Практическая работа. Практическая работа 3. Расчет лимита кассы
 Скачать 17.32 Kb.
|
Практическая работа № 3Тема: Расчет лимита кассы Цель: Научиться рассчитывать лимит кассы по формулам Ход работы: Задание. Решить задачи по образцу с помощью формул. Формулы для расчета лимита кассы Если организация получает наличную выручку: Л = О/ P * Пc, где Л- лимит остатка наличных денег в рублях; О- объем поступлений наличных денег; P - расчетный период, за который учитывается объем поступлений (не более 92 рабочих дней); Пc - период времени между днями сдачи в банк (не более 7 рабочих дней). Чтобы определить лимит кассового остатка по-новому, нужно исходить из полученной ранее выручки. Причем директор компании волен сам выбрать, за какой период брать эту выручку — за предыдущие месяцы, за время наибольшего роста продаж в текущем году или за какой-нибудь период прошлого года. Главное, чтобы длительность этого периода не превышала 92 рабочих дней. При этом речь идет о днях, в которые работает сама организация. То есть если, например, магазин работает в воскресенье, то для расчета лимита этот день будет считаться рабочим. Пример: ООО «Розница» (вид деятельности - розничная торговля, режим работы с 9-00 до 21-00, выходной - воскресенье). Денежная выручка за октябрь 1 200 000 рублей, за ноябрь 1 250 000 рублей, за декабрь 1 350 000 рублей. Выручка сдается в банк на следующий день в 12 часов. Решение: Итого за 3 месяца (92 дня) - 3 800 000 рублей. Лимит кассы будет равен 82 000 руб. (3 800 000: 92 дн. х 2 дн.) При отсутствии поступлений наличных денег: Л = О / P * Пn, где: Л- лимит остатка наличных денег в рублях; О- объем выдач наличных денег за исключением сумм, предназначенных для выплат заработной платы; P - расчетный период, за который учитывается объем выдач (не более 92 рабочих дней); Пn - период времени между днями получения по денежному чеку в банке наличных денег (не более 7 рабочих дней). Пример: Организация работает с понедельника по пятницу и тратит за неделю 2 000 000 руб. Деньги в банк сдаются один раз в два дня, не считая суббот и воскресений. Решение Тогда лимит составит 800 000 руб. (2 000 000 руб. : 5 раб. дн. х 2 раб. дн.). Задачи: Организация работает с понедельника по пятницу и тратит за неделю 2 000 000 руб. Деньги в банк сдаются один раз в два дня, не считая суббот и воскресений. ООО «Услуги» (вид деятельности - услуги, режим работы с 9-00 до 18-00, выходной - суббота, воскресенье). Денежные затраты за неделю (5 дней) - 20 000 рублей. Деньги в банке организация получает 2 раза в месяц через 16 дней. ООО «Старз» занимается полиграфической деятельностью. В сентябре 2021 года затраты организации были больше по сравнению с другими месяцами того же года. Организация работает с понедельника по пятницу. Суббота и воскресенье — выходные дни. Таким образом, в сентябре 2013 года она проработала 22 дня. Наличные расходы за тот месяц составили 155 347 руб. Кассир организации получает наличные деньги по чеку каждые три рабочих дня. 1.Задача Решение: 2 000 000 : 5 х 2 = 800 000 2. Задача Решение: 20 000 : 5 х 7 = 28 000 3. Задача Решение: 155 347 : 22 x 3 = 21 184 |