Протокол 42018 от 21. 12. 2018 руководство по управлению рисками 2018
 Скачать 1.2 Mb.
|
|
Владелец риска описание риска источники риска Подразделение ФИО 1 2 3 4 5 6 Изменение политической ситуации Риск изменения политической ситуации Введение санкций, решения Правительства (замораживание накопительной части пенсии и др.) Дирекция Отраслевые риски Комитет ПАРТАД по внутреннему контролю, внутреннему аудиту и управлению рисками 87 № п/п Подвид риска Описание риска Владелец риска описание риска источники риска Подразделение ФИО 1 2 3 4 5 6 Изменение бизнес - ситуации в отрасли Риск изменения бизнес - ситуации (возможное ухудшение) в отрасли Введение дополнительных требований к деятельности, выход новых аналогичных организаций на рынок Дирекция Репутационные риски (риск потери деловой репутации) № п/п Подвид риска Описание риска Владелец риска описание риска источники риска Подразделение ФИО 1 2 3 4 5 6 Снижение доверия к организации Риск формирования негативного мнения и снижения доверия к организации у клиентов, контрагентов Негативные публикации в СМИ о качестве оказываемых услуг, финансовой устойчивости, характере деятельности организации в целом Дирекция Риски правового регулирования № п/п Подвид риска Описание риска Владелец риска описание риска источники риска Подразделение ФИО 1 2 3 4 5 6 Несоблюдение организацией требований заключенных договоров Риск несоблюдения условий договоров, что может существенно повлиять на деятельность организации Неукомплектованность квалифицированным персоналом Дирекция, юридическая служба Комитет ПАРТАД по внутреннему контролю, внутреннему аудиту и управлению рисками 88 Несовершенство правовой системы Противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности организации Неукомплектованность квалифицированным персоналом Дирекция, юридическая служба Финансовые риски № п/п Подвид риска Описание риска Владелец риска описание риска источники риска Подразделение ФИО 1 2 3 4 5 6 Рост просроченной кредиторской задолженности Недостаток запланированных финансовых ресурсов для обеспечения своевременного выполнения обязательств организации перед контрагентами отсутствие денежных средств на оплату услуг контрагентов, отсутствие контроля за финансовыми потоками организации Дирекция, бухгалтерия Рост просроченной дебиторской задолженности Рост просроченной дебиторской задолженности в связи с ростом задолженности по оплате оказанных организацией услуг банкротство контрагента, несвоевременная оплата услуг клиентами, Дирекция, бухгалтерия Ошибки при проведении расчетно - кассовых операций Ошибки при формировании документации для проведения расчетно - кассовых операций и последующее некорректное осуществление таких операций с ущербом для организации ошибки персонала, недостаточность контроля финансовой деятельности организации, низкий уровень мотивации персонала Дирекция, бухгалтерия Комитет ПАРТАД по внутреннему контролю, внутреннему аудиту и управлению рисками 89 Валютный риск при исполнении контрактов Контракты, заключеные в иностранной валюте являются источником валютного риска организации. При изменении курса валюты к рублю изменяются и платежи по данным контрактам. заключение контрактов в иностранной валюте, рост курса иностранной валюты к рублю на финансовых рынках Дирекция, бухгалтерия Валютный риск финансовых вложений Риск возникновения убытков по финансовым активам, выраженным в иностранной валюте Рост курса рубля по отношению к иностранной валюте Дирекция, бухгалтерия Использование некорректных или неполных исходных данных для осуществления расчетов налогов Риск прелоставления неполной или некорректной исходной информации для проведения налоговых расчетов, что может привести к завышению или занижению налоговых обязательств организации, отраженных в финансовой отчетности отсутствие четких методологических материалов и инструкций для учета затрат организации для целей налогообложения, сбои программного обеспечения, серверного оборудования или каналов связи Дирекция, бухгалтерия Ошибки в расчетах платежей по налогам При формировании налоговой отчетности организации возможны ошибки расчетов ошибки персонала при расчетах налогооблагаемлй базы и начислении налога, в учетных системах данные о начисленных суммах налогов частично или полностью утрачены по причине сбоев программного обеспечения Дирекция, бухгалтерия Комитет ПАРТАД по внутреннему контролю, внутреннему аудиту и управлению рисками 90 Несвоевременная/ не в полном объеме уплата налогов Риск задержки и неполной уплаты налоговых обязательств организации отсутствие необходимых денежных средств, сбои программного обеспечения, ошибки персонала при осуществлении перечисления денежных средств, либо несвоевременность перечисления денежных средств Дирекция, бухгалтерия Обесценение финансовых вложений Организация обладает финансовыми вложениями, стоимость которых может со временем существенно снизиться Стоимость финансовых вложений на балансе организации имеет завышенную стоимость по сравнению с рыночной стоимостью Дирекция, бухгалтерия Невозможность реализовать финансовый актив Риск невозможности реализации финансового актива на рынке в требуемые сроки по текущим рыночным котировкам Отсутствие спроса на реализуемый финансовый актив, изменение рыночной ситуации Дирекция, бухгалтерия Рост инфляции Риск увеличения уровня инфляции сверх ожидаемых значений изменение экономической ситуации Дирекция, бухгалтерия Форс-мажорные риски № п/п Подвид риска Описание риска Владелец риска описание риска источники риска Подразделение ФИО 1 2 3 4 5 6 Непредотвратимые чрезвычайные ситуации Риск возникновения непредотвратимых чрезвычайных ситуаций стихийные бедствия, военные действия, террористические акты, техногенные катастрофы Дирекция, Управление информационных технологий Комитет ПАРТАД по внутреннему контролю, внутреннему аудиту и управлению рисками 91 Кастодиальный риск № п/п Подвид риска Описание риска Владелец риска описание риска источники риска Подразделение ФИО 1 2 3 4 5 6 Возникновение различного рода убытков, связанных с учетом (хранением) ценных бумаг клиентов организации, самой организации Риск неисполнения обязательств перед клиентом в отношении принадлежащих ему ценных бумаг; Риск утраты (повреждения) ценных бумаг клиентов, существующих в наличной форме; Риск утраты ценных бумаг организации Выбор недостаточно надежных мест хранения ценных бумаг; Недостаточно защищенный способ хранения ценных бумаг, существующих в наличной форме Дирекция, Управление спецдепозитарных операций, Депозитарий Коммерческий риск № п/п Подвид риска Описание риска Владелец риска описание риска источники риска Подразделение ФИО 1 2 3 4 5 6 Потеря доходности по основному виду деятельности Риск снижения поступлений от основной деятельности организации Отсутствие новых договоров на обслуживании; Расторжение действующих договоров с клиентами Дирекция |