Данные для выполнения задачи
Таблица 1
Остатки по счетам на 1 июля, руб.
Наименование
|
Сумма, руб.
|
01 Основные средства
|
460000
|
10 Материалы
|
62000
|
20 Незавершенное производство
|
41000
|
43 Готовая продукция
|
175200
|
50 Касса
|
2000
|
51 Расчетный счет
|
260000
|
80 Уставный капитал
|
635000
|
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
250000
|
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
42200
|
68 Расчеты по налогам и сборам
|
73000
|
Таблица 2
Расшифровка остатка по синтетическому счету 10 «Материалы» на 1 июля
Наименование материалов
|
Цена, руб.
|
Кол - во
|
Сумма, руб.
|
Трикотаж, м
|
255.00
|
40
|
10200
|
Ткань плащевая, м
|
420.00
|
55
|
23100
|
Ткань шерстяная, м
|
350.00
|
62
|
21700
|
Шелк подкладочный, м
|
70.00
|
100
|
7000
|
Итого:
|
|
|
62000
|
Таблица 3
Расшифровка остатка по синтетическому счету 43 «Готовая продукция» на 1 июля
Наименование материалов
|
Цена, руб.
|
Кол - во
|
Сумма, руб.
|
Костюм женский, шт.
|
2400
|
28
|
67200
|
Платье женское, шт.
|
1500
|
10
|
15000
|
Плащ женский, шт.
|
2750
|
22
|
60500
|
Куртка женская, шт.
|
1300
|
25
|
32500
|
Итого:
|
|
|
175200
|
Таблица 4
Расшифровка остатка по синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и
подрядчиками» на 1 июля
Наименование организаций – поставщиков
|
Сумма, руб.
|
Черниговский камвольно-суконный комбинат (КСК)
|
20000
|
Ивановский текстильный комбинат «ТК»
|
22200
|
Итого:
|
42200
|
Таблица 5
Хозяйственные операции швейной фабрики «Силуэт» в июле
№
|
Содержание хозяйственных операций
|
Сумма, руб.
|
1
|
Поступили от поставщиков материалы:
|
|
- трикотаж, 120 м, от Черниговского «КСК»
|
30600
|
- ткань шерстяная, 80 м, от Черниговского «КСК»
|
28000
|
- ткань плащевая, 50 м, от Ивановского «ТК»
|
21000
|
- шелк подкладочный, 100 м, от Ивановского «ТК»
|
7000
|
Итого:
|
86600
|
2
|
Отпущены со склада в производство материалы:
|
|
- ткань шерстяная, 35 м
|
12250
|
- шелк подкладочный, 70 м
|
4900
|
- трикотаж, 25 м
|
6375
|
Итого:
|
23525
|
3
|
Начислена заработная плата рабочим за пошив изделий
|
25000
|
4
|
Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды с заработной платы
|
8500
|
5
|
Отпущены со склада в производство материалы:
|
|
- ткань плащевая, 30 м
|
12600
|
- шелк подкладочный, 30 м
|
2100
|
Итого:
|
14700
|
6
|
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция:
|
|
- платье женское, 13 шт.
|
19500
|
- костюм женский, 12 шт.
|
28800
|
- плащ женский, 15 шт.
|
41250
|
- куртка женская, 16 шт.
|
20800
|
Итого:
|
110350
|
7
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам:
- Черниговскому «КСК»
- Ивановскому текстильному комбинату
Итого:
|
55000
37500
92500
|
8
|
Перечислено с расчетного счета:
- в бюджет в погашение задолженности по налогам
|
73000
|
9
|
Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы
|
9000
|
10
|
Выдано из кассы под отчет на приобретение фурнитуры
|
9000
|
11
|
Израсходовано подотчетным лицом на приобретение фурнитуры
|
9100
|
12
|
Выдано подотчетному лицу в возмещении перерасхода
|
100
|
13
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредиту банка
|
60000
|
Схемы синтетических счетов
Дт
|
Кт
|
Сн – 460000
|
|
Об – 0
|
Об – 0
|
Ск – 460000
|
|
Дт
|
Кт
|
|
Сн – 635000
|
Об – 0
|
Об – 0
|
|
Ск – 635000
|
Дт
|
Кт
|
Сн – 41000
|
|
2) 23525
|
6) 110350
|
3) 25000
|
|
4) 8500
|
|
5) 14700
|
|
Об – 71725
|
Об – 110350
|
Ск – 2375
|
|
Дт
|
Кт
|
Сн – 62000
|
|
1) 86600
|
2) 23525
|
11) 9100
|
5) 14700
|
Об – 95700
|
Об – 38225
|
Ск – 119475
|
|
Дт
|
Кт
|
Сн – 2000
|
|
9) 9000
|
10) 9000
|
|
12) 100
|
Об – 9000
|
Об – 9100
|
Ск – 1900
|
|
Дт
|
Кт
|
Сн – 260000
|
|
|
7) 92500
|
|
8) 73000
|
|
9) 9000
|
|
13) 60000
|
Об – 0
|
Об – 234500
|
Ск – 25500
|
|
Дт
|
Кт
|
|
Сн – 42200
|
7) 92500
|
1) 86600
|
Об – 92500
|
Об – 86600
|
|
Ск – 36300
|
Дт
|
Кт
|
Сн – 175200
|
|
6) 110350
|
|
Об – 110350
|
Об – 0
|
Ск – 285550
|
|
Дт
|
Кт
|
|
Сн – 250000
|
13) 60000
|
|
Об – 60000
|
Об – 0
|
|
Ск – 190000
|
Дт
|
Кт
|
|
Сн – 0
|
|
4) 8500
|
Об – 0
|
Об – 8500
|
|
Ск – 8500
|
Дт
|
Кт
|
|
Сн – 73000
|
8) 73000
|
|
Об – 73000
|
Об – 0
|
|
Ск – 0
|
Дт
|
Кт
|
|
Сн – 0
|
|
3) 25000
|
Об – 0
|
Об – 25000
|
|
Ск – 25000
|
Дт
|
Кт
|
Сн – 0
|
Сн – 0
|
10) 9000
|
11) 9100
|
12) 100
|
|
Об – 9100
|
Об – 9100
|
Ск – 0
|
Ск – 0
|
Таблица 6
Наименование счетов
|
Сн
|
Обороты
|
Ск
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Основные средства
|
460000
|
|
|
|
460000
|
|
Материалы
|
62000
|
|
95700
|
38225
|
119475
|
|
Основное производство
|
41000
|
|
71725
|
110350
|
2375
|
|
Готовая продукция
|
175200
|
|
110350
|
|
285550
|
|
Касса
|
2000
|
|
9000
|
9100
|
1900
|
|
Расчетные счета
|
260000
|
|
|
234500
|
25500
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
-
|
-
|
9100
|
9100
|
-
|
-
|
Уставный капитал
|
|
635000
|
|
|
|
635000
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
250000
|
60000
|
|
|
190000
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
42200
|
92500
|
86600
|
|
36300
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
73000
|
73000
|
|
|
-
|
Расчеты с персоналом
|
|
-
|
|
25000
|
|
25000
|
Расчеты по соц. страхованию
|
|
-
|
|
8500
|
|
8500
|
Итого:
|
1000200
|
1000200
|
521375
|
521375
|
894800
|
894800
|
Бухгалтерский баланс на 1 августа 2012 г
АКТИВ
|
, руб.
|
ПАССИВ
|
, руб.
|
I. Внеоборотные активы
|
|
III. Капиталы и резервы
|
|
Основные средства
|
460000
|
Уставный капитал
|
635000
|
Итого по I разделу:
|
460000
|
Итого по III разделу:
|
635000
|
II. Оборотные активы
|
|
V. Краткосрочные обязательства
|
|
Материалы
|
62000
|
Расчеты по кредитам
|
250000
|
Основное производство
|
41000
|
Расчеты с поставщиками
|
42200
|
Готовая продукция
|
175200
|
Расчеты по налогам и сборам
|
73000
|
Касса
|
2000
|
Итого по V разделу:
|
365200
|
Расчетные счета
|
260000
|
|
|
Итого по II разделу:
|
540200
|
|
|
БАЛАНС:
|
1000200
|
БАЛАНС:
|
1000200
|
.
Задача 2. На основе данных для выполнения задании:
Откройте счета синтетического учета и запишите в их остатки на 1 апреля на основании приведенного баланса мебельной фабрики «Уют».
Составьте в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов и подсчитайте общий итог.
Откройте к синтетическому счету «Материалы» аналитические счета и запишите в них остатки на 1 апреля по данным приведенной расшифровки. Аналитические счета к счету «Материалы» откройте на каждый вид материалов.
Откройте к синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами» аналитические счета и запишите в них остатки на 1 апреля по данным приведенной расшифровки.
Запишите суммы хозяйственных операций в счета синтетического и аналитического учета в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитайте на счетах обороты за месяц выведите остатки на конец месяца.
Составьте оборотную ведомость по счетам синтетического учета за апрель, составьте бухгалтерский баланс на 1 мая.
Составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Материалы» составьте оборотную ведомость по счетам аналитического учета к синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами».
Данные для выполнения задачи
Таблица 12
Бухгалтерский баланс мебельной фабрики «Уют» на 1 апреля 2012 г.
Актив
Наименование статей
|
Сумма (руб.)
|
Пассив
Наименование статей
|
Сумма (руб.)
|
1. Внеоборотные активы
|
|
3. Капитал и резервы
|
|
Основные средства
|
2300000
|
Уставный капитал
|
2450900
|
Итого по разделу 1:
|
2300000
|
Итого по разделу 3:
|
2450900
|
2. Оборотные активы
|
|
|
|
Материалы
|
47200
|
|
|
Незавершенное производство
|
6000
|
5. Краткосрочные
обязательства
|
|
Касса
|
1800
|
Расчеты по оплате труда
|
135100
|
Расчетный счет
|
280000
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
20000
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
1000
|
Расчеты с разными кредиторами
|
30000
|
Итого по разделу 2:
|
336000
|
Итого по разделу 5:
|
185100
|
Баланс
|
2636000
|
Баланс
|
2636000
|
Таблица 13
Ведомость остатков по счету 10 «Материалы» на 1 апреля 2012 г.
Наименование материалов
|
Единица измерения
|
Количество
|
Цена (руб.)
|
Сумма (руб.)
|
Доски дубовые
|
куб. м.
|
6,5
|
6000
|
39000
|
Клей столярный
|
кг
|
30
|
150
|
4500
|
Лак спиртовой
|
«
|
20
|
140
|
2800
|
Гвозди мебельные
|
«
|
10
|
90
|
900
|
Итого:
|
|
|
|
47200
|
|
|
|
|
|
Таблица 14
Ведомость остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
на 1 апреля 2012г.
Ф.И.О.
|
Сумма, руб.
|
Дебит
|
Кредит
|
Орлов И.М.
|
600
|
|
Симонов Н.А.
|
400
|
|
Итого:
|
1000
|
| |
Скачать 39.68 Kb.