Документ. технология составл бух отчетности практические занятия (1) новыи. Отчетности мдк 04. 01 Технология составления бухгалтерской (финансовой) отчетности
Скачать 2.23 Mb.
|
Задание 2Составить бухгалтерские проводки и определить финансовый результат, начислить налог на прибыль, составить декларацию по налогу на прибыль. Исходные данные: Результаты деятельности организации в отчетном месяце характеризуются следующими показателями: получена выручка от продажи продукции в сумме 177 00руб., в том числе НДС — 27 000 руб.; расходы, отнесенные на себестоимость проданной продукции, составили 110 000 руб., из них затраты основного производства — 100 000 руб.; управленческие расходы — 10 000руб.; полученыпрочиедоходы: по договору простого товарищества — 15 000 руб.; штрафы за нарушение хозяйственных договоров — 5000 руб. Произведеныпрочиерасходы: по оплате процентов за кредит — 2500 руб.; услуг банка — 1000 руб.; налогов, уплачиваемых за счет финансовых результатов, — 1500 руб.; получены убытки от списания уничтоженных пожаром материальных ценностей — 5000 руб.; начислен налог на прибыль в сумме 12 000 руб. Решение: составления журналарегистрации фактов хозяйственной деятельности экономического субъекта определение финансового результата от обычных видов деятельности (счет 90 Продажи) ; определение финансового результата от прочих видов деятельности (счет 91 Прочие доходы и расходы) ; определение налога на прибыль; закрытие счета 99 Прибыли и убытки (реформация баланса). составление декларации по налогу на прибыль. Контрольные вопросы:Сроки составления и сдачи декларации НДС Порядок заполнения титульного листа декларации НДС. 3.Назовите ставки НДС Порядок расчета НДС Что является объектом НДС? Как определить сумму налога на прибыль? Назовите периоды и сроки уплаты налога на прибыль. Основные бухгалтерские проводки по начислению и перечислению НДС и налога на прибыль? Оснащение: конспекты лекционных занятий, СПС Консультант Плюс, СПС Гарант Порядок выполнения: заполнение декларации, оформление отчета, формулирование выводов по заданию |