Главная страница

Документ Microsoft Word. Остатки по счетам оао "Берег" на начало отчётного периода


Скачать 23.26 Kb.
НазваниеОстатки по счетам оао "Берег" на начало отчётного периода
Дата07.04.2023
Размер23.26 Kb.
Формат файлаdocx
Имя файлаДокумент Microsoft Word.docx
ТипДокументы
#1044086

Остатки по счетам ОАО "Берег" на начало отчётного периода
50 - 1,5 тыс. руб., 51 - 602 тыс. руб., 52 - 40 тыс. долл. (1 долл. - 28,5 руб.).
Остатки на начало: 1,5 тыс. руб. + 602 тыс. руб. + 40 тыс. долл. * 28,5 =

Потоки:
Т - текущий
И - инвестиционный
Ф - финансовый
n/a - не является финансовым потоком
плюс или минус - положительный или отрицательный финансовый поток

Хозяйственные операции за отчётный период
1. С расчётного счёта поступили деньги в кассу на выдачу заработной платы и другие расходы - 150 тыс. руб. n/a
2. Выдана из кассы заработная плата - 120 тыс. руб. -Т стр. 4122
3. Депонирована неполученная заработная плата - 13 тыс. руб. n/a
4. Депонированная заработная плата сдана на расчётный счёт - 13 тыс. руб. n/a
5. Выдано из кассы на командировочный расходы - 16 тыс. руб. -Т стр. 4129
6. На расчётный счёт зачислен краткосрочный кредит банка - 50 тыс. руб. +Ф стр. 4311
7. Перечислено с расчётного счёта поставщику в оплату за поставку материалов - 130 тыс. руб. -Т стр. 4121
8. Перечислены налоги в бюджет - 145 тыс. руб. -Т стр. 4129
9. Перечислены банку проценты за кредит - 8 тыс. руб. -Т стр. 4129
10. На расчётный счёт зачислено от покупателя за реализованную продукцию - 150 тыс. руб. +Т стр. 4111
11. Перечислено с расчётного счёта поставщику за поставку оборудования - 110 тыс. руб. -И стр. 4221
12. Перечислено с расчётного счёта на покупку облигаций - 80 тыс. руб. -Т стр. 4129
13. На расчётный счёт зачислено от покупателя за реализованные основные средства - 65 тыс. руб. +И стр. 4211
14. На валютный счёт зачислена экспортная выручка от покупателя (1 долл. = 28,2 руб.) - 20 тыс. долл. * 28,2 руб. = 564 тыс. руб. +Т стр. 4111
15. С валютного счёта перечислены авансы поставщикам (1 долл. - 28,1 руб.) - 18 тыс. долл. * 28,5 [ставка на начало периода] = 513 тыс. руб. -Т стр. 4121
16. С валютного счёта перечислены дивиденды учредителям (1 долл. - 28,0 руб.) - 10 тыс. долл. * 28,5 [ставка на начало периода] = 285 тыс. руб. -Ф стр. 4322
17. С валютного счёта оплачены услуги банка (1 долл. - 28,0 руб.) - 1 тыс. долл. * 28,5 [ставка на начало периода] = 28,5 тыс. руб. -Т стр. 4129
18. С расчётного счёта перечислены платежи по единому социальному налогу и налогу на доходы физических лиц - 44 тыс. руб. -Т стр. 4129
19. На расчётный счёт зачислен доход по облигациям - 43 тыс. руб. +Т стр. 4119
20. На расчётный счёт зачислен аванс от покупателя - 43 тыс. руб. +Т стр. 4111

Курс доллара на конец отчётного периода - 27,9 руб.
Составить отчёт о движении денежных средств за отчётный период.

21. Дисконт от изменения курса доллара - 18,6 тыс. руб. минус стр. 4490
Остатки (сч. 52) + 14 операция - 15 операция - 16 операция - 17 операция = Конечные остатки (сч. 52)
40 тыс. долл. + 20 тыс. долл. - 18 тыс. долл. - 10 тыс. долл. - 1 тыс. долл = 31 тыс. долл.

Влияние от изменения курса валюты: Конечные остатки (сч. 52) * (курс на конец периода - курс на начало периода) = 31 тыс. долл * (27,9 руб. - 28,5 руб.) = -18,6 тыс. руб.

50-8,4 тыс.рыб.

51-195 тыс.рыб.

52-18тыс.евро. (1 евро-33,2 руб.)

Хозяйственные операции за отчетный период (тыс.раб.)

№ п/п

Хозяйственная операция

Дебет

Кредит

Сумма

1

С расчетного счета перечислены деньги на лицевые счета работников в системе пластиковых карт банка

55

51

75

2

С расчетного счета поступили деньги в кассу

50

51

6

3

Выдано под отчет на командировочные расходы

71

50

5

4

Выдана заработная плата работникам путем зачисления на их банковские карты

70

51

75

5

На валютный счет зачислен аванс от покупателя (1 евро-33,2 руб.)

52

62

99,6

6

Перечислены налоги в бюджет

68

51

60

7

На расчетный счет зачислено от покупателя за реализованную продукцию

51

62

350

8

Выкуплены у акционеров по безналичному расчету принадлежащие им акции предприятия

56

51

60

9

На расчетный счет зачислено от учредителей за приобретенные акции предприятия

51

58

85

10

Внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы

50

71

1

11

Возвращена на расчетный счет поставщиком сумма предоплаты за материалы в связи с расторжением договора

60

51

50

12

С расчетного счета перечислено за потребленную электроэнергию

76

51

28

13

Зачислены на валютный счет проценты по банковскому депозиту (1 евро-33,3 руб.)

52

55

16,65

14

Перечислено с расчетного счета поставщику в оплату за поставку материалов

60

51

130

15

На расчетный счет зачислено от покупателя за реализованные облигации

51

62

40

16

Перечислено с расчетного счета на приобретение компьютерной программы по исключительной лицензии

60

51

150

17

Предоставлен заем другому предприятию

58

91

100

18

Перечислено банку:

-проценты за кредит

-в счет погашения основного долга по кредиту

66/2

66/1

51

51

5

25

19

На расчетный счет зачислено от покупателя за реализованное оборудование

51

62

70

20

С валютного счета перечислено поставщику сырья (1 евро-33,4 руб.)

60

52

267,2

Курс евро на конец отчетного периода 33,4 руб.

Составить отчет о движении денежных средств за отчетный период

Решение:

Показатель

За отчет-ный год

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало отчетного года

 

1548,5

 

Движение денежных средств по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

 

160

215

 

Прочие доходы

 

 

 

Денежные средства, направленные:

 

 

 

на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов

150

450

 

на оплату труда

160

110

 

на выплату дивидендов, процентов

170

 

 

на расчеты по налогам и сборам

180

173

 

на прочие расходы

 

45

 

Чистые денежные средства от текущей деятельности

 

160

 

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

210

 

 

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

220

70

 

Полученные дивиденды

230

 

 

Полученные проценты

240

 

 

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

250

 

 

Приобретение дочерних организаций

280

 

 

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

290

120

 

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

300

 

 

Займы, предоставленные другим организациям

310

 

 

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

55

 

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

 

76

 

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

 

25

 

Остатки денежных средств на конец отчетного периода

 

1684,5

 

Остатки по счетам ОАО "Берег" на начало отчетного периода

50-1,5 тыс.рыб.

51-602 тыс.рыб.

52-40 тыс.долл. (1 долл-28,4 руб.)

Хозяйственные операции за отчетный период (тыс.рыб.)

№ п/п

Хозяйственная операция

Дебет

Кредит

Сумма

1

С расчетного счета поступили деньги в кассу на выдачу заработной платы и другие расходы

50

51

150

2

Выдана из кассы заработная плата

70

50

120

3

Депонирована неполученная заработная плата

70

76

13

4

Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет

51

50

13

5

Выдано из кассы на командировочные расходы

71

50

16

6

На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка

51

66

50

7

Перечислено с расчетного счета поставщику в оплату за поставку материалов

60

51

130

8

Перечислены налоги в бюджет

68

51

145

9

Перечислены банку проценты за кредит

66

51

8

10

На расчетный счет зачислено от покупателя за реализованную продукцию

51

62

150

11

Перечислено с расчетного счета поставщику за поставку оборудования

60

51

110

12

Перечислено с расчетного счета за покупку облигаций

76

51

80

13

На расчетный счет зачислено от покупателя за реализованные основные средства

51

62

65

14

На валютный счет зачислена экспортная выручка от покупателя (1 долл.-28,2руб.)

52

62

564

15

С валютного счета перечислены авансы поставщикам (1 долл.-28,1руб.)

60

52

505,8.

16

С валютного счета перечислены дивиденды учредителям (1 долл.-28,0руб.)

75

51

280

17

С валютного счета оплачены услуги банка (1 долл.-28,0руб.)

76

52

28

18

С расчетного счета перечислены платежи по ЕСН и НДФЛ

68

69

51

51

44

19

На расчетный счет зачислен доход по облигациям

51

91

11

20

На расчетный счет зачислен аванс от покупателя

51

62

43

Курс доллара на конец отчетного периода 27,9 руб.

Составить отчет о движении денежных средств за отчетный период

Решение:

Отчет о движении денежных средств за отчетный период

Показатель

За отчет-ный год

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код







1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало отчетного года




1747,5




Движение денежных средств по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей, заказчиков




145

193




Прочие доходы










Денежные средства, направленные:










на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов

150

338




на оплату труда

160

120




на выплату дивидендов, процентов

170







на расчеты по налогам и сборам

180

168




на прочие расходы




50




Чистые денежные средства от текущей деятельности




145




Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

210







Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

220

65




Полученные дивиденды

230







Полученные проценты

240







Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

250







Приобретение дочерних организаций

280







Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

290

110




Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

300







Займы, предоставленные другим организациям

310







Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

45




Чистые денежные средства от финансовой деятельности




71




Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов




119




Остатки денежных средств на конец отчетного периода




1628,5





написать администратору сайта