Смирнов. Расчет затрат на лесохазяйственные пероприятия по дисциплине оп. 10 Экономика организации и менеджмент
 Скачать 99.19 Kb.
|
2.3.Расчет нормативно-технологической карты на создание лесных культур с инструкцией к её заполнениюПоказатели «Наименование работ», «Единицы измерения», «Объем работ» (графы1,2,3) рассчитываются и заполняются, исходя из данного объема по посадке лесных культур по заданию 120 га. Исходя из размещения 2,5*0,7 м находим количество сеянцев на 1 га, где 2,5 м – ширина междурядий, 0,7 м – шаг посадки. Vраб=S*V (1) Исходя из размещения 2,5*0,7, находим количество сеянцев на 1 га: V=10000/(2,5*0,7)=5714 шт./га Vраб=5714*240=1371 тыс.шт Показатель «Состав Агрегата» (графы 4,5): Проведение борозд: трактор ЛХТ-55 Перевозка сеянцев: повозка Посадка лесных культур: ДТ-75 с СЛН-1 Уход за лесными культурами: МТЗ-80 с КЛБ-1,7 Показатель «Тарифный разряд» (графа 6) – взят в соответствии с действующей документацией. Показатель «Норма выработки (на маш/см)» (графа 7) – берется из приложения. Показатель «Норма выработки (на чел/дн)» (графа 8) – берется из приложения. Показатель «Потребное количество (маш./см)» (графа 9) –рассчитывается: Qпотр=Vраб/Нвыр (2) Проведение борозд: Qпотр=240/4,1=58,54 маш/см Перевозка сеянцев: ручная Посадка лесных культур: Qпотр=240/7,8=3077 маш/см Уход за лесными культурами: Qпотр=240/6,6=36,36 маш/см Показатель «Потребное количество (чел./дн)» (графа 10) рассчитывается: Qпотр=Vраб/Нвыр Проведение борозд: Qпотр=240/4,1=58,54 ч/дн Перевозка сеянцев: Qпотр=1371/18=76,71 ч/дн Посадка лесных культур: Qпотр=240,7=342,86 ч/дн Уход за лесными культурами: Qпотр=240/6,6=36,36 ч/дн Показатель «Тарифная ставка» (графа11) – берется из единой тарифной сетки (ЕТС) по оплате труда работников по организации бюджетной сферы Показатель «Тарифный фонд заработной платы» (графа 12) – рассчитывается: ЗПТ.Ф.=Qпот*ТС (3) Проведение борозд: ЗПТ.Ф.= 58,54* 1049,54=61440,07 руб. Перевозка сеянцев: ЗПТ.Ф.= 76,17*904,44=68891,19руб. Посадка лесных культур: ЗПТ.Ф.=342,86*951,93=326378,72руб. Уход за лесными культурами: ЗПТ.Ф.= 36,36*1049,54 =38161,27руб. ЗПТ.Ф(общ)= ЗПТ.Ф(1)+ ЗПТ.Ф(2)+ ЗПТ.Ф(3)+ ЗПТ.Ф(4) (4) ЗПТ.Ф(общ)= 494871,25руб. Доплаты, премии, надбавки устанавливаются в виде процента к размеру тарифного фонда оплаты труда. По заданию размер премии – 40%, выслуга лет – 20%, районный коэффициент устанавливается в виде коэффициент 1,15 к размеру тарифного фонда с учетом надбавок, доплат и премий. Показатель «Премии» (графа 13) – рассчитывается гр.12*40/100 Проведение борозд: Пр=61440,07*0,4=24576,03руб. Перевозка сеянцев: Пр=68891,19*0,4=27556,48руб. Посадка лесных культур: Пр=326378,72*0,4=130551,49руб. Уход за лесными культурами: Пр=38161,27*0,4=15264,51руб. Общее кол-во=197948,51руб. Показатель «Выслуга лет» (графа 14) начисляется в размере 20% от тарифного фонда заработной платы: ВЛ= ЗПТ.Ф*20/100 (5) Проведение борозд: ВЛ=61440,07*0,2=12288,01руб. Перевозка сеянцев: ВЛ=68891,19*0,2=13778,24руб. Посадка лесных культур: ВЛ=326378,72*0,2=65275,74руб. Уход за лесными культурами: ВЛ=38161,27*0,2=7632,25руб. ВЛобщ=ВЛ1+ВЛ2+ВЛ3+ВЛ4 (6) ВЛобщ=98974,24 руб. Показатель «Районный коэффициент» (графа 15) – рассчитывается: ∑показателей («Тарифный фонд ЗП», «Премии», «Выслуга лет»)*15/100 Проведение борозд: Рк=(61440,07+24576,03+12288,01)*15/100=14745,62 руб. Перевозка сеянцев: Рк=(68891,19+27556,48 +13778,24)*15/100=16533,89 руб. Посадка лесных культур: Рк=(326378,72+130551,49+65275,74)*15/100=78330,89 руб. Уход за лесными культурами: Рк=(38161,27+15264,51+7632,25)*15/100=9158,7руб. Общий р-ный к-нт=118769,1руб. Показатель «Дополнительная ЗП» (графа 16) – начисляется в размере 10% от тарифного фонда заработной платы: ЗПТ.Ф.ОСН=ЗПТ.Ф+Пр+ВЛ+Рк (7) Проведение борозд: ЗПДоп=(61440,07+24576,03+12288,01+14745,62 )*0,1=11304,97руб. Перевозка сеянцев: ЗПДоп=(68891,19+ 27556,48+13778,24+16533,89)*0,1= 12675,98руб. Посадка лесных культур: ЗПДоп=(326378,72+130551,49 +65275,74+ 78330,89)*0,1=60053,68руб. Уход за лесными культурами: ЗПДоп=(38161,27+15264,51+7632,25 +9158,7)*0,1=7021,67руб. ЗПДоп= ЗПТ.Ф.ОСН*10/100 (8) ЗПДоп.общ= ЗПДоп.1+ ЗПДоп.2+ ЗПДоп.3 +ЗПДоп4 (9) ЗПДоп.общ =91056,3руб. Показатель «Всего фонд заработной платы» (графа 17) – состоит из основного фонда и дополнительно фонда оплаты труда, рассчитывается: ЗПВС =ЗПТ.Ф.осн + ЗПДоп (10) Проведение борозд: ЗПВС =61440,07+24576,03+12288,01+14745,62+11304,97= 124354,7руб. Перевозка сеянцев: ЗПВС =68891,19+27556,48+13778,24+16533,89+12675,98=139435,78руб. Посадка лесных культур: ЗПВС =326378,72+130551,49+65275,74+78330,89+60053,68=660590,52руб. Уход за лесными культурами: ЗПВС=38161,27+15264,51+7632,25+9158,7+7021,67=77238,4руб. Показатель «Взносы во внебюджетные фонды» (графа 18) – начисляется в размере 30% от фонда заработной платы: ВВФ= ЗПВС*30/100 (11) Проведение борозд: ВВФ=124354,7*30/100=37306,41руб. Перевозка сеянцев: ВВФ=139435,78*30/100=41830,73руб. Посадка лесных культур: ВВФ=660590,52*30/100=198177,16руб. Уход за лесными культурами: ВВФ=77238,4*30/100=23171,52руб. ВВФобщ=ВВФ1+ВВФ2+ВВФ3+ВВФ4 (12) ВВФобщ=300485,82руб. Далее рассчитываем расходы на материалы необходимые для производства работ. Показатель «Наименование материала» (графа 19) – Проведение борозд: дизельное топливо, смазочные материалы. Перевозка сеянцев: сеянцы Посадка лесных культур: дизельное топливо, смазочные материалы. Уход за лесными культурами: дизельное топливо, смазочные материалы. Показатель «Нормы расхода» (графа 20) – берется из справочника расхода материалов на проведение рубок ухода. Проведение борозд: Дизельное топливо: 2,0 л. за 1 час, Смазочные материалы: 5,8% от объема ДТ Перевозка сеянцев: Сеянцы: 5714 шт. на 1 га. Посадка лесных культур: Дизельное топливо: 2,0 л. за 1 час, Смазочные материалы: 5,8% от объема ДТ Уход за лесными культурами: МТЗ-80 с КЛБ-1,7 Дизельное топливо: 2,0 л. за 1 час, Смазочные материалы: 5,8% от объема ДТ Показатель «Цена за единицу» (графа 21) – устанавливается на основании сложившихся цен рынка: смазочные материалы – 200 руб. за 1 литр, дизельное топливо – 50 руб. за 1 л, сеянец – 3 руб. за 1 шт. Показатель «Объем» (графа 22) – находится: Vр.м=Vраб*Нрасх (13) Проведение борозд: Vр.м(ДТ)=2,0*8*58,54=936,64 л. Vр.м(см)=936,64*5,8/100=54,32 л. Перевозка сеянцев: Vр.м=1371 тыс.шт Посадка лесных культур: Vр.м(ДТ)=2,0*8*30,77=492,32 л. Vр.м(см)= 492,32*5,8/100=28,55 л. Уход за лесными культурами: Vр.м(ДТ)=2,0*8*36,36=581,76 л. Vр.м(см)=581,76*5,8/100=33,74 л. Показатель «Сумма» (графа 23) – определяется СЗ.М.=ЦЕД* Vр.м (14) СЗ.М. – сумма затрат на материалы ЦЕД – цена за единицу Vр.м - объем расходуемого материала, кг Проведение борозд: СЗ.М(ДТ)=936,64*50=46832 руб. СЗ.М(см)=54,32*200=10864 руб. Перевозка сеянцев: повозка СЗ.М(сеянцы)=1371000*3=4113000руб. Посадка лесных культур: СЗ.М(ДТ)=492,32*50=24616 руб. СЗ.М(см)=28,55*200=5710 руб. Уход за лесными культурами: СЗ.М(ДТ)=581,76*50=29088 руб. СЗ.М(см)=33,74*200=6748 руб. Показатель «Технологическая себестоимость» (графа 24) – рассчитывается: Тс/ст=ЗПВС+ВВФ+СЗ.М. (15) Проведение борозд: Тс/ст=243490,77 руб. Перевозка сеянцев: Тс/ст=4321326,97 руб. Посадка ЛК: Тс/ст=1017295,24 руб. Уход за ЛК: Тс/ст=151235,67 руб. Тс/ст.общ=Тс/ст1+Тс/ст2+Тс/ст3+Тс/ст4 (16) Тс/ст.общ=5733348,65 руб. Нормативно-технологическая карта Наименование мероприятий Создание лесных культур
Производственно-финансовый план, развернутая программа производственно-финансовой деятельности лесничества В нем планируется операционные затраты по лесному хозяйству по четырем основным блокам: 1)Расходы на выполнение видов работ, которые можно измерить и точно рассчитать 2)Расходы которые непосредственно не зависят от объема работы, но неразрывно связаны с ведением лесного хозяйства его обслуживания – это вне объёмные затраты 3)Общепроизводственные расходы 4)Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата Производственно-финансовый план состоит из 11 разделов. Раздел I – «мероприятия, оплачиваемые в централизованном порядке» - отсутствует Раздел II – «Лесохозяйственные работы, мероприятия и услуги» - к ним относятся отвод лесосек и РУ за лесом. Показатель « Единица измерения» ( графа 3) – берется из задания Показатель «Объем» (графа 4) – берется из задания Показатель « Сумма затрат» ( графа 6) – находится по формуле: Сзатр = Тс/ст.общ.отвод. + Тс/ст.общ.РУ Где: Сзатр – сумма затрат Тс/ст.общ.отвод – техническая себестоимость отвода лесосеки Тс/ст.общ.РУ – техническая себестоимость РУ, Сзатр=149471,73+68526,74=217998,47руб Показатель « На единицу работ» (графа 5 ) – находим по формуле: Се.р. = Сзатр/Vраб Где, Се.р – сумма на единицу работ,руб Сзатр – сумма затрат, руб Vраб – объем работ На отводе лесосек: 149471,73/200=747,36 На РУ: 68526,74/240=285,53 Отвод производится во III и IV кварталах, причем 1/3 – во III, а 2/3 – в IV квартале Во III -120 га В IV – 80 га Сзатр.=Се.р.* Vраб Сзатр III – 89683,2 руб Сзатр IV – 59788,8 руб РУ проводится во II и III кварталах, причем во II квартале – 1/3, а в III квартале – 2/3 В II кв.- 192 га В III кв.- 80 га Сзатр II – 54821,76 руб Сзатр III – 13705,44 руб Раздел III – « Лесозащитные работы» - 1% от суммы лесохозяйственных работ Сзатр – 2179,98 руб Раздел IV – «Лесостонавительные работы» - берутся из технологических карт, проводятся в II квартале. Се.р= Сзатр/ Vраб Се.р II = 5733348,65 Vраб III = 240 га Раздел V – «Охрана лесов от пожаров» - рассчитывается по формуле: Сзатр о.л. = (Сзатр. л/х+ Сзатр л/з+ Сзатр л/в)*0,5 Сзатр о.л. – 2976763,55руб По кварталам – II – 2/3, III- 1/3 II кв = 2083734,48руб III кв = 893029,06руб Раздел V I – «Защитное лесоразведение» - отсутствует Раздел V II – «Работы на сторону» - отсутствует Раздел VIII – «Общие производственные расходы» - рассчитывается по формуле: Сзатр.оп.р = (Сзатр. л/х+ Сзатр л/з+ Сзатр л/в+ Сзатр о.л.)*0,15 Сзатр.оп.р = 1339543,6руб В II кв = 1180894,73руб В III кв = 149571,65руб В IV кв = 9077,32руб Раздел IХ – «Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата» - рассчитывается по формуле: Сзатр.л.а = Со.п * 0,25 Сзатр.л.а = 334885,9руб ВСЕГО ЗАТРАТ: Собщ = Сзатр. л/х+ Сзатр л/з+ Сзатр л/в+ Сзатр о.л+ Со.п+ Сзатр.л.а Где: Собщ – всего затрат по лесному хозяйству Собщ = 10604720,9руб По кварталам соответственно: Собщ I кв = 83721,47руб Собщ II кв = 9137247,75руб Собщ III кв = 1230437,42руб Собщ V I кв = 153314,25руб Раздел ХI – «Источники покрытия затрат» - из таблицы «Расчет поступления средств от реализации древесины и семян» Сс.с.с = V* Цед. Где: Сс.с сумма собственных средств, Цед. – цена за единицу. За деловую древесину – Сс.с. 204000000 руб За дрова – Сс.с. 9000000 руб За семена –Сс.с. 63000000 руб ИТОГО – 276000000 руб. Соответственно по кварталам равномерно Производственно-финансовый план по лесному хозяйству
Источники покрытия расходов на ведение лесного хозяйства
Расчет поступления собственных средств от реализации древесины и семян
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||