Решение Рассчитаем годовой налоговый вычет по ндфл на детей 2 800212 67 200 руб
![]()
|
Практические задания: Задание 1. Определите налоговую базу за период январь-декабрь Определите сумму НДФЛ за период январь-декабрь Работнице организации, не состоящей в зарегистрированном браке (вдове) имеющей двоих детей в возрасте до 18 лет, ежемесячно начислялась заработная плата, за период январь-декабрь 19800 руб. Решение: Рассчитаем годовой налоговый вычет по НДФЛ на детей: 2 800*2*12 = 67 200 руб. Рассчитаем годовую заработную плату: 19 800*12 = 237 600 руб. Рассчитаем годовую налоговую базу по НДФЛ: 237 600 – 67 200 = 170 400 руб. Рассчитаем годовую сумму НДФЛ: 170 400*13% = 22 152 руб. Задание 15. ООО «Восток» за три месяца выловила в водах Азовского моря рыбу в количестве: кефаль -220 т, хамса-115 т., килька-222 т..Лицензия на лов кильки реализована на 85 %. Исчислите сумму сбора за пользование объектами биологических ресурсов и определите порядок его уплаты. Решение: Рассчитаем сумму сбора: - кефаль = 220*1 000 = 220 000 руб. - хамса = 115*20 = 2 300 руб. - килька = 222/85%*20 = 5 220 руб. Итого = 220 000 + 2 300 + 5 220 = 227 520 руб. Порядок уплаты сбора: - разовый сбор уплачивается при получении разрешения на добычу 227 520*10% = 22 752 руб. - регулярные ежемесячные взносы распределяются равными долями на весь срок действия разрешения на вылов (227 520-22 752)/3 = 68 256 руб. Задание 22. Организация переведена на упрощенную систему налогообложения, объектом признаны доходы. По итогам отчетного периода получены доходы в сумме 780 тыс. руб., расходы составили 550 тыс. руб., Кроме того организации оказана финансовая помощь на развитии производства в размере 340 тыс. руб. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование начислена в размере 30 тыс. руб., уплачена в размере 25 тыс. руб. Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Решение: Рассчитаем сумму доходов полученных в налоговом периоде: 780+340=1 120 тыс. руб. Рассчитаем сумму налога УСН: 1 120*6% = 67,2 тыс. руб. Рассчитаем сумму налога к уплате в бюджет: 67,2-25 = 42,2 тыс. руб. |