ЗАДАЧИ. Практическая работа 5 Расчет лимита остатка наличных денежных средств в кассе
 Скачать 34.45 Kb.
|
|
ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 5 «Расчет лимита остатка наличных денежных средств в кассе» 1. Определение лимита остатка наличных денег в кассе производится в соответствии с Порядком ведения кассовых операций, утвержденным Указанием Банка России от 11.03.14 № 3210-У, по формуле L = V / P х Nc, где L - лимит остатка наличных денег в рублях; V - объем поступлений наличных денег за расчетный период в рублях; P - расчетный период; Nc - период времени между днями сдачи денежной наличности в банк. Задача1.Объем наличной выручки от реализации товаров (работ, услуг) за 21 день составил 930 000 руб. Период времени между днями сдачи денежной наличности в банк - 3 дня. Дано V = 930 000руб. P = 21 день Nc = 3дня L - ? Решение: L = V / P х Nc = 930000 : 21 х 3 = 132 857 руб. Задача 2.Наличная выручка магазина за 3 месяца (91дн) составила 48 230 000 руб. Выплачено наличными деньгами 38 200 000 руб., в т. ч.: на зарплату сотрудникам 21 456 000 руб.; сдача денежной наличности в банк производится каждый день. Дано В нал. = 48 230 000 руб. R всего = 38 200 000 руб. R з/пл = 21 456 000 руб. P = 91 день Nc = 1 день L - ? Решение: Среднедневная выручка: В ср.дн. = В нал. / P =48 230 000 / 91 = 530 000 руб. Среднечасовая выручка: В ср.час. = 530 000 руб. / 24 часа=22 083,33 руб. Среднедневной расход: R ср.дн. = (R всего - R з/пл )/ P = (38 200 000 — 21 456 000 ) / 91=184 000 руб. L = ( В ср.дн.- R ср.дн.) * Nc = (530 000 - 184 000) * 1день= 346 000 руб. Задача по бухгалтерскому учету с решением на заполнение авансового отчета, приходного и расходного ордера Требуется определить, какие суммы денежных средств должны внести в кассу предприятия или получить из кассы Иванов и Алексеев и на основании каких кассовых документов. Заполнить первичные документы: ПКО, авансовый отчет, РКО. Менеджеры Иванов Т. П. и Алексеев М. М., работающие в ООО «Олимп», были по приказу руководителя предприятия направлены в командировку с 30 июня по 8 июля в Тарту (Эстония) для участия в 31-й ежегодной конференции «International Simulation and Gaming Association ISAGA». Аванс на командировочные расходы был выплачен каждому менеджеру в сумме 30 000 руб. Для открытия визы в Эстонию с 29 июня по 8 июля они заплатили по $13 каждый, но квитанция была выписана на Алексеева на сумму $26. Для оформления страхового полиса они заплатили по $10 каждый, но квитанция была оформлена на Алексеева на сумму $20. Суточные на территории России составляют 110 руб. Суточные на территории Эстонии составляют $ 55. Билет на автобус Санкт-Петербург – Тарту стоит $12. Стоимость проезда автобусом Тарту – Таллинн – $10. Проезд поездом Таллинн – Санкт-Петербург – 2200 руб. Проживание в гостинице – 560 евро, квитанция выписана опять-таки на Алексеева. Курс доллара составлял 28 руб., курс евро 34 руб. на момент представления авансовых отчетов этими сотрудниками. Решение задачи по бухгалтерскому учету – Заполнение авансового отчета, приходного и расходного ордера Заполним расходный кассовый ордер Унифицированная форма № КО-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
Заполним приходный кассовый ордер и квитанцию к приходному кассовому ордеру (можно посмотреть заполненные документы здесь). Заполним авансовый отчет
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||