Главная страница
Навигация по странице:

  • 1. Находим параметры уравнения методом наименьших квадратов

  • Эмпирическое корреляционное отношение

  • Коэффициент детерминации

  • Контрольная работа. Задачи+для+выполнения+практической+части+курсовой+работы+по+вари. Решение Рентабельность Прибыль (Выручка Валовая маржа) Рентабельность 1000 3500 0,2857 или 28,57 %


    Скачать 0.65 Mb.
    НазваниеРешение Рентабельность Прибыль (Выручка Валовая маржа) Рентабельность 1000 3500 0,2857 или 28,57 %
    АнкорКонтрольная работа
    Дата21.04.2023
    Размер0.65 Mb.
    Формат файлаdocx
    Имя файлаЗадачи+для+выполнения+практической+части+курсовой+работы+по+вари.docx
    ТипРешение
    #1078949


    Вариант №15

    1. Компания «Сабир» располагает всеми необходимыми ресурсами для того, чтобы увеличить объем реализации на 20%. Провести операционный анализ и построить график определения порога рентабельности, если имеются следующие данные:

    Показатель:

    1) Выручка от реализации – 7 500 тыс. руб.

    2) Валовая маржа – 4 000 тыс. руб.

    3) Прибыль – 1 000 тыс. руб.
    Решение:
    Рентабельность = Прибыль / (Выручка – Валовая маржа)

    Рентабельность = 1000 / 3500 = 0,2857 или 28,57 %



    При изменении объема реализации на 20%:

    Рентабельность = (1000) / (7500*1,2-ВМ)

    Рентабельность = 1000 / 5000 = 20 %




    1. Компания – фактор предлагает предприятию, продающему 400 тыс. руб. дебиторской задолженности, на выбор следующие условия факторинга: ставка процентов за ссуду остальной части – 80 %; при резервировании – 30% – 70%; при резервировании – 40 % – 60 %.

    Определить наиболее выгодное для предприятия сочетание условий.
    Решение:

    1) Величина комиссионных400 × 0,02 = 80 т.р.

    2) Стоимость резерва 400 × 0,15 = 75 т.р.

    3) Сумма до выплаты %-ов 500 – 75 – 10 = 415 т.р.

    4) Сумма %-ых денег 415 – 250 = 165 т.р.

    5) 



    1. Первоначальный капитал утраивается за пять лет. При этом проценты начисляются поквартально. Определить эффективную ставку, сложных процентов, эквивалентную номинальной.

    Решение:

    По формулам и вычисляем:



    1. Заемщик получает 40 000 руб. на 3,5 года. Сложная учетная ставка за первый год – 20 %, а за каждое последующее полугодие она увеличивается на 2 %. Осуществить операцию компаундинга и определить, во сколько раз увеличился первоначальный капитал.

    Решение:
    Для решения задачи воспользуемся формулой:

    𝑆 = 𝑃 (1 − 𝑑1 ) 𝑛1(1 − 𝑑2 ) 𝑛2 (1 − 𝑑𝑘 ) 𝑛

    𝑆 = 40 000 * (1-0,2) 1 * (1-0,22) 2 *(1-0,24) 3 = 85 463, 57 руб.

    85 463,57 / 40000 = 2,13 – раз увеличится капитал


    1. Депозитный сертификат, номиналом 250 000 рублей выдается 15 апреля с погашением 20 октября под 50 % годовых. Определить сумму дохода при начислении точных и обыкновенных процентов и сумму погашения долгового обязательства.

    Решение:
    Доход при начислении точных процентов: 250 тыс. руб. *50% * (15 + 31 + 30 + 31 + 31 + 30 + 20) / 365 = 200 * 18 * 208 / 365 = 64 375 руб.

    Сумма погашения: 250 000 + 64 375 = 34 375 руб.

    Доход при начислении обыкновенных процентов: 250 тыс. руб. * 50% * (6 мес. * 30 дн. + 15.) / 360 = 235 000 руб.



    1. Исходя из следующих данных, провести дифференциацию издержек следующими методами: 1) графическим; 2) максимальной и минимальной точки; 3) наименьших квадратов.




    Месяц

    Объем выпуска, тыс. шт.

    Смешанные затраты, тыс. руб.

    Январь

    84,0

    39000

    Февраль

    86,2

    40800

    Март

    88,0

    42000

    Апрель, май

    86,0

    39600

    Июнь, июль

    81,6

    38400

    Август

    74,4

    37200

    Сентябрь, октябрь

    68,8

    36600

    Ноябрь

    48,2

    27000

    Декабрь

    40,3

    21000

    Решение:


    Рис. Динамика смешанных затрат
    Линейное уравнение тренда имеет вид y = bt + a

    1. Находим параметры уравнения методом наименьших квадратов.

    Система уравнений МНК:

    an + b∑t = ∑y

    a∑t + b∑t2 = ∑y*t

    t

    y

    t2

    y2

    t y

    84

    39000

    7056

    1521000000

    3276000

    86.2

    40800

    7430.44

    1664640000

    3516960

    88

    42000

    7744

    1764000000

    3696000

    86

    39600

    7396

    1568160000

    3405600

    81.6

    38400

    6658.56

    1474560000

    3133440

    74.4

    37200

    5535.36

    1383840000

    2767680

    68.8

    36600

    4733.44

    1339560000

    2518080

    48.2

    27000

    2323.24

    729000000

    1301400

    40.3

    21000

    1624.09

    441000000

    846300

    657.5

    321600

    50501.13

    11885760000

    24461460

    Ср.знач.

    35733.333

    5611.237

    1320640000

    2717940


    Для наших данных система уравнений имеет вид:

    9a + 657.5b = 321600

    657.5a + 50501.13b = 24461460

    Из первого уравнения выражаем a и подставим во второе уравнение

    Получаем a = 7104.757, b = 391.874

    Уравнение тренда:

    y = 391.874 t + 7104.757

    Эмпирические коэффициенты тренда a и b являются лишь оценками теоретических коэффициентов βi, а само уравнение отражает лишь общую тенденцию в поведении рассматриваемых переменных.

    Коэффициент тренда b = 391.874 показывает среднее изменение результативного показателя (в единицах измерения у) с изменением периода времени t на единицу его измерения. В данном примере с увеличением t на 1 единицу, y изменится в среднем на 391.874.

    Эмпирическое корреляционное отношение.

    Эмпирическое корреляционное отношение вычисляется для всех форм связи и служит для измерение тесноты зависимости. Изменяется в пределах [0;1].

    =

    где
    В отличие от линейного коэффициента корреляции он характеризует тесноту нелинейной связи и не характеризует ее направление. Изменяется в пределах [0;1].

    Связи между признаками могут быть слабыми и сильными (тесными). Их критерии оцениваются по шкале Чеддока:

    0.1 < η < 0.3: слабая;

    0.3 < η < 0.5: умеренная;

    0.5 < η < 0.7: заметная;

    0.7 < η < 0.9: высокая;

    0.9 < η < 1: весьма высокая;

    Полученная величина свидетельствует о том, что изменение временного периода t существенно влияет на y.

    Коэффициент детерминации.

    т.е. в 96.18% случаев t влияет на изменение y. Другими словами - точность подбора уравнения тренда - высокая.

    Для оценки качества параметров уравнения построим расчетную таблицу (табл. 2)

    t

    y

    y(t)

    (yi-ycp)2

    (yi-y(t))2

    84

    39000

    40022.177

    10671111.111

    1044845.973

    86.2

    40800

    40884.3

    25671111.111

    7106.487

    88

    42000

    41589.673

    39271111.111

    168368.03

    86

    39600

    40805.925

    14951111.111

    1454255.516

    81.6

    38400

    39081.679

    7111111.111

    464686.751

    74.4

    37200

    36260.186

    2151111.111

    883249.942

    68.8

    36600

    34065.692

    751111.111

    6422719.302

    48.2

    27000

    25993.086

    76271111.111

    1013875.449

    40.3

    21000

    22897.281

    217071111.111

    3599675.955





    321600

    393920000

    15058783.404


    Выводы.

    Изучена временная зависимость Y от времени t. На этапе спецификации был выбран линейный тренд. Оценены её параметры методом наименьших квадратов. Возможна экономическая интерпретация параметров модели - с каждым периодом времени t значение Y в среднем увеличивается на 391.874 ед.изм.


    141. Определение удельного веса отдельных статей отчетности в общем итоговом показателе, принимаемом за 100%:

    1. трендовый анализ

    2. операционный анализ

    3. горизонтальный анализ

    4. вертикальный анализ


    142. Приведенная стоимость будущих денежных поступлений или их эквивалентов с учетом альтернативных возможностей инвестирования:

    1. текущая стоимость

    2. чистая рыночная стоимость

    3. восстановительная стоимость

    4. дисконтированная стоимость

    143. Переуступка банку или специализированной компании неоплаченных долговых требований (дебиторской задолженности), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и др. обслуживания фирмы-поставщика:

    1. франчайзинг

    2. опцион

    3. своп

    4. факторинг

    144. Факторинг позволяет факторинговой компании, находящейся в стране поставщика-экспортера, заключать договор субфакторинга с факторинговой компанией, находящейся в стране должника-импортера:

    1. косвенный факторинг

    2. прямой импортный факторинг

    3. прямой экспортный факторинг

    4. прямой факторинг

    145. Если участники факторингового соглашения находятся на территории разных стран:

    1. косвенный факторинг

    2. международный факторинг

    3. внутренний факторинг

    4. прямой факторинг

    146. Финансовая отчетность не должна содержать данных, которые могут нанести ущерб конкурентным позициям предприятия:

    1. консерватизм

    2. конфиденциальность

    3. уместность

    4. осторожность

    147. Пользователи могут понять содержание финансовой отчетности без специальной профессиональной подготовки:

    1. полезность

    2. достоверность

    3. нейтральность

    4. понятность

    148. Принятие любого решения финансового характера связано с отказом от какого-то иного варианта, который мог бы принести дополнительный доход:

    1. концепция стоимости капитала

    2. концепция альтернативных затрат

    3. концепция агентских отношений

    4. концепция асимметричности информации

    149. Процентные ставки различного типа, применение которых при одинаковых начальных условиях обеспечивает одинаковые финансовые результаты:

    1. универсальные

    2. дифференцированные

    3. эквивалентные

    4. взаимозаменяемые

    150. К долговым ценным бумагам не относится:

    1. акция

    2. вексель

    3. сертификат

    4. облигация


    написать администратору сайта