ЭКЗАМЕН. ПМ. 03 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
 Скачать 0.85 Mb.
|
 . ЭКЗАМЕН ПО МОДУЛЮ
профессиональному модулю
Пермь 2023 Задача 1. Фирма перешла на упрощенную систему налогообложения и использует в качестве объекта налогообложения «доходы». Сумма полученных доходов за I квартал составила 120 000 руб. Страховые взносы во внебюджетные фонды были уплачены в размере 8400 руб. 1. Рассчитайте сумму единого налога по УСН за 1 квартал. 2. Составить все необходимы проводки (ответ запишите в форме ниже):
3. Заполните платежное поручение на перечисление единого налога по УСН организации, по указанным реквизитам: Юридические адреса и платежные реквизиты ООО «Трейд»: 614012 г. Пермь, Гусарова, 1, Факт. адрес: 614010 г. Пермь, ул. Гусарова, 1 Тел. 244−35−53, 243−65−57 ИНН 5905006374 КПП 590501001 р/счет 40703810749000100280 в Западно-Уральском банке Сбербанка РФ г. Пермь, БИК 045773603, Кор. счет 30101810900000000603 Реквизиты для перечисления налога ИНН 5902290787 КПП 590201001 УФК по Пермскому краю (ИФНС России по Ленинскому району) Счет 4010181070000001003 ГРКЦ ГУ Банка России по Пермскому краю г. Пермь, БИК 045773001 КБК 18210102010011000110 ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) 57701000 Решение: 1.Рассчитаем сумму единого налога за 1 квартал 120000*0,06=7200, 7200-3600=3600 2. Проводки
Подписи Отметки банка
Задача 2. Работнику ЗАО «Актив» Н.Н. Иванову установлена дневная ставка заработной платы 900 руб./дн. В январе отчетного года Н.Н. Иванов отработал 21 день. У работника есть двое детей 14 и 6 лет. 1.Рассчитать Н.Н. Иванову заработную плату за январь отчетного года. 2.Определить сумму НДФЛ, сумму страховых взносов в Социальный фонд России, взносов в ФСС на обязательно социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ставка 0,8 %). 3. Составить все необходимы проводки (ответ запишите в форме ниже):
4. Заполнить платежное поручение на перечисление взносов в ФСС на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Реквизиты для перечисления взносов ИНН 5904100537 КПП 590401001 УФК по Пермскому краю (ГУ−Пермское РО Фонда социального страхования Российской Федерации) Счет 4010181070000001003 ГРКЦ ГУ Банка России по Пермскому краю г. Пермь, БИК 045773001 КБК 39310202050071000160 ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) 57701000 Решение: 1.Рассчитаем Н.Н. Иванову заработную плату за январь отчетного года Начислено в январь 900*21=18 900 Коэффициент Перми 1,15. 18900*1,15=21735 Итого:21735 руб. 2. НДФЛ январь 21735-2800=18935*13%=2461,55 руб. Взносы СФР 21735*30%=6520,5 Взносы ФСС 21735*0,8%=173,88 К выплате 21735-2461,55=19273,45 3. Проводки
Подписи Отметки банка
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||