского счёта. Расчёты между кредитными организациями отражаются на их корреспондентских счетах в соответствующих РКЦ. Расчёты между РКЦ осуществляются через БИК. На этих счетах отражаются операции по перечислению платежей на корреспондентские счета банков- получателей средств, обслуживаемых в других РКЦ. Средством расчётов между РКЦ является сводное авизо по БИКу. Авизо составляются и отправляются РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения операции. В тексте авизо указываются номера участников расчётов и корреспондентских счетов коммерческих банков. Порядок учёта операций банков по корреспондентским счетам, открываемым в подразделениях Банка России, определён положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения». Для проведения расчётных операций и хранения денежных средств банку в подразделении Банка России открывается корреспондентский счёт 30102, который называется "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России". Счёт 30102 активный и предназначен для учёта свободных денежных средств кредитной организации и расчётов с ней. Для учёта незавершенных переводов, списанных со счетов клиентов, но не перечисленных в тот же день по назначению, предназначен балансовый счёт № 30223 «Незавершённые переводы и расчеты по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России». Операция отражается в бухгалтерском учёте на основании выписки, полученной из подразделения расчётной сети Банка России. В документы дня помещается мемориальный ордер с приложением экземпляра сводного платёжного поручения и описи. При недостаточности средств на корреспондентском счёте коммерческого банка расчётные документы помещаются в картотеки неоплаченных расчётных документов, а средства со счёта 30223 относятся на счет 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведённые по корреспондентскому счёту кредитной организации из-за недостаточности средств". В случае отсутствия подтверждающих документов, искажения или неправильного указания в них реквизитов получателей, суммы расчётных документов относятся до выяснения на счет 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения". Банк получателя принимает оперативные меры к получению подтверждающих документов и обеспечению зачисления средств по назначению путём направления через Банк России запроса банку плательщика с просьбой подтвердить правильность реквизитов. Если в течение пяти рабочих дней не уточнены реквизиты и не выяснены владельцы счетов, то суммы возвращаются банку плательщика платёжным поручением банка получателя. Вывод по вопросу 1: Организация межбанковских расчётов в Российской Федерации возложена на Банк России и предполагает перевод денежных средств между обособленными банковскими учреждениями. Возможность проведения межбанковских расчётов базируется на организации специфических межбанковских отношений, которые получили название корреспондентских. Вопрос 2. Система межбанковских расчётов: понятие, элементы системы, нормативно-правовое регулирование; Прямые корреспондентские отношения между банками. Счета «Лоро» и «Ностро», их экономическое содержание и порядок функционирования Межбанковские расчёты являются одним из элементов платёжной системы государства и представляют собой систему платежей между банками, основанную на прямых переводах денежных средств и регулярных взаимозачётах их финансовых требований и обязательств. К элементам межбанковских расчётов относятся системы расчётов, которые различаются по составу участников, территориальному охвату, времени функционирования, порядку осуществления перевода денежных средств и используемой технологии; нормативно-правовая база, регулирующая механизм межбанковских расчётов; принципы межбанковских отношений; формы межбанковских расчётов. Межбанковские расчёты возникают тогда, когда безналичные расчёты клиентов не могут быть завершены в пределах одного банка (если плательщик и получатель обслуживаются разными банками), а также при выполнении собственных операций банков (например, в ходе межбанковского кредитования), поэтому межбанковские расчёты существуют только в безналичной форме. Система межбанковских расчётов позволяет осуществлять кредитным организациям: зачисление и списание денежных средств по счетам клиентов, когда счета их контрагентов находятся в других банках; также эта система позволяет размещать временно свободные денежные средства в форме межбанковских кредитов и депозитов; позволяет получать централизованные кредиты в порядке рефинансирования; осуществлять покупку-продажу иностранной валюты и ценных бумаг на национальном и международном финансовых рынках; система межбанковских расчётов даёт возможность осуществлять международные консорциальные кредиты и межгосударственные займы. В организации межбанковских расчётов решающую роль играет законодательство. Основными законодательными и нормативными актами, регулирующими межбанковские расчёты, являются: Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»; Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ. «О национальной платежной системе»; Федеральный закон от 07.02.2011 №7-ФЗ «О клиринге и клиринговой деятельности»; Положение Банка России от 29 июня 2021 года № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»; Положение ЦБ РФ от 24.09.2020 N 732-П «О платежной системе Банка России». Роль Центрального банка Российской Федерации в платёжной системе России определена Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в четвёртой главе регламентирует межбанковские отношения, в том числе отношения между Банком России и кредитными организациями. Федеральный закон «О национальной платёжной системе» устанавливает правовые и организационные основы национальной платёжной системы, регулирует порядок оказания платёжных услуг, деятельность субъектов национальной платёжной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платёжных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платёжной системе. Федеральный закон №7-ФЗ - основной нормативный документ, регулирующий проведение клиринга в Российской Федерации. Этот закон устанавливает правовые основы осуществления клиринга, требования к юридическим лицам, осуществляющим клиринговую деятельность, а также правовые основы государственного регулирования клиринговой деятельности и контроля за её осуществлением. Положением Банка России N 762-П определены правила осуществления перевода денежных средств и платёжные инструменты, используемые на территории Российской Федерации. Правила платёжной системы Банка России изложены в Положении ЦБ РФ от 24.09.2020 N 732-П «О платёжной системе Банка России», которое устанавливает критерии участия, приостановления и прекращения участия в платёжной системе Банка России, порядок взаимодействия между Банком России и участниками платёжной системы Банка России, порядок осуществления перевода денежных средств в платёжной системе Банка России и применяемые формы безналичных расчётов, порядок осуществления платёжного клиринга и расчёта, регламент функционирования платёжной системы Банка России, порядок взаимодействия платёжной системы Банка России с другими платёжными системами. Межбанковские расчёты осуществляются согласно определённым принципам, к которым относятся: принцип поддержания банками своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчётов с другими банками, соблюдение которого является залогом предотвращения платёжных рисков; принцип контроля за правильностью совершения межбанковских расчётов, специфика и особая роль которого заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам банков в РКЦ (или в банках-корреспондентах), во- вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчётов — коммерческих банков-корреспондентов при их расчётах между собой, а также при расчётах между РКЦ; принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам, соблюдение которого позволяет гарантировать завершение расчётной операции; принцип осуществления платежа в пределах средств корреспондентского счёта, суть которого состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспондентском счёте кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка. При проведении межбанковских расчётов употребляются три основных метода: Первый метод состоит в списании и зачислении средств по корреспондентским счетам, открытым банками в центральном банке. Второй метод заключается в проведении межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые банки открывают друг у друга на двусторонней основе. Третий метод означает, что расчёты между банками осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющимся третьей стороной, либо в специализированной расчётной или клиринговой организации. Внутри Российской Федерации межбанковские расчёты осуществляются: через систему корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях Центрального банка; через систему прямых расчётов между коммерческими банками; и через систему клиринговых центров. Большая часть платёжного оборота между банками осуществляется через расчётную систему Центрального банка. Сеть Банка России позволяет охватить расчётными операциями клиентов любых территорий России. Как уже было сказано, для организации межбанковских расчётов Банк России имеет специально созданные структурные подразделения — расчётно-кассовые центры (РКЦ). Каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счёт в РКЦ Банка России. Но коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета друг у друга и осуществлять расчёты между собой напрямую. Таким образом, существуют два варианта организации межбанковских расчётов с помощью корреспондентских счетов: в централизованном и децентрализованном порядке. Централизованные межбанковские расчёты осуществляются через корреспондентские счета, открытые в Центральном банке. Децентрализованные – по прямым корреспондентским счетам банков, открываемым по их желанию. Межбанковские расчёты могут совершаться в двух формах: в порядке прямых переводов (межбанковские переводы или расчёты на валовой основе); и путем зачёта взаимных требований и обязательств между банками (межбанковский клиринг), так называемые чистые платежи. В Российской Федерации преобладающей формой межбанковских расчётов являются прямые межбанковские переводы, которые могут осуществляться с использованием корреспондентских счетов, по которым осуществляется движение безналичных средств между кредитными учреждениями. Корреспондентский счёт банки открывают на основе заключенного корреспондентского договора. Корреспондентским договором является соглашение между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счёт другого. Кредитные учреждения договариваются, по каким счетам будут производиться взаимные расчёты, обмениваются образцами подписей должностных лиц, тарифами комиссионного вознаграждения. В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать корреспондентские отношения. На счёте, главным образом в РКЦ, хранятся временные свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков и круг отражаемых здесь операций довольно широк. С коммерческих банков взимается плата за расчётное обслуживание расчётно-кассовыми центрами и не выплачиваются проценты за остатки средств на корреспондентских счетах в РКЦ. Кроме расчётов через расчётно-кассовые центры Центрального банка между банками устанавливаются прямые корреспондентские отношения. В этом случае межбанковские расчёты осуществляются через корреспондентские счета, которые банки открывают друг у друга (такие же счета открываются между филиалами одного банка). Исполнение переводной операции происходит в рамках установленных правил, обязательных для всех сторон, участвующих в этой операции. В системе прямых корреспондентских отношений один банк открывает в другом банке корреспондентский счёт для совершения по этому счёту операций, предусмотренных договором. Банк-корреспондент - банк, открывший корреспондентский счёт "ЛОРО" другому банку (банку-респонденту). Он выполняет по этому счёту операции в соответствии с действующим законодательством и договором. Банк-респондент - банк, открывший корреспондентский счёт "НОСТРО" в другом банке и являющийся его распорядителем. Счета "НОСТРО" в одном банке являются счетами "ЛОРО" у его банков-корреспондентов и наоборот. Корреспондентский счёт «лоро» — пассивный счёт, который открывается банком-корреспондентом в своём балансе другому банку (респонденту). Счёт «ностро» — активный счёт, на котором отражаются средства банка корреспондента в другом банке. Счета "Востро" - те же счета "ЛОРО", относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам. Основные записи делаются по счету ЛОРО. Они являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам "НОСТРО" проводятся по методу зеркального отражения по счёту ЛОРО при условии обеспечения ежедневного равенства остатков названных счетов. При установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам Кредитовое сальдо по счетам НОСТРО и ЛОРО отражает в балансе банка те ресурсы, которые поступили в его распоряжение от банков-корреспондентов Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответствующими отделами в составе операционно-расчётных центров. Необходимо подчеркнуть огромную значимость управления банком своими корреспондентскими счетами, представляющими, по сути, основу его хозяйственной деятельности. Открытие корреспондентских счетов НОСТРО и ЛОРО может носить как взаимный, так и односторонний характер. Крупные банки, как правило, обмениваются корреспондентскими счетами, а мелкие банки открывают корреспондентские счета в крупных банках и ведут расчёты через них так же, как через РКЦ. Предметом этих отношений являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. Развитие прямых корреспондентских отношений даёт банку ряд преимуществ, сходных с открытием новых филиалов. Одновременно данная система имеет и недостатки. Так, разветвлённая сеть корреспондентских счетов обусловливает рассредоточение денежных средств банка по многочисленным банкам- корреспондентам. Кроме того, эти расчёты плохо поддаются контролю со стороны Банка России, а значит, более подвержены риску, в частности риску финансовой надежности контрагентов. В связи с этим количество корреспондентских счетов у банка должно быть оптимальным для обеспечения нормального процесса кредитно-расчётных взаимоотношений. При прямых корреспондентских отношениях между банками для осуществления большинства расчётных операций применяются технологии, основанные на электронных расчётах, посредством использования различных средств банковских коммуникаций. Для проведения межбанковских расчётов в основном используются : платежные поручения, требования-поручения, аккредитивы, чеки, векселя. Преобладающей формой безналичных расчётов между банками являются расчёты платёжными поручениями. Определен следующий порядок проведения расчётных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций: Кредитные организации обязаны обеспечивать: право клиента беспрепятственно распоряжаться средствами, хранящимися на его счёте; Своевременность осуществления платежей по поручениям клиентов в пределах имеющихся на их счёте средств, а также по собственным обязательствам в соответствии с установленной очередностью платежей. Списание денежных средств с корреспондентского счёта кредитной организации производится на основании распоряжения владельца счёта. Без распоряжения кредитной организации списание денежных средств, находящихся на корреспондентском счёте, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом. Ограничение прав кредитных организаций на распоряжение денежными средствами, находящимися на корреспондентском счёте, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счёте, или приостановления операций по счёту в случаях, установленных законом. Проведение платежей по корреспондентским счетам осуществляется при условии достаточности средств. Под достаточностью средств на счёте понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счёте кредитной организации не ниже суммы всех требований к нему, либо выполнение условий, предусмотренных договором счёта, позволяющих проводить расчётные операции по всем требованиям, предъявленным к счёту, сумма которых превышает сумму остатка денежных средств на счёте. При недостаточности средств на корреспондентском счете кредитной организации расчетные документы помещаются в картотеки неоплаченных расчетных документов. Коммерческие банки при недостаточности средств на корреспондентском счете для осуществления текущих платежей при определенных условиях могут получить в Банке России При недостаточности денежных средств для удовлетворения всех предъявленных требований, операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством. Коммерческий банк обязан не позднее следующего рабочего дня уведомить своего клиента извещением о помещении переданных им на исполнение расчётных документов в соответствующую картотеку неоплаченных расчётных документов. Коммерческий банк имеет право отозвать расчётные документы клиентов и расчетные документы по собственным операциям, помещённые в картотеку неоплаченных документов в РКЦ. Отзыв неоплаченных расчётных документов осуществляется по письменному заявлению банка, которое представляется в РКЦ в произвольной форме. При этом основанием для отзыва банком расчётных документов клиентов является заявление самих клиентов. Коммерческие банки при недостаточности средств на корреспондентском счёте для осуществления текущих платежей при определенных условиях могут получить в Банке России два вида кредитов: внутридневной (это однодневный расчётный кредит) и овернайт, если недостаточность денежных средств на корреспондентских счетах кредитных организаций образовалась в конце операционного дня. Благодаря этому достигается бесперебойность межбанковских расчётов. Вывод по вопросу 2: Межбанковские расчёты представляют собой систему платежей между банками, основанную на прямых переводах денежных средств и регулярных взаимозачётах их финансовых требований и обязательств. Большая часть платёжного оборота между банками осуществляется через расчётную систему Центрального банка, но коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета друг у друга и осуществлять расчёты между собой напрямую. 1 2 |