Задание 2 НПО. Работу выполнила Филимонова Александра, 208 группа Задача Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 квартал 200Х года, если организация применяет метод начисления признания доходов и расходов при определении налоговой базы.

• Название: Работу выполнила Филимонова Александра, 208 группа Задача Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 квартал 200Х года, если организация применяет метод начисления признания доходов и расходов при определении налоговой базы.
• Дата: 10.03.2023
• Размер: 37.5 Kb.
• Имя файла: Задание 2 НПО.doc
• Тип: Задача; #979353

Работу выполнила Филимонова Александра, 208 группа
Задача № 1.
Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 квартал 200Х года, если организация применяет метод начисления признания доходов и расходов при определении налоговой базы. За указанный период отражены следующие операции.

1.Отгруженной продукции за январь – март 200Х года на сумму 955800 рублей, в том числе НДС по ставке 20%.

2. Получено основное средство (автомобиль) в пределах первоначального взноса в уставный капитал организации по передаточной стоимости 100 000=00

3. Получена предоплата (авансовый платеж) в сумме 50 00=00 от покупателей за товар.

(не учитывается при определении налоговой базы)

4. 20 марта получен заем в сумме 50000=00

(не включается ни в состав доходов, ни в состав расходов)

5.От сдачи в аренду имущества получено 70 000=00 без НДС

6.Получено от покупателя автомобиля 325 000=00, в т.ч. НДС по ставке 20%.

7.Оприходования запасные части при ликвидации основного средства в сумме 1500=00.

8.Списана кредиторская задолженность в связи с истечением срока исковой давности –24000=00 без НДС.

(включается в состав внереализационных доходов)

9.Начислена амортизация 190 000=00.

10. Начислена заработная плата работникам предприятия (по окладам, сдельно, премии по положению о премировании) 270 000=00.

11. Начислены страховые взносы? (определить)

(270 000 * 0.3 = 81 000)

12.На производство продукции использовано сырья на 100 000 рублей.

13. Остаточная стоимость реализованного автомобиля составила 5000 рублей.

14. Получены акты на оказание коммунальных услуг на 29 000 рублей без НДС.

15.Начислен земельный налог за отчетный период 7000 рублей.

16. Начислен налог на имущество организации за отчетный период 20 000 рублей.

17.Организаций вернула ранее полученный краткосрочный кредит 25 000 рублей.

(не включается в расходы)

Доходы	Расходы
1) 955 800 – (95 800*20/120)= 796 500	9)190 000
2) 100 000	10)270 000
5) 70 000	11)81 000
6) 325 000 – (325 000*20/120)=270 833	12)100 000
7) 1 500	13)5 000
8) 24 000	14)29 000
	15)7 000
	16)20 000
Итого:1 262 833	Итого: 702 000

Налоговая база = 1 262 833 - 702 000 = 560 833

Сумма налога = 560 833 * 20%= 112 167

ФБ РФ = 112 167*3%=3 365

БС РФ = 112 167*17%=19 068

Авансовый платеж =112 167*20%=22433