реферат ДКБ. Процентная политика банков
 Скачать 35.83 Kb.
|
|
МИНОБРНАУКИ РОССИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Ижевский государственный технический университет имени М.Т.Калашникова» (ФГБОУ ВО "ИжГТУ имени М.Т. Калашникова") Реферат по дисциплине: «Деньги, кредит, банки» на тему: «Процентная политика банков» Выполнила: Л.Э. Кочурова Студентка группы Б-20-521-1зу Руководитель: С.Э. Широбокова Преподаватель Ижевск 2022 Содержание Введение……………………………………………………………………….......3 1. Основные составляющие процентной политики банков……………….....…4 1.1. Содержание процентной политики банков……………………………..…..4 1.2. Общее представление о процентной политики коммерческих банков…...7 1.3 Процентный риск и процентные ставки как ключевые составляющие процентной политики……………………………………………………………..9 2. Управление процентной политикой коммерческих банков и способы ее эффективности…………………………………………………….……………..11 2.1. Чистая процентная маржа и её анализ……………….…………………….11 2.2. Построение эффективной процентной политики коммерческого банка..13 Заключение…………………………………………………………………….....16 Список литературы…………………………………………………………...….18 Введение Основная общественно-экономическая функция банков состоит в финансовом посредничестве, суть которого сводится к перемещению денежных потоков от субъектов, имеющих избыток денежных средств, к субъектам, нуждающимся в них. За выполнение этой функции банки получают доход в виде процента, который позволяет им развиваться. В свою очередь эффективность посредничества во многом определяется возможностью размещения ресурсов по ставкам, превышающим ставки заимствования, что обусловливает актуальность вопросов формирования процентной политики коммерческих банков. Развитие рыночных отношений в России, с одной стороны, создало возможности для рыночного формирования ставки процента и усиления дифференциации процентных ставок в зависимости от местонахождения банков, их типа, размера, длительности функционирования, степени развития региональной конкуренции и т.п., с другой стороны, обострило проблемы управления процентными отношениями и присущими им рисками. В условиях усиления конкуренции, ужесточения законодательства, снижения общего уровня доходности на банковском рынке, снижения процентной маржи между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами сохранить уровень прибыли возможно за счет роста общих оборотов и объема осуществляемых операций. В работах по исследованию аспектов формирования процентной политики банков процентная политика представлена в основном как элемент кредитной политики, а из всех видов процентных ставок анализируется преимущественно процент за банковский кредит. Такое положение вполне объяснимо тем, что процент за кредит является основным источником процентных доходов. Тем не менее, поскольку объектом процентной политики банков является вся система процентных ставок, используемых в деятельности банка, то представляется, что с развитием в России денежно-кредитных отношений необходимость анализа и разработки всех направлений процентной политики, а также факторов, ее определяющих, становится важнее. Перед банками стоит задача максимизации или, по меньшей мере, стабилизации величины маржи банка (разности между процентными поступлениями и процентными издержками) при приемлемом уровне риска. 1. Основные составляющие процентной политики банков 1.1. Содержание процентной политики банков Начнем с того, что процентная политика реализуется на двух уровнях: Банка России и коммерческих банков. На уровне Банка России национальная процентная политика должна: - благоприятствовать росту экономики; - сдерживать инфляцию; - обеспечивать стабильность национальной валюты. На уровне коммерческих банков процентная политика является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте, а также направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка. На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы. К внешним факторам относятся: - состояние финансового рынка; - уровень инфляции; - спрос на банковские услуги; - уровень банковской конкуренции; - политика Банка России и Министерства финансов РФ; - региональная специфика; - состояние социальной среды. К внутренним факторам относятся: -спектр оказываемых банком услуг; -квалификация и опыт персонала; -состав клиентов банка. При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок. Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами - это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам. Ставки рынка ценных бумаг - это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и впоследствии на вторичном рынке. Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами - это ставки, связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам. Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам. При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк должен учитывать следующие факторы: - процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.; - размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования; - величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу. При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы: - официальную учетную ставку ЦБ РФ; - конъюнктуру рынка; - издержки привлечения средств; -степень риска проекта; -финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность. Разница между процентным доходом и расходом банка, между процентами полученными и уплаченными есть процентная маржа. Маржа предназначена для покрытия издержек банка, рисков, включая инфляционный, для создания прибыли и покрытия договорных скидок. Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активным операций и процентным расходом, связанных с ресурсами, которые используются для этих операций. Достаточная маржа может рассчитываться на основе фактических данных за истекший период и прогнозных величин на планируемые периоды. Расчет прогнозной достаточной маржи необходим для формирования договорной процентной ставки на предстоящий период. Минимально необходимый размер процентной ставки по активным операциям складывается из достаточной маржи и реальной стоимости ресурсов с учетом. 1.2. Общее представление о процентной политики коммерческих банков Процентная политика коммерческого банка – это совокупность целей, принципов, способов, стратегии и тактики деятельности кредитной организации в плане определения процентных ставок по кредитам и депозитам. Одним из главных аспектов в регулирование банковской деятельности остается процентная политика коммерческого банка. Это её роль объясняется тем, что деятельность банка заключается финансовым посредничество между различными субъектами экономической жизни. За это банки получают вознаграждение виде доли от суммы совершаемых ими операции – проценты. Следовательно, можно сделать вывод, что эффективность процентной политики коммерческого банка оказывает самое что ни на есть прямое влияние на уровне его эффективности, рентабельности, доходности и т.д. Процентная политика на определённый период времени рассчитывает и фиксирует процентные ставки на эти услуги и продукты, которые банк предоставляет, таки сам ими пользуются. Установление общих подходов и ориентиров ценообразования способствует согласованию всех остальных направлений банковского менеджмента в части управления рисками, прибылью, доходами, расходами и т.д. А это, в свою очередь обеспечивает эффективную деятельность коммерческого банка в целом. Центральное место в процентной политики коммерческого банка занимает процесс формирования норм процентных ставок. Грамотная дифференциация процентных ставок в зависимости от категории обращающихся в банк клиентов и характера их запросов позволяет организации в наибольшей степени реализовать её потенциальные доходы. Основными принципами формирования норм процентных ставок являются следующие понятия: - размер нормы процентных ставок находится в зависимости от установленных центральным банком нормы резервирования и ставок рефинансирования; - уровень процентных ставок определяется величиной спроса и предложения на кредитные ресурсы как равновесная цена на рынке; - важным фактором величины процентной ставки является время: чем продолжительные сроки хранения средств в банке и сроки предоставления средств банка в кредит, тем процентные ставки выше; - необходимость рентабельности банковской деятельности диктует превышение уровня процентных ставок по активным операциям, чем по пассивным операциям. 1.3 Процентный риск и процентные ставки как ключевые составляющие процентной политики Процентная политика коммерческого банка во многом акцентируют внимание на управление процентным риском. Его появление связано с колебанием среднерыночных процентных ставок, что зачастую достаточно сложно предвидеть участникам рынка. В современных условиях ведения банковского дела задача по управлению процентным риском сводится к его минимизации в рамках требуемых показателей прибыльности и ликвидности коммерческого банка. Процентный риск может возникнуть в результате неверного определение банковскими сотрудниками уровне процентной ставки, неправильного выбора в пользу фиксированный или плавающей процентной ставки, из-за изменения процентной политики регулятора банковского рынка страны и т.д. Для того, чтобы предотвратить наступления процентного риска или по крайней мере снизить издержки от его реализации, коммерческий банк должен проводить эффективную процентную политику, в рамках которой нужно соответствующим образом управлять структурой баланса и своевременно определять компенсации риска. При этом в условиях, когда процентные ставки и степени риска подвержены воздействию факторов внутренней и внешней среды, а потому являются переменными величинами, уполномоченные подразделения и служащие банка должны интенсивно проводить свою работу в сфере управления активами и пассивами. Средний уровень процентных ставок в стране определяется центральным банком страны. Они устанавливают официальные учётные ставки, ставки рефинансирования на межбанковском рынке, нормы резервирования и другие показатели, обязательные для всех функционирующих на данном рынке коммерческих банков. Для центрального банка эти показатели выступают теми инструментами, благодаря которым воплощается в жизнь внутренние и внешние экономическая политика государства. 2. Управление процентной политикой коммерческих банков и способы ее эффективности 2.1. Чистая процентная маржа и её анализ Бухгалтерская модель управления активами и пассивами предполагает максимизацию или, по меньшей мере, стабилизацию величины маржи банка (разности между процентными поступлениями и процентными издержками) при приемлемом уровне риска. Данную величину следует отличать от спрэда, ценового показателя, характеризующего разницу между ставками по размещенным и привлеченным средствам. Критическими параметрами управления активами и пассивами (УАП) являются показатель чистого процентного дохода (ЧПД) и его относительная величина в форме чистой процентной маржи (ЧПМ). Величина этих параметров должна поддерживаться на фиксированном уровне. ЧПД = ОПД-ОПИ, где ОПД - общий процентный доход по кредитам и инвестициям; ОПИ - общие процентные издержки по депозитам и другим заемным средства Факторы, воздействующие на значение ЧПМ: 1. Повышение или понижение процентных ставок; 2. Изменение спрэда - разницы между доходностью активов и издержками по обслуживанию обязательств банка (что находит отражение в изменении формы кривой доходности или соотношения между долгосрочными и краткосрочными процентными ставками, поскольку многие пассивы банка краткосрочны, а значительная часть банковских активов имеет более длительные сроки погашения); 3. Изменение структуры процентного дохода и процентных расходов; 4. Изменения в объемах приносящих доход активов (работающие активы), которые банк держит при расширении или сокращении общего масштаба своей деятельности; 5. Изменения в объемах пассивов, характеризуемые издержками процентных ставок, которые банк использует для финансирования своего приносящего доход портфеля активов при расширении или сокращении общего масштаба деятельности; .Изменения соотношений активов и пассивов, которые руководство каждого банка использует при выборе между активами и пассивами с фиксированной и переменной процентными ставками, длительными и короткими сроками погашения, а также между активами с высокой и низкой ожидаемой доходностью (например, при трансформации больших объемов наличности в кредиты или при переходе от высокодоходных потребительских займов и кредитов под залог недвижимости, к коммерческим кредитам с низкой доходностью). Если полученная банком величина ЧПМ устраивает руководство, то для ее фиксации оно будет применять различные методы хеджирования риска изменений процентных ставок, способствуя тем самым стабилизации чистого дохода. Если процентные ставки по обязательствам банка растут быстрее, чем доход по кредитам и ценным бумагам, величина ЧПМ будет уменьшаться, что сократит прибыль. Если же процентные ставки снижаются и вызывают уменьшение дохода по кредитам и ценным бумагам быстрее, чем сокращение процентных издержек по заимствованным средствам, то ЧПМ банка также снизится. В этом случае руководству необходимо будет искать пути снижения риска, чтобы сократить значительный рост издержек заимствования по сравнению с процентными доходами, что отрицательно скажется на величине ЧПМ. Однако ЧПД и ЧПМ служат лишь ориентирами при управлении активами и пассивами, тогда как подлинное управление балансом с точки зрения бухгалтерской модели проводится главным образом путем контроля ГЭПа. 2.2. Построение эффективной процентной политики коммерческого банка Эффективность работы коммерческого банка во многом зависит от того, насколько эффективна его процентная политика. Процентную политику банка на практике обычно рассматривают с точки зрения максимизации его доходов. Это может быть достигнуто различными способами, в том числе: - путем дальнейшего развития и совершенствования существующих форм и методов взимания процента, чтобы устанавливаемая ставка процента, во-первых, учитывала ситуацию на рынке банковских услуг, во-вторых, наиболее полно отражала условия договора между банком и клиентом, и, в-третьих, обеспечивала рентабельную работу банка; - путем увеличения объема получаемых процентных доходов за счет расширения круга выполняемых банком операций. Основной целью процентной политики банка является обеспечение максимального финансового результата от проведения банковских операций, связанных с привлечением и размещением денежных средств. Поставленная цель достигается в ходе решения двух взаимосвязанных задач, а именно - задачи максимизации процентного дохода от размещения денежных средств и минимизации процентных расходов в результате привлечения ресурсов. Для процентной политики банка в вопросах привлечения ресурсов более важны понятия, учитывающие ряд дополнительных факторов, влияющих на реальную стоимость привлеченных банком денежных средств, такие как: 1. Нормы отчислений в фонд обязательных резервов, установленные ЦБ РФ и различающиеся для конкретных категорий ресурсов. 2. Уровень операционных расходов банка, связанных с привлечением и обслуживанием клиентов. 3. Расходы на рекламу. 4. Отвлечение части средств из оборота на операции, не приносящие дохода. 5. Сроки и размер привлечения средств, режим начисления и выплаты по ним процентов. 6. Временной лаг между датами привлечения и размещения средств. Основным принципом проводимой коммерческим банком процентной политики в области размещения ресурсов является обеспечение максимального дохода при сбалансированной структуре активов и минимальном уровне риска невозврата выданных ресурсов. При проведении процентной политики Банка в области размещения ресурсов учитываются следующие принципы: - принцип дифференциации процентов в зависимости от направлений вложения, сроков размещения ресурсов, степени надежности и финансовой устойчивости контрагентов, уровня обеспечения; -принцип обеспечения рентабельности проводимых банковских операций (с учетом реальной стоимости ресурсов, используемых в ходе проведения операций); - принцип сохранения и поддержания высокого уровня ликвидности; - принцип максимальной сохранности средств клиентов, вкладываемых в активные операции. Таким образом, построение эффективной процентной политики любого банка немыслимо без взаимоувязки, оптимизации элементов банковской политики на основе вышеназванных принципов, предусматривающих: - во-первых, достижение оптимального привлечения свободных денежных средств (в том числе населения) на счета во вклады; - во-вторых, получение всеми подразделениями банка прибыли, обеспечивающей нормальную коммерческую деятельность банка в целом; - в-третьих, обеспечение гарантий социально-экономической защищенности вкладчиков. Заключение Процентная политика находит свое выражение в регулировании уровня и динамики процентных ставок. При открытой экономике уровень и динамика процентных ставок отражают степень деловой активности в стране, темпы инфляции, напряженность кредитного рынка и воздействие внешних факторов. Процентная политика является одним из важнейших и в то же время достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности. Основные принципы построения шкалы процентных ставок должны исходить из состояния спроса и предложения на кредитные ресурсы, сроков хранения, величины депозитов, темпов инфляции и т.д. Практически во всех странах процентная политика регулируется государством. Несмотря на то, что во многих странах рыночной экономики процесс установления, например, процентов по вкладам «отпущен» (банки свободны в формировании процентов), происходит косвенное регулирование путем установления официальной, учетной ставки, количественных ограничений (установление потолка ставок, прямое ограничение кредитования, периодическое «замораживание» процентных ставок), налогообложения доходов по процентам и т.д. Рыночный процесс формирования процентных ставок является достаточно сложным. Средний уровень процента как и рыночная величина зависит от спроса и предложения денег, развитости денежного рынка, источников свободных денег (с точки зрения сроков их высвобождения), заемщиков средств (их кредитоспособности, надежности в возврате заемных средств) и других факторов. Политика процентных ставок содействует в основном достижению трех целей: - благоприятствовать росту экономики путем установления умеренно низких процентных ставок на кредиты; - сдерживать инфляцию; - обеспечивать стабильность национальной валюты на валютных рынках посредством установления умеренно повышенных процентных ставок. Список литературы 1. Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России / А.Г. Аганбегян. – Москва : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. – 400 с. 2. Алексеева, Д. Г. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты : учебное пособие для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Р. З. Загиров ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 243 с. 3. Банки и банковские операции : учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов [и др.] ; под редакцией Б. И. Соколова. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 189 с. 4. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для среднего профессионального образования / В. А. Боровкова [и др.] ; под редакцией В. А. Боровковой. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 422 с. 5. Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 2: учебник и практикум для вузов / В. А. Боровкова [и др.] ; под редакцией В. А. Боровковой. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 189 с. 6. Банковский менеджмент : учебник / Я.Ю. Радюкова, О.Н. Чернышова, А.Ю. Федорова [и др.]. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 379 с. 7. Казимагомедов, А. А. Структура и функции Центрального банка Российской Федерации : учебник / А. А. Казимагомедов. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 204 с. 8. Кибербезопасность в условиях электронного банкинга : практическое пособие / под ред. П. В. Ревенкова. – Москва : Прометей, 2020. – 522 с. 9. Ковалев, П. П. Банковский риск-менеджмент : учебное пособие / П. П. Ковалев. – 2-e изд., перераб. и доп. – Москва : КУРС : ИНФРА-М, 2019. – 320 с. |