Страхование реферат. Реферат содержит три основных вопроса, раскрывающих сущность перестрахования
 Скачать 86 Kb.
|
|
Содержание Введение…………………………………………………………………..…………………….3 1 Сущность перестрахования………………………………...……………………………..4 2 Факультативное и квотное перестрахование………………………………..………….7 3 Эксцедентное перестрахование……………………………………………..……………9 Заключение…………………………………………………………………….………..…….12 Список использованной литературы.…………………….………………………………13 Введение Актуальность выбранной темы исследования обусловлена тем, что вопросы перестрахования вызывают в Российской Федерации широкий научно-практический интерес. К середине XIX века страховая практика показала страховщикам и страхователям, что более совершенным способом кооперирования усилий страховщиков как для них самих, так и для страхователей, с точки зрения экономики и сервиса, является перестрахование. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г., несколько позже возникло Мюнхенское перестраховочное общество. «Русское общество перестрахования» возникло в 1895 г. и занималось первоначально перестрахованием огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн. руб. выплаты - 8 млн. руб. в год. Создание этого и, позднее, других обществ преследовало, прежде всего, цель препятствовать оттоку перестраховочных премий за границу. Сегодня в Российской Федерации перестрахование является относительно новым видом деятельности. Цель реферата – изучение сущности перестрахования и проблем его развития. Задачи контрольной работы: изучить сущность перестрахования и его виды; проанализировать особенности факультативного перестрахования; охарактеризовать сущность эксцедентного перестрахования. Реферат содержит три основных вопроса, раскрывающих сущность перестрахования. Первый вопрос посвящен рассмотрению сущности перестрахования. Второй вопрос посвящен рассмотрению особенностей факультативного перестрахования. Третий вопрос освящает сущность эксцедентного страхования. В заключение работы сформулированы краткие выводы по изученным вопросам. В работе приведен список использованных источников: нормативно – правовых актов Российской Федерации и научной литературы. 1 Сущность перестрахования Статья 967 Гражданского кодекса Российской Федерации так определяет перестрахование: 1. Страховщик вправе путем перестрахования обеспечить покрытие риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). 2. Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор перестрахования (перестрахователь), остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с заключенным с ним договором страхования. 3. Условия перестрахования определяются законодательными актами Российской Федерации и договором перестрахователя и перестраховщика. Договор перестрахования должен отвечать требованиям, предъявляемым ГК РФ к договору страхования. При этом страховщик по основному договору страхования в договоре перестрахования считается страхователем. 4. Для организации перестрахования перестраховщики могут объединяться на основе договора о совместной деятельности в простые товарищества (перестраховочные пулы). 5. Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования1. Перестрахование является необходимой составляющей страхового рынка. Возможны дискуссии по поводу правового оформления перестраховочных операций: является ли это особой формой страхования и требует ли такого же оформления договора или перестрахование - совершенно особые отношения среди «клуба страховщиков», связанные с перераспределением страховых рисков на качественно ином уровне международного страхового хозяйства. Перестрахование в еще большей степени, чем само страхование, раскрывает сущность отношений по перераспределению риска среди участников страховых отношений, когда страховой случай, произошедший, например, в Новосибирске, может привести к катастрофическим последствиям для финансовой устойчивости страховщика в Воронеже. Перестраховщик принимает на себя обязанности в той или иной форме участвовать в обеспечении страховых выплат. Легко заметить, что при этом роль перестраховщика в выполнении первым страховщиком обязательств по договору очевидна, а в случае значительного размера цессии - делается определяющей. Поэтому с развитием мирового страхового и перестраховочного хозяйства все более острым становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценок платежеспособности перестраховщика. Главная сложность в решении этой задачи состоит в том, что границы перестраховочного рынка намного шире рамок национального законодательства, так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики расположенные в Англии, США и Германии - странах, в каждой из которых существуют известные национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособности страховщика. В целом, можно выделить следующие основные системы контроля за финансовой устойчивостью перестрахования: «Английская» система - контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика обеспечивается по тем же показателям, что и у компании прямого страхования. При этом при расчете размеров технических резервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование. «Германская» система - контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточен на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размеров технических резервов также используется показатель чистой премии, однако в функции страхового надзора входит контроль за тем, насколько компания-перестраховщик надежна с точки зрения ее финансовой устойчивости и готовности выполнять свои обязательства, а также контроль за условиями перестрахования. В соответствии со своими полномочиями, страховой надзор имеет право потребовать изменить страховщика. «Французская» система, при которой финансовый контроль сосредоточен исключительно на обеспечении платежеспособности страховщика прямого страхования, однако при определении размера страховых резервов, используется показатель брутто-страховой премии за вычетом расходов на ведение дел, в том числе и та ее часть, которая передается в перестрахование. В перестраховании цессией называют вторичное размещение риска или процесс передачи риска (части или всего) от первого страховшика, называемого цедентом ко второму страховщику, называемому перестраховщиком или цессионером. При последующей передаче риска второй страховщик называется ретроцедентом, а принимающий у него риск - ретроцессионером. Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный - контралимента. Перестрахование имеет важную юридическую особенность. Ответственность по страховому риску перед страхователем несет полностью первый страховщик, несмотря на то, что договор перестрахован. Клиент, как правило, даже может не знать об этом. Отношения по перестрахованию - то внутреннее дело страховых компаний, которое не касается первичных или оригинальных рисков. Перестрахование риска может быть многократным. Дальнейшая передача риска на перестрахование называется ретроцессией. В целом, перестрахование выполняет следующие функции. Перестрахование имеет предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска. В перестстраховани категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию. Контрольная функция пересстрахования выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций2. 2 Факультативное и квотное перестрахование Факультативное (необязательное) перестрахование исторически появилось первым на мировом страховом рынке. Сущность этого метода заключается в том, что первая передающая страховая компания-цедент не имеет никаких долгосрочных договорных обязательств по перестрахованию рисков перед перестраховщиком. В свою очередь перестраховщик (цессионер) также не имеет никаких обязательств по принятию рисков в перестрахование перед цедентом. Сущность договорного перестрахования в том, что между участниками перестраховочного отношения заключается долгосрочный договор перестрахования, согласно которому страховщик-цедент обязан передавать, а перестраховщики обязаны принимать все те риски в перестрахование, характер и размер которых точно определены условиями этого договора перестрахования3. У термина «договорное» имеются синонимы - облигаторное или обязательное. Договор облигаторного (обязательного) перестрахования предусматривает в качестве одного из условий передачу в перестрахование лиши таких долей риска, страховая сумма которых выше заранее согласованного собственного участия цедента. Доля перестраховочных выплат для каждой стороны указывается в договоре всегда в процентах от общей суммы страховой премии, получаемой страховщиком как перестрахователем при первичном размещении риска. Пропорциональная группа договорного (и факультативного) перестрахования исторически предшествовала непропорциональному. Принципиально (его сущность заключается в том, что «перестраховщик разделяет риск цедента», то есть в том, что доля перестраховщика в покрытии рыскал в получении премии и в выплате возмещении определяется исходя из заранее согласованного собственного удержания цедента. К настоящему времени в группе пропорционального перестрахования сложились три вида - два основных и один смешанный: квотное, экецедентное и квотно - эксцедентное перестрахование. Сущность квотного перестрахования состоит в том, что цедент обязан передать перестраховщику определенную долю во всех рисках данного вида (например, по пожарам на нефтехимических объектах), а перестраховщик не имеет права отказаться от этой обязанности. Как при вило, при квотном перестраховании цедент передает, а перестраховщик принимает от него соответствующую часть премии, отворенную в процентах. В свою очередь и перестраховщик выплачивает цеденту комиссионное вознаграждение (за ведение дела по договору перестрахования и за предоставление возможности участия в этом договоре), а также тантьему - так называемую дополнительную комиссию со своей прибыли. Собственное удержание страховщик может учитывать по отдельному договору перестрахования (полису), по отдельному риску (страховой сумме) или по ряду рисков. Все доли рисков (страховых сумм) сверх собственного удержания (эксцедент) страховщик передает в перестрахование. Размер собственного удержания при перестраховании определяется, как и при страховании, нормативными требованиями страхового надзора. Перестрахование в финансовой части предусматривает систему комиссионного вознаграждения. Комиссия в перестраховании - это та часть страховой премии, которая заложена в тарифной ставке в размере расходов на ведение дела и которая остается у цедента, так как он отвечает перед страхователем за всю страховую сумму и обслуживает весь договор страхования. Передавая в дальнейшем часть риска другому страховщику - цессионеру, он передает ему и соответствующую часть премии и выступает перед ним как бы посредником, предоставляющим цессионеру и клиента, и часть страховой премии и за это оставляет себе часть передаваемой премии в виде комиссии. Комиссия бывает оригинальная, перестраховочная и брокерская. Оригинальная комиссия есть вычет из страховой премии в пользу цедента за передачу риска (всего или части) в перестрахование цессионеру. Вторичное размещение риска (цедирование риска или перестраховочная цессия) - важнейшая функция перестрахования. Это видно из того, что оригинальная комиссия достигает 20-40% премии. Перестраховочная комиссия выплачивается при третичном и последующих размещениях риска, то есть при ретроцессии. Ее получает ретроцедент от ретроцессионера за переданный последнему риск в перестрахование. Доля этой комиссии колеблется в пределах 10-15% от общего размера премии. Брокерская комиссия есть вычет из страховой премии в пользу брокера, посредничающего на рынке перестрахования; она составляет от 1,5 до 15% нетто-премии. Таким образом, происходит осуществление деятельности, предотвращающей для страховых компаний наступление слишком большого ущерба, могущего существенно повлиять на осуществление компаний страховых операций. Следовательно, перестрахование является эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний. Лля страховой компании появляется возможность переложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессионального перестраховщика4. 3 Эксцедентное перестрахование Сущность эксцедентного перестрахования заключается в том, что перед составлением договора перестрахования цедент тщательно анализирует статистику страховых случаев, проводит актуарные расчеты и на этой основе определяет размер собственного участия во всех или в части договоров прямого страхования, а ответственность сверх этого передает перестраховщикам. Размер собственного удержания цедента является лимитом (или линиейi) на основе которого исчисляется эксцедент, то есть сумма риска, превышающая лимит собственного удержания цедента в некоторое число раз. Объективная потребность в эксцедентном страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Кратность (количество линий) превышения лимита собственного удержания оговаривается в договоре эксцедентного перестрахования. Отсюда эксцедент исчисляется как сумма собственного удержания цедента (лимит), умноженная на записанное в договоре такое число раз, которое обеспечит необходимое и согласованное перестрахование риска. В отличие от квотного при эксцедентном перестраховании перестраховщик выплачивает свою долю убытков, кратную собственному удержанию перестрахователя - цедента, только по принятым в перестрахование договорам прямого перестрахования. Эксцедентное перестрахование - старейшая и наиболее важная форма пропорционального перестрахования. Она применяется там, где застрахованные риски сильно различаются по стоимостям застрахованных объектов: при страховании от огня, кражи, несчастных случаев и, иногда, при страховании жизни. Как правило, непропорциональным перестрахованием обслуживаются такие риски, которые связаны с крупными катастрофическими убытками. Непропорциональное перестрахование в виде эксцедента убытка и эксцедента убыточности используется, в частности, если невозможно определить верхний предел страховой ответственности. Эксцедент убытка - это превышение среднего, ожидаемого убытка. Известны два его вида - при превышении приоритета, установленного для одного риска (XL риск или катастрофический риск) и эксцедент кумуляции. Убытков, покрывающий все убытки по определенному количеству договоров или рисков, являющихся результатом одного события, приведшего к превышению приоритета5. Эксцедент убытка применяется для защиты от эмуляции рисков, например, при угрозе наводнений. В договорах перестрахования гражданской ответственности на базе эксцедента убытка приняты исключения из покрытия отдельных рисков, по которым велика вероятность наступления крупных убытков. Перестрахование на базе эксцедента убытка применяется и в различных сферах личного страхования - медицинском, жизни. Первоначально цедент перечисляет перестраховщику аванс премии, получении им за год фактической премии он делает перерасчет с перестраховщиком. Цель перестрахования по эксцеденту убыточности (stop loss) — это предоставление цеденту всеобъемлющего покрытия от превышения средней убыточности в определенном виде страхования или части страхового портфеля, или по всему страховому портфелю. Здесь перестраховщик обязуется возместить убытки, которые превышают приоритет, выраженный как процент от полученной страховщиком годовой премии, например, 110% премии. При этом не имеет значения, превышен ли приоритет из-за кумуляции небольших убытков или из-за единичных крупных убытков. В конце года суммируются все убытки и определяется - превышает фактическая их сумма договорную или нет. Если сумма фактических убытков выше приоритета, установленного перестрахователем, то перестраховщик возмещает перестрахователю произведенные им выплаты сверх приоритета. Метод перестрахования на базе эксцедента убыточности применяется редко, в основном для защиты портфеля однородных рисков от кумуляционного эффекта. В качестве платы за перестрахование перестрахователя выплачивает авансом перестраховщику часть поступившей страховой премии, тем большую, чем ниже приоритет. Основное отличие между пропорциональным и непропорциональным перестрахованием в том; что во втором случае интересы перестраховщика и страховщика, в отличие от первого, различны. Непропорциональное перерестрахование снижает требовательность и осторожность прямого страховщика к отбору рисков. Поэтому в перестраховании эксцедента убытка в отличие от пропорционального, принцип следования судьбе прямого страховщика (follow the fortunes) не используется, как и общая оговорка ошибках и упущениях6. Заключение Перестрахование с точки зрения его сущности является ни чем иным, как тем же страхованием, но несколько другого порядка. Оно предопределено наличием договора прямого, оригинального страхования и основано на нем. Несомненно, что без страхования перестрахования существовать бы не могло. Договор перестрахования должен отвечать требованиям, предъявляемым ГК РК к договору страхования. При этом страховщик по основному договору страхования в договоре перестрахования считается страхователем. Функции перестрахования - уровневое распределение ответственности и обеспечение финансовой устойчивости перестраховщика видоизменяются, приобретают различные черты и новые особенности, но были и остаются основополагающими и определяют назначение перестрахования в целом. Сущность факультативного перестрахования заключается в том, что первая передающая страховая компания-цедент не имеет никаких долгосрочных договорных обязательств по перестрахованию рисков перед перестраховщиком. В свою очередь перестраховщик (цессионер) также не имеет никаких обязательств по принятию рисков в перестрахование перед цедентом. Сущность эксцедентного перестрахования заключается в том, что перед составлением договора перестрахования цедент тщательно анализирует статистику страховых случаев, проводит актуарные расчеты и на этой основе определяет размер собственного участия во всех или в части договоров прямого страхования, а ответственность сверх этого передает перестраховщикам. Список литературы Гражданский кодекс Российской Федерации / Систем «Гарант» [Электронный ресурс по состоянию на 07.10.2015] Федеральный закон «О страховой деятельности» / Система «Гарант» [Электронный ресурс по состоянию на 07.10.2015] Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. Учебник. - СПб. 2004. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. - М: Издательский дом «Анкил», 2010. Теория и практика страхования. Учебное пособие / Под ред. Турбиной К.Е. М., 2013. 1 Гражданский кодекс Российской Федерации / Систем «Гарант» [Электронный ресурс по состоянию на 07.10.2015] 2 Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. Учебник. СПб. 2004. – С. 152 3 Теория и практика страхования. Учебное пособие / Под ред. Турбиной К.Е. М., 2013. – С. 93. 4 Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. Учебник. - СПб. 2004. – С. 156 5Зубец А.Н. Страховой маркетинг. - М: Издательский дом «Анкил», 2010. – С. 169 6Зубец А.Н. Страховой маркетинг. - М: Издательский дом «Анкил»,2000. – С. 174 |