рроо. Задача фин менеджмент. Решение Составим бюджет продаж
 Скачать 34.52 Kb.
|
|
Планируется открытие новой компании с 1 января будущего года. На первое полугодие запланировано: - производить и поставлять потребителям 600 ед. продукции ежемесячно в течение I квартала и 1 000 ед. в месяц в течение II квартала. Цена единицы продукции – 25 тыс. руб. Оплата продукции производится через два месяца после поставки; - приобрести в январе оборудование стоимостью 300 млн. руб. Часть суммы (210 млн. руб.) должна быть выплачена 1 января, а оставшаяся часть должна выплачиваться равными платежами в течение года. На приобретенном оборудовании можно производить 3 000 ед. продукции в месяц. Годовая норма амортизации – 0,1; - принять на работу 100 рабочих с равной оплатой 80 тыс. руб. в месяц; - расход материальных ресурсов – 1 кг на единицу продукции, по цене 4000 руб. за 1 кг. 1 января планируется приобрести и оплатить 250 кг материалов. Все дальнейшие покупки материалов будут оплачиваться в месяце, следующем за месяцем их использования в производстве; - арендная плата за помещения составляет 6 млн. руб. в год и должна вноситься равными частями 1-го числа каждого квартала, начиная с 1 января; - прочие расходы составляют 3 млн. руб. в месяц; - банковский овердрафт составляет 30 млн. руб. Подготовьте бюджет компании на полугодие. Определите сумму, которая требуется для начала функционирования компании. Решение: Составим бюджет продаж Таблица 1 – Бюджет продаж
Оплата продукции производится через два месяца после поставки, составим график поступления денежных средств от реализации. Таблица 2 – График поступления денежных средств от реализации, тыс. руб.
Затраты на приобретение оборудования: Январь – 210 млн. руб. = 210 000 тыс. руб. Февраль и далее до конца года = (300 000 – 210 000) / 11 = 8181,82 тыс. руб. ежемесячно Амортизационные отчисления – 0,1 300 000×0,1 / 12 = 2 500 тыс. руб. ежемесячно Оплата труда рабочих ежемесячно: 80 тыс. руб. × 100 = 8 000 тыс. руб. Затраты на материалы: - расход материальных ресурсов – 1 кг на единицу продукции, по цене 4000 руб. за 1 кг. 1 января планируется приобрести и оплатить 250 кг материалов. Все дальнейшие покупки материалов будут оплачиваться в месяце, следующем за месяцем их использования в производстве; Январь: 250 × 4 тыс. руб. = 1 000 тыс. руб. Февраль: (600 – 250) × 4 = 1 400 тыс. руб. Март: 600 × 4 = 2 400 тыс. руб. Апрель: 600 × 4 = 2 400 тыс. руб. Май: 1000 × 4 = 4 000 тыс. руб. Июнь: 1000 × 4 = 4 000 тыс. руб. Арендная плата за помещения составляет 6 млн. руб. в год и должна вноситься равными частями 1-го числа каждого квартала, начиная с 1 января: Ежемесячно: 6 000 / 12 = 500 тыс. руб. Все поступления и платежи сведем в общую таблицу:
Для начала функционирования предприятия необходимы 225 000 тыс. руб. с учетом приобретаемого оборудования. Расход банковского овердрафта составляет: Февраль - 21081,8 тыс. руб. Март - 7081,82 тыс. руб. Апрель - 7081,82 тыс. руб. Май - 8681,82 тыс. руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||