Главная страница
Навигация по странице:

  • Тема урока: Оформление платежного поручения на перечисление налога в бюджет. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога – 2 часа Иванова Анна

  • Решение: Михайлова П.В.

  • Иванова А.О НБ = 30 000 + 9000 = 39 000 руб.НДФЛ = 39 000 * 13 / 100 = 5 070 руб.Захаров И.И.

  • Петрова Г.П НБ = 25 000 + 7 500 = 32 500 руб.НДФЛ = 32 500 * 13 /100 = 4 225 руб.Общая сумма к уплате НДФЛ: 44 291 рубль. Задание 2

  • Общая сумма к уплате НДФЛ: 44 291 рубль. Задание 3

  • Задание 5

  • Решение: Материальная выгода = (1 300 000 * (2/3 * 6 - 0) * 360)/ 365 = 51 287,67 руб.НДФЛ = 34 191,78 * 35% = 17 950,68 руб.

    		•

    ПР7,8,9. Практическая работа 7,8,9 Тема урока Документальное оформление операций по отражению ндфл. Определение сумм ндфл к уплате в бюджет 2 часа


    Скачать 17.32 Kb.
    НазваниеПрактическая работа 7,8,9 Тема урока Документальное оформление операций по отражению ндфл. Определение сумм ндфл к уплате в бюджет 2 часа
    Дата27.03.2022
    Размер17.32 Kb.
    Формат файлаdocx
    Имя файлаПР7,8,9 .docx
    ТипПрактическая работа
    #420412

    Практическая работа №7,8,9

    Тема урока: Документальное оформление операций по отражению НДФЛ. Определение сумм НДФЛ к уплате в бюджет – 2 часа

    Тема урока: Оформление платежного поручения на перечисление налога в бюджет. Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления налога – 2 часа

    Иванова Анна
    Задание 1 Начислить заработную плату и удержать подоходный налог сотрудникам ООО «Вектор» за январь 2022 года по данным Таблицы 1.

    Таблица 1 – Исходные данные

    Таб. №
    ФИО
    Должность
    Оклад, руб.
    Премия, в % от оклада
    Примечание

    001
    Михайлов П.В.
    Директор
    60000
    50,0
    2 ребенка: 12 лет, 15 лет

    002
    Артемьева И.А.
    Гл. бухгалтер
    50000
    50,0
    2 ребенка:7 лет и 19 лет (студент дневного отделения).

    003
    Сидоров А.А.
    Коммерческий директор
    50000
    50,0
    3 ребенка: 10 лет, 14 лет, 18 лет (студент дневного отделения)

    004
    ФИО студента
    Бухгалтер по зарплате
    30000
    30,0
    детей нет

    005
    Захаров И.И.
    Менеджер по сбыту
    30000
    40,0
    1 ребенок

    006
    Петрова Г.П
    Кассир
    25000
    30,0
    детей нет


    Решение:

    Михайлова П.В.

    Налогооблагаемая база = 60 000 + 30 000 – 1400 – 1400 = 87 200 руб.

    НДФЛ = 87 200 * 13 / 100 = 11 336 руб.

    Артемьева И.А.

    НБ = 50 000 + 25 000 – 1400 – 1400 = 72 200 руб.

    НДФЛ = 72 200 * 13 / 100 = 9 386 руб.

    Сидоров А.А.

    НБ = 50 000 +25 000 – 1400 – 1400 – 3000 = 69 200 руб.

    НДФЛ = 69 200 * 13 / 100 = 8 996 руб.

    Иванова А.О

    НБ = 30 000 + 9000 = 39 000 руб.

    НДФЛ = 39 000 * 13 / 100 = 5 070 руб.

    Захаров И.И.

    НБ = 30 000 + 12 000 – 1400 = 40 600 руб.

    НДФЛ = 40 600 * 13 /100 = 5 278 руб.

    Петрова Г.П

    НБ = 25 000 + 7 500 = 32 500 руб.

    НДФЛ = 32 500 * 13 /100 = 4 225 руб.

    Общая сумма к уплате НДФЛ: 44 291 рубль.

    Задание 2 Определить общую сумму НДФЛ по данным задания 1 и оформить платежное поручение на перечисление НДФЛ в бюджет.

    Общая сумма к уплате НДФЛ: 44 291 рубль.
    Задание 3 Заполнить справку по форме …………., для сотрудника - главного бухгалтера ООО «Вектор», отразив сведения о доходах и суммы начисленного и удержанного в 2022 году налога на доходы физических лиц.
    Задание 4 Отразить на счетах бухгалтерского учета начисление и перечисление НДФЛ в бюджет


    №п/п
    Содержание хозяйственной операции
    Сумма, руб.
    Дт
    Кт

    1
    Отражен начисленный НДФЛ на з/п сотрудников
    44 291
    70
    68

    2
    Перечисление НДФЛ в бюджет с расчётного счёта
    44 291
    68
    51


    Задание 5 Определить налоговую базу и сумму налога на доходы, полученные в виде материальной выгоды.

    Исходные данные

    11 февраля 2022 директору ООО «Вектор» выдан беспроцентный заем сроком на один год на приобретение квартиры в сумме 1 300 000 руб. Условиями договора займа предусмотрено, что его погашение будет произведено единовременно по истечении года со дня выдачи заемных средств. Заем возвращен работником 6 февраля 2023 г. У работника имеются документы, подтверждающие, что заем израсходован на приобретение квартиры.

    Ключевая ставка Банка России на дату выдачи займа составляла 6,00%

    Решение:

    Материальная выгода = (1 300 000 * (2/3 * 6 - 0) * 360)/ 365 = 51 287,67 руб.

    НДФЛ = 34 191,78 * 35% = 17 950,68 руб.

    Оформить отчет по практике: Полученные расчеты, первичные документы и регистры приложить к отчету.

    написать администратору сайта