№
|
содержание операции
|
сумма
|
дт
|
кт
|
1
|
От ООО «Стройиндустрия» на склад поступил сплав. Согласно накладной № 001 от 5.01.17:
|
35400
|
10тзр
19
|
60
60
|
2
|
От ООО «Механический завод» на склад поступили заклепки. Согласно накладной № 101 от 6.01.17:
|
994
|
10тзр
19
|
60
60
|
3
|
С расчетного счета по платежному поручению № 1 от 6.01.17, оплачен счет № 3 от 5.01.17 ООО «Механический завод» за заклепки
|
944
|
60
|
51
|
4
|
Платежным поручением № 2,3 и 4 от 11.01.17 с расчетного счета перечислены отчисления на социальное страхование и обеспечение, в том числе:
-в пенсионный фонд
-в фонд обязательного медицинского страхования
-в ФСС
|
1885
234
104
|
69/2
69/3
69/1
|
51
51
51
|
5
|
Склад материалов отпустил основному цеху для производства изделия А
|
38300
|
20
|
10
|
6
|
Склад материалов отпустил основному заклепки
|
3080
|
20
|
10
|
7
|
На расчетный счет поступил платеж поставщика по предъявленной ранее претензии
|
600
|
76/2
|
51
|
8
|
Склад материалов отпустил складу готовых изделий картонные коробки для упаковки продукции
|
425
|
43
|
10
|
9
|
Цех дал складу гот изделий 1700 (А)
|
|
43
|
20
|
10
|
Склад готовых изделий отправил базе, наше посуде 650 кастрюль (3л)
|
|
90
|
43
|
11
|
С расчетного счета уплачено железнодорожной товарной станции за перевозку кастрюль, отгруженных базе «Наша посуда»
|
816
|
44
|
51
|
12
|
Кассир получил в банке наличные деньги для выдачи заработной платы
|
26500+265
|
70
|
51
|
13
|
Выдана заработная плата за декабрь
|
26500
|
50
|
70
|
14
|
Уплачено с расчетного счета по счету № 555 от 25.12.2016 ОАО «Пермэнерго» за электроэнергию, потребленную в декабре
|
826 + 126 ндс руб.
|
60
|
51
|
15
|
От ООО «Стройиндустрия» по накладной №5 от 9.01.17 на склад поступил сплав.
|
64900
|
10тзр
|
60
|
16
|
От ООО «Механический завод» по накладной № 123 от 15.01.2017 поступили на склад запасные части
|
424,80
|
10тзр
|
60
|
17
|
С расчетного счета оплачен счет № 15 от 15.01.17 ООО «Механический завод» за запчасти
|
424,80
|
60
|
51
|
18
|
С расчетного счета уплачено ООО «Стройиндустрия» за полученное в прошлом месяце
|
3450
|
60
|
51
|
19
|
Утвержден авансовый отчет № 1 от 21.01.2017 директора Морозова А.А. (директор) об израсходовании на командировку в г. Екатеринбург с 18 по 20.01, связанную с производством продукции
|
3450
|
71
|
50
|
20
|
Цех сдал складу готовых изделий 15 января 1600 кастрюль (изделие Б).
|
|
43
|
20
|
21
|
Склад материалов отпустил складу готовых изделий картонные коробки для упаковки продукции
|
360
|
43
|
10
|
22
|
Склад готовых изделий отправил базе «Наша посуда» 15 января 1500 кастрюль (изделие Б).
|
|
90
|
43
|
23
|
С расчетного счета уплачено железнодорожной товарной станции за перевозку кастрюль, отгруженных базе «Наша посуда»
|
1632
|
44
|
51
|
24
|
База «Наша посуда» заплатила 20 января за кастрюли, отгруженные ей 5 января
|
76700
|
51
|
99
|
25
|
Склад материалов отпустил основному цеху сплав на изготовление изделия Б
(10руб) (4580кг)
(20руб)
(22руб)
Итого 238160
238150 : 3 = 79386, 66
79386,66 : 4580 = 17, 33 за 1 шт.
|
793
|
20
|
10
|
26
|
Склад материалов отпустил ремонтно-механическому цеху запасные части
|
1050,50
|
23
|
10тзр
|
27
|
Начислено ОАО «Ростелеком» за услуги
|
177
|
26
|
51
|
28
|
Уплачено ОАО «Ростелеком» за услуги с учетом долга за прошлый месяц
|
816
|
26
|
51
|
29
|
Начислена заработная плата за январь:
а) работникам основного цеха (изделие А)
б) работникам основного цеха (изделие Б)
в) работникам ремонтно-механического цеха
г) обслуживающему персоналу основного производства
д) администрации
|
15550
21500
24400
10000
38000
|
20/1
20/2
25/2
25
26
|
70
70
70
70
70
|
30
|
Удержан из заработной платы, начисленной за январь, налог на доходы физических лиц
109400 – 18% = 89708
Налог - 19692
|
19692
|
20/1
|
68
|
31
|
Произведены начисления взносов с сумм заработной платы работников основного, ремонтно-механического цехов, администрации за январь
-в пенсионный фонд – 22%
-в фонд социального страхования – 2.9%
-в фонд обязательного медицинского страхования – 5.1%
-от несчастных случаев и профзаболеваний 0.2%
|
21868
2828,60
5069,40
198,8
|
20
20
20
20
|
69/2
69/1
69/3
69/1
|
32
|
Начислено за счет средств социального страхования пособия работниками основного цеха повременной нетрудоспособности
|
1380
|
20
|
70
|
33
|
Возвращен банку кредит
|
10000
1200
|
51
|
51
|
34
|
Начислено, согласно счета № 45 от 25.01.2017 от ООО «Пермские тепловые сети» за коммунальные услуги (отопление, водоснабжение)
|
472
|
26
|
51
|
35
|
Перечислены с расчетного счета в бюджет налоги на прибыль и на имущество за прошлый год
|
115
|
68
|
51
|
36
|
С расчетного счета оплачен счет ООО «Стройиндустрия» за полученный сплав
|
17700
2700 ндс
|
60
19
|
51
60
|
37
|
Начислено, согласно счета № 25 от 23.01.2017 ОАО Пермэнерго за потребленную в январе электроэнергию на нужды основного цеха
|
590
|
20
|
51
1
|
38
|
Начислена амортизация по основным средствам
-используемые в основном производстве
- используемые ремонтно-механическом цехе
|
2000
900
|
20
23
|
02
02
|
39
|
Закрыт счет 23 «Вспомогательное производство».
|
1050,50
|
20
|
23
|
40
|
Закрыть счет 25
1050,50 + 38300 + 3080 + 425,0 + 360 + 79386,66
|
122602,16
|
20
|
25
|
41
|
|
|
20
|
26
|
|
|
|
|
| |
Скачать 17.85 Kb.