Косвенные налоги. Косвенное. Преимущества и недостатки косвенных налогов

• Название: Преимущества и недостатки косвенных налогов
• Анкор: Косвенные налоги
• Дата: 20.10.2022
• Размер: 28.23 Kb.
• Имя файла: Косвенное.docx
• Тип: Документы; #745075

Ведение

Достоинством косвенного регулирования является более мягкое воздействие, позволяющее не нарушать баланса рыночных отношений. Недостаток косвенного регулирования – значительный временной лаг (время, проходящее от принятия мер до возникновения желаемого эффекта).

К методам косвенного регулирования относится применение таких инструментов денежно-кредитной политики, как осуществляемое Центральным банком манипулирование ключевой ставкой, нормативами резервов, а также эмиссия и погашение государственных ценных бумаг.

Косвенное регулирование может проявляться и через инструменты фискальной политики, в частности, в виде систем налогообложения и налоговых льгот.

В России косвенные налоги составляют примерно 47% доходов госбюджета, на прямые приходится около 15%, остальное — доходы от экспорта энергоносителей. Причем поступления от НДС превышают прибыль от продажи нефти и газа. Поэтому российская экономика ближе всего к латиноамериканской модели.

Однако, было бы некорректно утверждать, что косвенные методы лучше прямых (или наоборот) – в разных ситуациях для достижения разных целей государство должно применять как одни, так и другие инструменты. Следует отметить, что для повышения эффективности косвенных методов требуется прозрачность экономической системы, доступность информации о принимаемых решениях для экономических субъектов.

Преимущества и недостатки косвенных налогов

Косвенные налоги выгодны странам с высоким уровнем жизни населения: чем больше люди покупают, тем чаще они отчисляют в казну косвенные налоги. Гражданам, в свою очередь, не надо откладывать деньги, чтобы заплатить налог в какую-то конкретную дату, — в отличие от прямого налога, например на имущество или доходы.

Кроме того, косвенные налоги удобны для населения тем, что, если человек не хочет платить такой налог, он может не покупать, например, подакцизные товары — сигареты или алкоголь. Но некоторые налоги, например НДС, включены почти во все группы товаров, поэтому, покупая один и тот же продукт по одинаковой цене, и бедный, и богатый платят в бюджет одинаковую сумму.

Чтобы собирать косвенные налоги, государство должно содержать большой штат чиновников, наблюдающих за оборотом товаров. А еще налоговым органам надо отслеживать цепочки вычетов по НДС.

Сбор косвенных налогов идет вразрез с интересами предпринимателей, ограничивает размеры прибыли, потому как не всегда возможно повысить отпускную цену пропорционально увеличению ставки косвенного налога.

Виды косвенных налогов

Акциз — налог, включенный в цену определенных товаров, перечень которых утвержден государством. Как правило, налог составляет фиксированную сумму для конкретного количества товара — литра, одной единицы и т. п.

В России, например, акцизы включены в стоимость сигарет, алкоголя, топлива. Единой ставки по акцизам нет, ее устанавливают индивидуально для каждой группы товаров.

НДС — самый распространенный налог. В России на его долю приходится почти треть всех бюджетных доходов. Налог на добавленную стоимость устанавливают почти на все виды товаров, работ или услуг.

глава 21 НК РФ

Бизнес, который производит товар или услугу, а также перепродает что-либо, включает в свою цену продукта некую маржу — добавленную стоимость. НДС — налог на эту добавленную стоимость. Но платит его покупатель.

ст. 164 НК РФ

Ставка НДС в России может иметь три значения:

1. 
   20% — основная ставка.
   
2. 
   10% — льготная ставка для определенной продукции, например для продуктов из потребительской корзины: мука, хлеб, мясо, сахар, соль, овощи и т. д. Кроме того, сниженной ставкой облагаются детские и медицинские товары, школьные принадлежности, газеты и журналы.
   
3. 
   0% — льготная. Например, НДС не платят компании, которые занимаются экспортом, а также международными перевозками, транзитом нефти и газа.
   

ТАК ЖЕ ВИДЫ

таможенные сборы, лицензирование бизнеса; госпошлины.

1 вопрос - Приведите конкретные примеры применения санкционных мер государства по отношению к конкретным компаниям.

США ограничил поставки полупроводников и оборудования для производства микросхем десяткам китайских компаний. По мнению американцев, так они смогут усложнить доступ Пекина к ключевым технологиям, необходимым в самых разных секторах экономики.

Теперь для получения из США товаров из данной отрасли китайским компаниям нужно будет получить специальную лицензию, но в США откровенно говорят, что в большинстве случаев их ждет отказ.

И на этом фоне мы начали видеть падение в цене акции Nvidia, AMD, Qualcomm и Texas Instruments, а также азиатских и европейских поставщиков отрасли.

2 вопрос - Расскажите о налоговом регулировании. Рассмотрите конкретную ситуацию (как начисляется налог? На что? Куда он поступает? Проследите путь денежных средств в форме налогов от начисления до уплаты в госбюджет).

Налоговое регулирование – это целенаправленное воздействие государства на поведение экономических агентов посредством использования различных методов и инструментов налоговой политики для достижения желаемых социально-экономических результатов.

https://art4soul.ru/protiv-sobstvennosti/kak-nachislyayutsya-akcizy-na-alkogol-akciz-na-alkogol-i-kak-on/

3) Проявляется ли в экономике взаимосвязь косвенных и административных мер регулирования? Если да, то приведите примеры.

Прямое регулирование осуществляется с преобладанием административных методов, косвенное - экономических.

4) В чем главное различие косвенных и прямых методов госрегулирования?

Косвенное регулирование отличается тем, что государство не вмешивается напрямую в принятие решения хозяйствующим субъектом, а лишь создает предпосылки для принятия им желаемого (соответствующего направлениям экономической политики) решения.

Или же если мы интерпретируем это пример компании, то

Главное отличие косвенных налогов от прямых в том, что прямые налоги компания платит из своих денег, а косвенные перекладывает на плечи клиента, просто увеличивая цену продукта. По сути, это налог на потребление.

Отличием косвенного воздействия является тот факт, что оно не является столь «адресным», как прямое.

5)Когда государству целесообразно прибегать к приватизации, а когда к национализации?

Национализация - это приобретение государством частных предприятий.

Приватизация - это продажа частным лицам государственных предприятий. На мой взгляд, для приватизации можно привести более точное определение: приватизация муниципальных предприятий - это приобретение гражданами или юридическими лицами у государства или муниципалитета в частную собственность производств, цехов, участков иных подразделений этих предприятий, оборудования, зданий, сооружений, лицензий, патентов и т.д и т.п.

Начнем с национализации. Попробуем выделить причины, по которым правительствам выгодно иметь в своей стране некоторые национализированные предприятия. Их три.

Первая - это проблема естественных монополий. Поскольку частный монополист не станет финансировать глобальные социальные программы, государственное вмешательство становится необходимым.

Вторая причина - это влияние внешних факторов. Например, государственные выгоды от эксплуатации сети авто или железных дорог могут превысить прибыль собственников.

А для выгодного прибегания к приватизации или передачи государственные предприятия в частные руки должны ставиться определенные задачи.

1) Когда нужно создание эффективной, социально ориентированной рыночной экономики.

2) для Преодоления монополии государственной собственности.

3) Стабилизация финансово-кредитной системы и уменьшение внутреннего государственного долга.

Вообще, целью приватизации является создание имущественно независимых субъектов, которые в борьбе за максимализацию прибыли заинтересованы в повышении эффективности производства, т.е. среднего класса.

В стране должны присутствовать как государственные, так и частные предприятия, поскольку у каждого из них есть свои преимущества. Сверхмонополизм в экономике приводит к полному ее развалу, но если в стране все отрасли промышленности и обслуживания будут находиться в руках частных фирм, эта система не будет надежна, т.к. частные предприятия в большей мере подвержены риску, чем государственные. Поэтому, в руках государства должны находиться такие важные отрасли народного хозяйства, как оборонная промышленность и т.п.