Расшифровка символов
 Скачать 149.31 Kb.
|
|
Содержание Перечень условных обозначений, символов и терминов 3 Условные обозначения 3 Введение 4 2 Исходные данные по проекту 5 3 Практическая часть. резюме. 6 3.1 План производства. 6 3.2 Стратегия финансирования. Разработка организационного плана. 7 3.3 Расчет численности работников и фонда оплаты труда. 8 3.4 Себестоимость продукции. 12 3.5 Расчет коэффициента конкурентоспособности. 17 3.6 Расчет эффективности капитальных вложений. 19 3.7 Расчет чувствительности доходности к изменениям основных показателей на 10% 21 3.8 Сводная таблица технико-экономических показателей. 25 3.9 Расчет точки безубыточности. 34 4. Выводы и предложения 35 5. Список используемой литературы 36 6. Графическая часть курсового проекта (график точки безубыточности). 37 Перечень Условных обозначений, символов и терминов Условные обозначения ОСВ - отчисления в страховые взносы; УСН - Упрощенная система налогообложения Расшифровка символов М - производственная мощность предприятия, тыс. шт.; Кn - плата за использование кредита, тыс. руб.; Чосн. - численность основных работающих, чел.; Тг - трудоемкость годовой производственной программы, н.ч.; Фф - эффективный фонд рабочего времени, ч; Рсд - расценка сдельная, руб.; Сч - среднечасовая ставка. руб.; Тед - трудоемкость изготовленного издания, н.ч.; ФОТпр. - прямой фонд оплаты труда различным категориям работающих, тыс. руб.; Зс - затраты по сырью и материалам, тыс. руб.; См - стоимость материалов на одно издание, руб.; Аг - амортизация основных фондов, тыс. руб.; Пс - первоначальная стоимость активной части основных фондов, тыс.руб.; Коф - коэффициент удельного веса основных фондов, %; Тнс - нормированный срок службы основных фондов, лет; На - норма амортизации, %. Введение Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей. Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов (предложений), требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план. 2. Исходные данные по варианту. 1) Проектная производственная мощность, шт. а) Минимальная - 31821 б) Максимальная - 33266 2) Потребность в изданиях - 40200 шт. 3) Объем производства на предприятии - 30300 шт. 4) Коэффициент использования производственной мощности - 0,52 5) Удельные капиталовложения (собственные средства предприятия) – 673 тыс. руб. 6) Заёмные средства предприятия - 452 тыс. руб. 7) Договорная цена одного издания - 700 руб. 8) Стоимость материалов на одном издании - 138 руб. 9) Величина отходов – 38,5 % стоимости материалов 10) Трудоёмкость издания, норма часа – 2 11) Коэффициент выполнения норм - 1,2 12) Часовая ставка основного рабочего - 160 руб. 13) Премия основного рабочего - 40 % 14) Часовая ставка вспомогательного рабочего - 120 руб. 15) Премия вспомогательного рабочего – 30 % 16) Дополнительная зарплата работающих - 20% 17) Численность вспомогательных рабочих – 35 % от основных рабочих 18) Оклад ИТР – 20 тыс. руб. 19) Премия ИТР - 50 % 20) Отчисления в страховые взносы - 30% 21) Удельный вес основных фондов в объёме капиталовложений - 0,7 22) Доля активной части основных фондов - 0,6 23) Срок службы оборудования - 10 лет 24) Упрощённая система налогообложения 6 % со стоимости реализованной продукции, либо 15 % с прибыли, но не менее 1% с выручки 3. Практическая часть. Резюме. 3.1. План производства. План производства по изготовлению полиграфической продукции разрабатывается на основе баланса производства и потребления продукции. Объем потребности полиграфической продукции определяется самим предприятием на основе предварительно выполненных маркетинговых исследований. Баланс производства и потребления книжной продукции представлен в таблице 4.3.1.1. Таблица 4.3.1.1. – Баланс производства и потребления книжной продукции
На основе баланса производства и потребления продукции рассчитать величину производственной мощности, М, измеряется в штуках, определено по формуле (4.3.1.1.);
Где ПДП – прирост выпуска за счет расширения действующего производства Подстановкой указанных выше значений в формулу (4.3.1.1.) получено:  Принимаю значение мощности в размере 31821 шт. 3.2. Стратегия финансирования. Разработка организационного плана. Производственная хозяйственная деятельность осуществляется за счет собственных средств предприятия в размере 673 тыс. руб. и заемных средств в размере 452 тыс. руб. Кредит в размере 452 тыс. руб. взят с процентной ставкой 10 %. График погашения кредита отражен в таблице 4.3.2.1. Таблица 4.3.2.1. – График погашения кредита
Плата за использование кредита Кn, в тыс. руб., определена по формуле (4.3.2.2.):
Где К – кредит в банке в размере 452 тыс. руб. Подстановкой соответствующих значений в формулу 3.2.2. получено: Кn. = 452 * 0,1 = 45 тыс. руб. 3.3. Расчет численности работников и фонда оплаты труда. Определение показателей по труду предприятия включает в себя расчеты численности работающих по категориям и соответственно расчёты годового фонда оплаты труда по категориям работающих. Показатели плана по труду сводим в таблицу 4.3.3.1. Таблица 4.3.3.1. – План по труду
Численность основных работающих, Чосн., чел., определяется исходя из трудоёмкости производственной программы по формуле (4.3.3.3.):
Где Тг – трудоёмкость годовой производственной программы, (н. ч.):
Где Тед. - трудоемкость изготовленного издания – 2 ч согласно задания курсового проектирования, М – производственная мощность, М = 31821 шт., определена на странице 7. Фф – эффективный фонд рабочего времени, измеряется в ч., взят ориентировочно из задания на курсовое проектирование в размере 1344 ч. Кв. – коэффициент выполнения норм, согласно задания на курсовое проектирование - 1,2 Подстановкой указанных выше значений в формулы (4.3.3.4.), (4.3.3.3.): Тг. = Тед. * М = 2 * 31821 = 63642 н. ч. Чосн. =  чел.Численность вспомогательных рабочих, Чвсп., чел., определено по формуле (4.3.3.5.): Чвсп. = Чосн. * процент всп. рабочих, 35 % (0,35 – это процент вспомогательных рабочих, согласно задания на курсовое проектирование). Подстановкой указанных выше значений в формулу (4.3.3.5.) получено:
Чвсп. = 39 * 0,35 = 14 чел. Численность руководителей и специалистов, Чрс., чел., определено по формуле (4.3.3.6.)
Где 0,2 – это процент руководителей и специалистов Подстановкой указанных выше значений в формулу (4.3.3.6) получено: Чрс. = (39 + 14) * 0,2 = 11 чел. В основе сдельной формы оплаты труда лежит расценка сдельная, Рсд., в руб., определено по формуле (4.3.3.7.):
где Сч.осн - среднечасовая ставка основного рабочего согласно задания на курсовое проектирование - 160 руб. Тед. - трудоёмкость изготовленного издания согласно задания на курсовое проектирование – 2 н.ч. Подстановкой указанных выше значений в формулу (4.3.3.7) получено: Рсд. = Сч. * Тед. = 160 * 2 = 320 руб. Прямой фонд оплаты труда основных рабочих, обозначается ФОТпр. осн., в тыс. руб., определено по формуле (4.3.3.8.):
Подстановкой указанных выше значений в формулу (4.3.3.8.) получено: ФОТпр. осн. = 320 * 31821 = 10183 тыс. руб. Прямой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, ФОТпр. всп., в тыс. руб., определено по формуле (4.3.3.9.):
Где Сч. всп. – 120 руб. Фф. – эффективный фонд рабочего времени согласно задания на курсовое проектирование – 1344 ч. Подстановкой указанных выше значений в формулу (4.3.3.9.) получено: ФОТпр. всп. = 14 * 120 * 1344 = 2258 тыс. руб. Прямой фонд оплаты труда руководителей и специалистов ФОТрс., в тыс. руб., определено по формуле (4.3.3.10.):
Где О – среднемесячный оклад, 20 тыс. руб. согласно задания на курсовое проектирование. Подстановкой указанных выше значений в формулу (4.3.3.10.) получено: ФОТпр.рс.. = 20 * 11 * 12 = 2640 тыс. руб. Премии ко всем категориям работающих, Пр., в тыс. руб., определено по формуле (4.3.3.11.):
Где ФОТпр. – прямой фонд оплаты труда различным категориям рабочих, определены в таблице 4.3.3.1. Процент премий различных категорий определен заданием на курсовое проектирование, Просн. – 40 %, Првсп. – 30 %, Пррс. – 50 %. Подстановкой указанных выше значений в формулу (4.3.3.11.) получено: Просн. = 10183 * 0,4 = 4073 тыс. руб. Првсп. = 2258 * 0,3 = 677 тыс. руб. Пррс. = 2640 * 0,5 = 1320 тыс. руб. Основной ФОТ различных категорий рабочих определён суммированием прямого фонда оплаты труда (графа 4 таблицы 4.3.3.1. – План по труду) и премии к прямому фонду оплаты труда (графа 5 таблицы 4.3.3.1. – План по труду). ФОТосн. осн. = 10183 + 4073 = 14256 тыс. руб. ФОТосн. всп. = 2258 + 677 = 2935 тыс. руб. ФОТосн. рс. = 2640 + 1320 = 3960 тыс. руб. Дополнительный фонд оплаты труда (ФОТд.), в тыс. руб., определено по формуле: ФОТд. = ФОТосн. * 0,2, Где 0,2 – отчисления в дополнительный фонд – 20 % ФОТд. осн. = 14256 * 0,2 = 2851 тыс. руб. ФОТд. всп. = 2935 * 0,2 = 587 тыс. руб. ФОТд. рс. = 3960 * 0,2 = 792 тыс. руб. Годовой ФОТ (ФОТг.), в тыс. руб., определен по формуле (4.3.3.12.):
Подстановкой указанных выше значений в формулу (4.3.3.12.) получено: ФОТг. осн. = 14256 + 2851 = 17107 тыс. руб. ФОТг. всп. = 2935 + 587 = 3522 тыс. руб. ФОТг. рс. = 3960 + 792 = 4752 тыс. руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
