Анонимно. Раилеану Адриан дбк111
 Скачать 30.45 Kb.
|
|
Раилеану Адриан ДБК-111 1. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов Срочность платежа Обеспеченность платежа 2. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом. Очередности списания денег с банковского счета клиента при недостаточности средств на счете. 3. Наличные – плюсы: Видимые деньги проще контролировать Вы не зависите от интернета, банкоматов Технология безналичного расчета присутствует еще не везде, а наличными всегда можно расплатиться Минусы: Риск безопасности Прямой доступ к вашей столице – обоюдоострый меч. Хранение большой суммы денег на вашей собственности может увеличить вероятность возникновения неприятностей в будущем. Большое количество денег в вашем реестре подвергает ваш бизнес риску кражи. Сложная бухгалтерия Конечно, использование только наличных означает, что вы и ваш бухгалтер должны иметь дело только с одним типом платежа, а не с несколькими. Однако компромисс заключается в том, что отслеживание ваших расходов становится немного сложнее, когда дело доходит до учета . Денежные средства теряются и могут легко смешиваться с различными видами финансов. Это также означает, что нет следа за бумагой. Это может привести к ненужным головным болям, как только пришло время платить налоги. Бесплатный интерактивный создатель счетов Безналичные расчёты – Плюсы: КПД Если у вас есть ресторан, кафе или бизнес быстрого обслуживания, вы знаете, какие стрессовые ситуации могут возникнуть в часы пик. Клиенты хотят, чтобы их продукт был быстрым, и никто не любит ждать, пока клиент не посчитает копейки. Работа в качестве карточного объекта сокращает время обслуживания – просто проведите пальцем, подпишите и идите. Более легкий учет Когда вам платят с помощью кредита или дебета, у вас есть автоматическая запись всех покупок, что может избавить от необходимости большого количества ручного учета. Кроме того, без наличных денег меньше риск человеческих ошибок и не тратится время на подсчет ящиков или сейфов в конце ночи. Минусы: Отчужденные клиенты Они говорят, что деньги – это король по причине. Сегодня клиент ожидает использовать наличные деньги практически везде и везде, и может оказаться застигнутым врасплох, если обнаружит, что не может. Кроме того, не принимая наличные, вы оттолкнете некоторых «небанковских» клиентов или тех, у кого нет доступа к банковскому счету. Прежде чем вы решите перейти только на кредиты, неплохо бы внимательно взглянуть на вашу основную клиентскую базу и узнать, имеют ли они доступ к кредитной или дебетовой карте. Интернет безопасность Без наличных вы исключаете риск грабежей и краж на месте. Но мошенничество и нарушения безопасности – законное беспокойство для владельцев бизнеса. Ваши записи и записи ваших клиентов будут онлайн и доступны в случае сбоя системы безопасности. Кроме того, существует риск того, что клиенты будут отправлять мошеннические возвратные платежи , требуя от вас тратить время и силы на борьбу за свои деньги. Есть много плюсов и минусов, чтобы идти безналичным или только в кредит. Выбор способа оплаты одного типа может оказаться удобным для очень малого начинающего бизнеса. Тем не менее, по мере роста вашего бизнеса, возможно, стоит подумать о том, чтобы взять как наличные, так и кредит, чтобы лучше обслуживать своих клиентов. Вам, как владельцу малого бизнеса, решать, что лучше всего подойдет для вашего бизнеса . 4. Расчетно-кассовый центр (РКЦ) выполняет посреднические функции, обеспечивая взаиморасчеты между финансовыми учреждениями, выдает кредиты и проводит кассовое обслуживание. Межбанковские операции проводятся с использованием специальных субсчетов (корреспондентских), которые открываются для каждого из финучреждений в территориальных подразделениях центра. 5. Достоинства защита интересов сторон, гарантия поставки товара в оговоренные сроки банковское обеспечение оплаты товаров возможность избежать предоплаты гарантия возврата средств покупателю, если товар был недопоставлен Недостатки Плательщик не рискует деньгами, как если бы работал по предоплате, а бенефициар уверен, что точно получит платеж после того, как представит необходимые документы. Минус этой формы расчетов — сложный документооборот. Бенефициар должен юридически точно соблюсти все условия аккредитива. Если банк обнаружит расхождения в полученных документах, он не переведет деньги. 6. Отзывной и безотзывный Отзывной аккредитив дает полную свободу действий для покупателя. Он может по своему усмотрению дать поручение отменить аккредитив или изменить какие-нибудь из его условий. При этом у продавца нет обязательства давать свое согласие на эти действия и он может узнать о них уже по факту отзыва/изменения аккредитива. Это рискованная для продавца форма сделки, поэтому применяется крайне редко. Открытие отзывного аккредитива оправданно при доверительных и долгосрочных отношениях между продавцом и покупателем. 7. Безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом, банковскими правилами и договором (ст. 861 Гражданского кодекса РФ). платежными поручениями; по аккредитиву; инкассовыми поручениями; чеками; в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств; в форме перевода электронных денежных средств. 8. Расчетный чек не допускает его оплаты наличными деньгами. Он служит только для безналичных перечислений средств с одного счета на другой. Денежный чек предназначен только для получения наличных денег в банке, что обычно требуется при выдаче заработной платы 9. Под формой расчета понимается сложившиеся в коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов. Выбор форм расчета регламентируется нормами внутреннего и международного права, международной торговли, обычаями делового оборота. 10. Безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями. 11. К формам безналичных расчетов, предусмотренных для осуществления перечислений денежных средств по инициативе плательщиков, относятся аккредитивами, инкассо, чеками и расчеты платежными поручениями. 12. платежные поручения, чеки, аккредитивы, расчеты по инкассо 13. Выбор определенной формы расчетов зависит от многих факторов: договорных условий, вида товара, характера связей контрагентов и их местоположения, скорости оборота денежных средств и документов, финансового положения контрагентов, издержек обращения расчетных операций 14. Основными расчетными документами являются платежные требования, платежные поручения и расчетные чеки. 2. Расчетные документы должны обязательно содержать: а) наименование расчетного документа; б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки, на всех документах число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами. 15. Платёжное поручение — это документ, который владелец банковского счёта предъявляет в банк, чтобы перевести деньги на другой счёт. Платёжными поручениями можно перечислить деньги: - контрагентам — за товары, услуги, выполненные работы; - сотрудникам компании — зарплаты, премии, подотчётные средства и т. п.; - в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды — налоги, сборы, взносы, штрафы банкам — разместить на депозит или погасить кредит, уплатить проценты; 16. Платежное поручение действительно для представления в банк в течение десяти календарных дней со дня, следующего за днем его составления. В случае если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств, открытый в этом банке, может осуществляться на основании составляемого им банковского ордера 17. Обычно платежку нужно составлять в 4 экземплярах: 1-й используется при списании в банке плательщика и попадает в банковские дневные документы 2-й служит для зачисления средств на счет получателя в его банке, хранится в документах дня банка получателя 3-й подтверждает банковскую проводку, прилагаясь к выписке из счета получателя (в его банке) 4-й со штампом банка возвращается плательщику как подтверждение приема платежки к исполнению 18. Преимущество расчетов платежными поручениями заключается в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность для организации-плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. В современной хозяйственной практике это основная форма безналичных расчетов. 19. Недостатки расчетов платежными поручениями заключаются в отсутствии гарантий своевременного платежа, а достоинства – в простоте документооборота, возможности предварительной проверки качества товара, простой технике проведения расчетов, что ускоряет оборачиваемость оборотных средств. 20. При использовании аккредитива платеж гарантирован банком, контрагенты уверены, что оплата пройдет только при условии предоставления документов, соответствующих условиям аккредитива. Сегодня аккредитив применяется в самых разнообразных сферах: от сделок по купле-продаже товаров, услуг, недвижимости, земельных участков, ценных бумаг до капиталоемких или долгосрочных сделок по поставке оборудования, приобретению долей предприятий и т. д. 21. Аккредитив может выполнять и платежную, и кредитную функцию. Мы рекомендуем использовать аккредитив в следующих случаях: неуверенность одной из сторон в выполнении обязательств партнером различные законодательства в странах покупателя и продавца наличие нестандартных условий в контракте (частичные отгрузки, дополнительная сторона-посредник и т. д. ) 22. Сбербанк, Тинькофф, Открытие 23. Покрытый (депонированный) - аккредитив, сумма которого в полном объеме переводится на счет покрытия в банке бенефициара за счет средств плательщика либо за счет предоставляемого кредита. Непокрытый (гарантированный) - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент не переводит денежные средства на аккредитивный счет в банк бенефициара, а предоставляет ему право списать требуемую сумму в пределах суммы аккредитива со своего корсчета либо договаривается об оплате другим способом. 24. Обращение денежного чека в РФ регулируется банковскими правилами, в частности - Положением. Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24.04.2008 № 318-П. В соответствии с п. 2.4 этого документа, денежный чек - это расходный кассовый документ наряду с расходным кассовым ордером. 25. Кассовый чек является документом, который подтверждает факт приобретения какого-либо товара за наличный расчет или безналичный расчет банковской картой в рамках сделки купли-продажи. То есть, можно сказать, что кассовый чек – это своеобразная форма договора, заключенного между продавцом и покупателем. Основная функция этого документа – это доказательство совершения сделки. Информация, указанная в кассовом чеке, в дальнейшем используется для учета движения денежных средств и правильного оформления бухгалтерской отчетности. Следует отметить, что чек является неотъемлемым реквизитом такого процесса, как возврат или обмен товаров, поскольку именно он выступает в роли доказательства того, что данная покупка действительно была совершена. Таким образом, чек, напечатанный кассовым аппаратом, необходим в следующих ситуациях: для приложения к авансовому отчету как подтверждение расходов сотрудника; как доказательство понесенных расходов при рассмотрении дел в суде; при возникновении спорных ситуаций с продавцом. 26. В соответствии с действующим законодательством, правильно оформленный кассовый чек должен содержать более 20 реквизитов: Перечень обязательных реквизитов Расшифровка перечня Название документа Номера смены и чека. Дата и время совершения кассовой операции. Место расчета для магазина ─ почтовый индекс и адрес для транспорта ─ наименование и номер транспортного средства, адрес организации (ИП) при расчетах в интернете ─ адрес сайта. 27. Отсутствие в чеке обязательных реквизитов образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст.14.5 КоАП РФ, за что установлена административная ответственность в виде предупреждения или наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей. 28. Чек – это ценная бумага, которая фиксирует распоряжение от плательщика к обслуживающему его банку на выплату прописанной в бумаге суммы чекодержателю. Чек может быть именным (выписанным на имя конкретного лица), предъявительским (выданным на предъявителя) и ордерным (выписывается на имя конкретного лица с правом передачи прав третьим лицам посредством индоссамента). 29. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков 30. чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. 31. плательщиком - банк, производящий платеж по предъявленному чеку. 32. Порядок обращения чеков и их образцы Банком России не утверждаются. Чеки используются на основании договоров о расчетах чеками, заключаемых между кредитными организациями и клиентами, межбанковских соглашений о расчетах чеками, а также правил проведения операций с чеками, разрабатываемых кредитными организациями. 33. Преимущество расчетов чеками перед расчетами платежными поручениями состоит в том, что покупатель, удостоверившись в соответствии продукции своим требованиям, простым обменом подтверждающих отгрузку товара документов на чек, рассчитывается сразу же с поставщиком чеком. 34. Расчеты чеками для поставщика имеют также и недостатки: невозможность расчетов чеками по крупным суммам платежей недостаточная гарантия платежей из-за недостаточности средств у чекодателя, т. е. стоимость полученных товарно-материальных ценностей или услуг должна совпадать с суммой чека возможность подделки 35. Акцепт – это, в данном случае, согласие должника удовлетворить платежное требование, то есть перечислить предусмотренную договором сумму поставщику продукции. Платежные поручения, расчетные чеки и аккредитивы не требуют акцепта, поскольку являются изначально поручениями, распоряжениями покупателя (плательщика) банку произвести зачисление средств со счета плательщика на счет поставщика. Акцептование – это всегда принятие оферты полностью и без оговорок либо ответные действия. Отсутствие действий от стороны, которой направлена оферта, нельзя считать акцептом. Вам не пришел ответ — значит ваше предложение не акцептовано. Представим, что вы заключаете договор на установку пластиковых окон. Замерщик определил параметры будущего окна, рассчитал его стоимость и оставил вам договор для подписания. Так вот, пока вы не подпишете договор и не передадите его сотрудникам компании – они не приступят к изготовлению и установке заказанных изделий. А все потому, что на их оферту (договор) вы не дали свой акцепт (не подписали и не передали документ). Иногда сторону, получившую оферту, что-то не устраивает и она хочет изменить условия договора. Такие действия считают отказом от акцепта и новой офертой. Допустим, что в предыдущем примере вы не подписали договор, а пришли в офис и выбрали новый профиль и фурнитуру для окон. Это тоже будет расценено как отказ от акцепта. 36. Расчеты посредством платежного требования осуществляются с акцептом Клиента-плательщика. При этом Клиент может акцептовывать платежное требование следующим образом: заранее предоставить в банк сведения о получателе средств, имеющем право предъявлять платежные требования к счету Клиента-плательщика – «заранее данный акцепт плательщика»; акцептовывать платежное требование после получения информации от банка о предъявлении к счету Клиентаплательщика платежного требования. 3.1. Заранее данный акцепт Клиента-плательщика. Заранее данный акцепт может быть предоставлен Клиентом-плательщиком банку в договоре банковского счета между банком Клиента и Клиентом. Возможен иной способ, не противоречащий требованиям действующего законодательства Российской Федерации. Заранее данный акцепт включает в себя предоставление информации о сумме акцепта или порядок ее определения, сведения о получателе средств, имеющем право предъявлять платежные требования к банковскому счету Клиента-плательщика, об обязательстве Клиента-плательщика и договоре, в том числе возможность (невозможность) частичного исполнения распоряжения. При поступлении расчетного документа, требующего акцепта плательщика, банк плательщика проверяет наличие заранее данного акцепта. При наличии в банке заранее данного акцепта и при соответствии расчетного документа условиям заранее данного акцепта - платежное требование исполняется банком в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации. При несоответствии расчетного документа получателя средств условиям заранее данного акцепта плательщика банк запрашивает акцепт Клиента-плательщика. 3.2. Акцепт платежных требований Клиентом-плательщиком. Клиент-плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк документ об акцепте платежного требования, либо отказе полностью или частично от его акцепта, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному между плательщиком и получателем договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа. При получении банком от Клиента-плательщика документа об акцепте - платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем получения акцепта, исполняется банком в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации. При частичном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема документа, исполняется банком в сумме, акцептованной Клиентом-плательщиком, в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации. При неполучении в установленный срок документа об акцепте, отказе от акцепта, платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока акцепта возвращается банком Клиента-плательщика отправителю в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации 37. Расчеты в форме инкассо (документарное инкассо). Инкассо (документарное инкассо) — расчетная банковская операция при которой Банк-ремитент, действующий в строгом соответствии с инструкциями своего Клиента, принимает на себя обязательство осуществить операции с предоставленными Клиентом (Доверителем) документами в целях выдачи документов против акцепта и/или платежа, или на иных условиях, в зависимости от инструкций Доверителя. 38. Акцепт согласие на заключение договора в соответствии с предложением (офертой) другой стороны; в международном праве это одностороннее заявление о связанности условиями договора; принятие плательщиком (трассатом) по переводному векселю (тратте) обязательства оплатить вексель при наступлении указанного в нём срока. Письменный акцепт. Одна из сторон высылает документ (договор, счет, вексель), а другая – подписывает его, чем выражает свое согласие с условиями, прописанными в документе, и возвращает заверенный экземпляр контрагенту. Применение письменного акцепта регулируется ст. 438-443, ст. 621 ГК РФ. Публичный акцепт. Современный способ согласия на предложение, сделанное неограниченному количеству людей. Эту форму используют в торговле. Например, когда покупатель соглашается с публичной офертой и ставит галочку в специальном поле на сайте интернет-магазина, он принимает условия продажи и качество товара. Фактические действия человека, которому предназначена оферта. К этой форме выражения акцепта относится покупка билета на поезд, бронирование номера в гостинице. Конклюдентные действия означают проявление желания заключить соглашение. Вне зависимости от того, заключен уже договор или нет, действие принимающей стороны подтверждает согласие вступить в договорные отношения. Например, оплата счета или запись на вебинар. 39. Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. 40. Ключевое отличие инкассовых поручений от платежных требований заключается в том, что платежка — это распоряжение плательщика списать деньги с его счета в пользу получателя. При инкассо деньги плательщика изымаются по распоряжению получателя. 41. Платежные требования – документы, составляющиеся в период или после исполнения какого-либо договора. Это может быть договор услуг, договор поставки, договор купли-продажи и т.д. 42. Безакцептное списание — операция, когда банк списывает деньги без распоряжения клиента — владельца счета. Банк вправе безакцептно списать средства: Основания списания денег со счета по решению суда; в случаях, предусмотренных законодательством; по договору с клиентом. По решению суда. Когда суд взыскивает долг, он выдает документ, на основании которого можно получить деньги. |