|
|
-1-02-21-2007-4 Правила разработки, согласования, утверждения и. Правила разработки, согласования, утверждения и состав технико экономических обоснований на строительство
Состав и структура основных средств
№
|
Показатели
|
Годы
|
1
|
2
|
T
|
Наименование пусковых комплексов (очередей) и категорий амортизируемого имущества
|
1
|
Первый пусковой комплекс
|
|
|
|
2
|
Основные производственные средства:
- стоимость
- амортизация
- в т.ч. по амортизационным группам
|
|
|
|
3
|
Здания и сооружения:
- стоимость
- срок службы (существования), лет
- норма амортизации
|
|
|
|
4
|
Оборудование (по видам)
- стоимость
- срок службы (существования), лет
- норма амортизации
|
|
|
|
5
|
Нематериальные активы
стоимость
норма амортизации
|
|
|
|
6
|
Второй пусковой комплекс
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
ВСЕГО ПО ПРЕДПРИЯТИЮ
|
|
|
|
7
|
Балансовая стоимость основных производственных средств (по амортизационным группам)
|
|
|
|
8
|
Амортизация (по амортизационным группам)
|
|
|
|
9
|
Остаточная стоимость основных производственных средств (по амортизационным группам)
|
|
|
|
Таблица 5 - Сроки и объемы погашения банковских кредитов
(в соответствующих денежных единицах)
Сроки
погашения кредита
(годы)
|
Объемы
кредитования
|
Из них
|
Выплаты в счет погашения основного долга (ссуды)
|
Выплаты, % за кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ИТОГО:
|
Примечание: расчет выполняется повариантно и по периодам погашения банковских кредитов.
|
Таблица 6 - Сводная ведомость накладных расходов
Статьи расходов
|
Категории расходов
|
Производственные
|
Административные
|
Финансовые
|
1 Затраты на оплату труда (включая отчисления от ФОТ, социальные налоги и прочие) непроизводственной сферы
|
+
|
+
|
|
2 Обязательное страхование имущества и отдельных категорий работников
|
+
|
-
|
+
|
3 Земельный налог, арендная плата и т. д.
|
-
|
-
|
+
|
4 Налог на имущество предприятия
|
-
|
-
|
+
|
5 Платежи за пользование недрами и отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы
|
-
|
-
|
+
|
6 Выплаты ссудного процента в пределах установленной ставки
|
-
|
-
|
+
|
7 Товарно-материальные запасы
|
+
|
+
|
-
|
8 Ремонт и обслуживание основных средств и нематериальных активов
|
+
|
+
|
-
|
9 Платежи за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ
|
-
|
-
|
+
|
10 Расходы по утилизации отходов
|
+
|
-
|
-
|
11 Отчисления в ремонтный фонд предприятия
|
+
|
-
|
-
|
12 Износ основных средств, в т.ч. зданий и сооружений, оборудования
|
+
|
-
|
-
|
13 Амортизация нематериальных активов
|
+
|
-
|
-
|
14 Прочие расходы
|
+
|
-
|
-
|
Примечания:
1 Расходы, связанные с административной и финансовой деятельностью, могут быть объединены в одну категорию «административно-финансовые расходы».
2 Таблица составляется с расшифровкой накладных расходов по статьям затрат для каждого варианта организационной структуры управления предприятием, схемы финансирования и др. решений, оказывающих влияние на уровень накладных расходов.
|
Таблица 7 - Сводная ведомость производственных расходов
(млн. тенге)
Статьи затрат
|
Годы
|
12 ... t
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО
|
Таблица 8 - Структура себестоимости продукции (по экономическим элементам)
Экономические элементы
|
Сумма
(млн. тенге.)
|
Уд. вес элемента, %
|
1 Материальные затраты, в т. ч. по основным видам сырья и материалов
|
|
|
2 Затраты на оплату труда
|
|
|
3 Отчисления от ФОТ
|
|
|
4 Накладные расходы
|
|
|
5 Амортизация основных средств и нематериальных активов
|
|
|
6 Налоги на имущество предприятия
|
|
|
7Прочие расходы
|
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
Таблица 9 - Расчет чистого дохода
(в млн. тенге)
Показатели
|
Годы
|
1-й
|
2-й
|
Т -й
|
1 Доход от реализации продукции
|
|
|
|
2 Себестоимость реализованной продукции
|
|
|
|
3 Валовый доход
|
|
|
|
4 Расходы периода
|
|
|
|
5 Корпоративный подоходный налог
|
|
|
|
6 Чистый доход
|
|
|
|
7 Рентабельность предприятия
|
|
|
|
Таблица 10 - Движение денежных средств в период строительства и эксплуатации предприятия
Стадия инвестиционного периода
|
Строительство
|
Освоение
производства
|
Эксплуатация на полную мощность
|
Годы
|
1 2 3
|
4 5 6
|
7 8 9 …
|
Производственная программа, %
|
0 0 0
|
55 75 80
|
100 100 100
|
ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕГ
|
|
|
|
1 Источники финансирования
|
|
|
|
1.1 Ассигнования из республиканского и местных бюджетов
|
|
|
|
1.2 Внебюджетные фонды
|
|
|
|
1.3 Собственные источники финансирования
|
|
|
|
1.4 Заемные средства
|
|
|
|
1.5 ____________________________
|
|
|
|
1.6 ____________________________
|
|
|
|
2 Выручка от реализации продукции
|
|
|
|
3 Прочие поступления
|
|
|
|
ВЫБИТИЕ ДЕНЕГ
|
|
|
|
1 Капитальные вложения
|
|
|
|
2 Себестоимость реализованной продукции
|
|
|
|
3 Выплаты по обязательствам
|
|
|
|
4 Погашение задолженности по ссуде
|
|
|
|
5 Выплата ссудного процента
|
|
|
|
6 Налог на прибыль
|
|
|
|
7 Дивиденды, выплачиваемые владельцам акций
|
|
|
|
8 Прочие расходы
|
|
|
|
Превышение доходов над расходами (+), дефицит (-)
|
Денежные потоки
(в условных единицах)
№
|
Показатель
|
Годы
|
1
|
2
|
Т
|
1
|
Денежный поток от операционной деятельности φ0(t)
|
|
|
|
|
Инвестиционная деятельность
|
|
|
|
2
|
Поступление
|
|
|
|
3
|
Выбитие
|
|
|
|
4
|
Сальдо φн(t)
|
|
|
|
5
|
Сальдо суммарного потока
φ(t) = φн(t) + φ0(t)
|
|
|
|
6
|
Сальдо накопленного потока
|
|
|
|
7
|
Коэффициент дисконтирования
|
|
|
|
8
|
Дисконтированное сальдо суммарного потока (стр. 5 x стр. 7)
|
|
|
|
9
|
Дисконтированные инвестиции (стр. 4 x стр. 7)
|
|
|
|
Таблица 11 - Расчет чистой дисконтированного дохода и дисконтированной рентабельности инвестиций в создание (развитие) предприятия (при Е = )
Год
Т
|
Чистый
доход
Пt
|
Коэффициент
приведения
Аat
|
Дисконтированный
чистый доход
Пt · А at
|
Капвложения
Kt
|
Дисконтированные
капвложения
Rt
|
1-3
|
|
|
|
|
|
4
|
Х
|
Х
|
S
|
S
|
|
Дисконтированная рентабельность (Rl) равна отношению чистого дохода к капвложениям.
|
Таблица 12 - Расчет интегрального эффекта
Год
Т
|
Чистый
доход
Пt
|
Амортизационные
отчисления
Аt
|
Капитальные затраты
Kt
|
|
at
|
|
Lt
|
Lt at
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X
Х
|
X
X
|
Итого
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
Интегральный эффект ( ) равен 
где  - чистый доход в Т - ом году;
 - амортизационные отчисления в t -ом году;
 - капитальные вложения в создание (развитие) предприятия в Т -ом году;
 - коэффициент приведения во времени (коэффициент дисконтирования);
 - ликвидационная стоимость предприятия (стоимость зданий, сооружений, оборудования) в последнем году его эксплуатации.
|
Таблица 13 - Расчет внутренней нормы рентабельности затрат на создание
и эксплуатацию предприятия
Год
Т
|
Чистый доход
|
Кап.
вложения
|
|
Коэффициент
приведения
(при  )
|
Интегральный
Эффект
(при )
|
Коэффициент
приведения
(при  )
|
Интегральный
эффект
(при )
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
Х
|
Х
|
Х
|
х
|
|
х
|
|
Внутренняя норма рентабельности (Ех)Равна:
где: - значение интегрального эффекта при низкой норме дисконтирования 
 - значение интегрального эффекта при высокой норме дисконтирования 
|
Таблица 14 - Расчет уровня безубыточности
№
|
Показатель
|
Годы
|
1
|
2
|
…T
|
1
|
Доход без НДС
|
|
|
|
2
|
Полные текущие расходы
|
|
|
|
3
|
Производственные затраты, без НДС, в т. ч.
|
|
|
|
4
|
прямые материальные затраты
|
|
|
|
5
|
ФОТ
|
|
|
|
6
|
амортизационные отчисления
|
|
|
|
7
|
налог на имущество
|
|
|
|
8
|
другие отчисления
|
|
|
|
9
|
Условная - переменная часть расходов (стр. 4 + стр. 8)
|
|
|
|
10
|
Уровень безубыточности (стр. 2 - стр.9)/ (стр. 1 - стр. 9)
|
|
|
|
Таблица 15 - Сведения об инфляции
Номер шага
|
1
|
2
|
T
|
Длительность шага, годы или доли года
|
|
|
|
Показатели
|
|
|
|
Темп инфляции на шаге или общий индекс инфляции по отношению к базисному моменту на конец шага, % в год*
|
|
|
|
Индекс валютного курса (или индекс внутренней инфляции иностранной валюты)
|
|
|
|
Темп или индекс роста цены на продукцию, основные средства, материальные и трудовые ресурсы и услуги по каждому в отдельности (абсолютный или, что удобнее по отношению к темпу, или индексу, общей инфляции), % в год
|
|
|
|
*рекомендуется в одной строке указывать прогнозные темпы инфляции (% в год), а в другой - общий индекс инфляции
|
Ориентировочная величина поправок на риск неполучения предусмотренных проектом доходов
Величина риска
|
Пример цели проекта
|
Величина поправки на риск, %
|
Низкий
|
Вложения в развитие производства на базе освоенной техники
|
3-5
|
Средний
|
Увеличение объема продаж существующей продукции
|
8-10
|
Высокий
|
Производство и продвижение на рынок нового продукта
|
13-15
|
Очень
высокий
|
Вложения в исследования и инновации
|
18-20
|
Таблица 16 - Обобщенные данные об эффективности инвестиций в создание (развитие) предприятия
Показатели
|
Варианты
|
А
|
Б
|
В
|
Г….
|
1 Показатели эффективности с точки зрения
интересов предпринимателя:
|
|
1.1 Чистый доход
|
|
1.2 Годовая рентабельность КВ
|
|
1.3 Среднегодовая рентабельность КВ
|
|
1.4 Срок окупаемости КВ
|
|
1.5 Интегральный проект
|
|
1.6 Внутренняя норма рентабельности затрат
на создание и эксплуатацию предприятия
|
|
1.7 ______________________________________
|
|
2 Показатели эффективности с позиций
национальной экономики:
|
|
2.1 Улучшение использования природных ресурсов
|
|
2.2 Прирост количества рабочих мест
|
|
2.3 Экономия валютных затрат на импортных товарах
|
|
2.4 Другие экономические и социальные выгоды общества
|
|
ВЫВОДЫ:
Основные выгоды (преимущества) вариантов решений по инвестициям.......
..................................................................................................................................
Основные недостатки вариантов решений по инвестициям ..............................
..................................................................................................................................
Общий вывод ..........................................................................................................
|
Расчет показателей бюджетной эффективности проекта
№
|
Показатели
|
Годы
|
1
|
2
|
T
|
1
|
Поступления в бюджет (включая налоги, сборы и т. п., возврат займов и процентов по ним, дивиденды по акциям, находящимся в собственности государства)
|
|
|
|
2
|
Расходы бюджета (включая субсидии, дотации, займы и расходы на приобретение акций)
|
|
|
|
3
|
Бюджетный эффект (чистый доход бюджета) стр.1 - стр. 2
|
|
|
|
4
|
Дефлированный бюджетный эффект
|
|
|
|
5
|
То же накопленным итогом
|
|
|
|
6
|
Норма дисконта
|
|
|
|
7
|
Коэффициент дисконтирования
|
|
|
|
8
|
Коэффициент распределения
|
|
|
|
9
|
Дисконтированный бюджетный эффект (стр. 4 x стр. 8 x стр. 9)
|
|
|
|
10
|
То же накопленным итогом
|
|
|
|
11
|
Индекс доходности гарантий (ИДГ) отношение ЧДД бюджета к величине гарантий (для гарантий кредита)
|
|
|
|
12
|
Внутренняя норма бюджетной эффективности (ВНДб)
|
|
|
|
Приложение Е
(рекомендуемое)
|
|
|
Скачать 80.14 Kb.