Дата
|
Содержание факта
хозяйственной жизни
|
Сумма,
руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
06.01.
|
Выдана из кассы заработная плата
|
113000
|
|
|
06.01.
|
Выдан аванс на командировочные расходы
|
18000
|
|
|
10.01.
|
Перечислены в бюджет с расчетного счета пла-
тежи по налогам и сборам
|
2700
|
|
|
10.01.
|
Перечислены взносы в государственные вне-
бюджетные фонды
|
2300
|
|
|
12.01.
|
Погашена задолженность перед поставщиками
за ранее полученные материалы
|
12000
|
|
|
12.01.
|
Отражена задолженность покупателя за про-
данный объект основных средств
|
65000
|
|
|
12.01.
|
Начислен НДС к уплате в бюджет от продажи
основных средств
|
|
|
|
12.01.
|
Списана первоначальная стоимость проданного
объекта
|
32000
|
|
|
12.01.
|
Списана сумма начисленной амортизации по
проданному объекту
|
6000
|
|
|
12.01.
|
Списана остаточная стоимость проданного
объекта
|
|
|
|
12.01.
|
Внесен в кассу остаток неиспользованной под-
отчетной суммы
|
100
|
|
|
15.01.
|
Поступили денежные средства в кассу от учре-
дителя в качестве взноса в уставный капитал
|
50000
|
|
|
15.01.
|
Денежный взнос сдан на расчетный счет
|
|
|
|
15.01
|
Взнос учредителя зачислен в уставный капитал
|
|
|
|
18.01.
|
Поступили материалы от поставщика
|
218400
|
|
|
18.01
|
Учтен НДС по приобретенным материалам
|
|
|
|
19.01.
|
Произведена оплата поставщику за полученные
материалы с расчетного счета
|
14000
|
|
|
20.01.
|
Оплачено с расчетного счета поставщику за
основное средство
|
61200
|
|
|
18.01.
|
Получен объект основных средств от постав-
щика
|
61200
|
|
|
18.01
|
Учтен НДС по приобретенному объекту основ-
ных средств
|
|
|
|
20.01.
|
Объект основных средств введен в эксплуата-
цию
|
|
|
|
20.01
|
Отражены услуги сторонней организации по
рекламе производимой продукции (без НДС)
|
45000
|
|
|
21.01.
|
Списаны материалы на затраты основного про-
изводства
|
123600
|
|
|
24.01.
|
Выпущена из производства готовая продукция
по себестоимости
|
122500
|
|
|
25.01.
|
Предъявлен к оплате счет-фактура покупателю
за продукцию
|
239000
|
|
|
25.01.
|
Начислен налог на добавленную стоимость по
реализованной продукции
|
|
|
|
25.01.
|
Списана готовая продукция в реализацию по
себестоимости
|
101300
|
|
|
Дата
|
Содержание факта
хозяйственной жизни
|
Сумма,
руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
25.01
|
Начислены дивиденды по акциям ООО «Ин-
тел», принадлежащим организации
|
8000
|
|
|
26.01
|
На расчетный счет поступила выручка от поку-
пателя за реализованную продукцию
|
30000
|
|
|
27.01.
|
Утвержден авансовый отчет по командировоч- ным расходам заместителя директора органи-
зации
|
16200
|
|
|
30.01.
|
Начислена заработная плата работникам
управления за январь
|
7200
|
|
|
30.01.
|
Начислена заработная плата за январь произ-
водственным рабочим
|
18400
|
|
|
30.01.
|
Удержан налог на доходы из заработной платы
сотрудников
|
2600
|
|
|
30.01.
|
С фонда оплаты труда административно- управленческого персонала произведены от-
числения взносов во внебюджетные фонды
|
|
|
|
30.01
|
С фонда оплаты труда производственных ра- бочих произведены отчисления во внебюджет-
ные фонды
|
|
|
|
30.01.
|
Начислена амортизация основных средств, ис-
пользуемых в основном производстве
|
15250
|
|
|
30.01.
|
Начислена амортизация основных средств об-
щехозяйственного назначения
|
13650
|
|
|
30.01.
|
Списаны общехозяйственные расходы на за-
траты основного производства
|
|
|
|
30.01
|
Списаны расходы на продажу
|
|
|
|
30.01
|
Оприходованы излишки материалов по резуль-
татам проведенной инвентаризации
|
4500
|
|
|
30.01
|
Начислены проценты по банковскому кредиту
|
|
|
|
30.01
|
Оплачено банку за расчетно-кассовое обслужи-
вание
|
2500
|
|
|
30.01.
|
Определен финансовый результат от продажи
продукции
|
|
|
|
30.01
|
Определено и списано сальдо прочих доходов
и расходов организации
|
|
|
|
30.01.
|
Начислен налог на прибыль
организаций (%)
|
|
|
|
30.01
|
Списана нераспределенная прибыль отчетного
периода
|
|
|
|
30.01.
|
Согласно решению учредителей, часть нерас- пределенной прибыли направлена на увеличе-
ние уставного капитала, 5 %
|
|
|
|
30.01
|
Начислены дивиденды учредителям
|
35000
|
|
|
30.01
|
Удержан налог с суммы начисленных учреди-
телям дивидендов
|
|
|
|
Скачать 385.71 Kb.