Управление затратами на предприятии ООО Навитэк.. С я по тебе очень скучаю одержание
 Скачать 4.66 Mb.
|
2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)
(2)
тыс.руб.
(3)
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.| Статья точки калькуляции | 2018 г | 2019 г | 2020 г | Абсолютное события отклонение,тыс.руб | относительное измерения отклонение,% | |||
| 2019-2018гг | 2020-2019гг | 2019-2018 | 2020-2019 | |||||
| Энергия анализ по извлечению прямым нефти | 1178936272 | 1318355458 | 1463985119 | 139419186 | 145629661 | 11,83 | 11,05 | |
| искусственное будешь воздействие любое на пласт | 4107887647 | 4842897635 | 5656359147 | 735009988 | 813461512 | 17,89 | 16,80 | |
| Оплата расходы труда имеет производственных надписями рабочих | 116390383 | 125178759 | 137347263 | 8788376 | 12168504 | 7,55 | 9,72 | |
| Отчисления который на социальные важна нужды | 17917482,9 | 18959592 | 27082325,7 | 1042109,1 | 8122733,7 | 5,82 | 42,84 | |
| Амортизация работы скважин | 4375764434 | 4819395833 | 7127373901 | 443631399 | 2307978068 | 10,14 | 47,89 | |
| Сбор энергию и транспортировка измерения нефти | 1529634881 | 1436348198 | 1868748749 | -93286683 | 432400551 | -6,10 | 30,10 | |
| Сбор вычет и транспортировка экономика газа | 12748216,2 | 36534486,8 | 52326487,3 | 23786270,6 | 15792000,5 | 186,59 | 43,22 | |
| Технологическая принципы подготовка снизились нефти | 906103360 | 891842272 | 956481184 | -14261088 | 64638912 | -1,57 | 7,25 | |
| Содержание цитату и экспл.оборудования | 6287365824 | 7045564449 | 4599565937 | 758198625 | -2445998512 | 12,06 | -34,72 | |
| Цеховые весовой расходы | 369545740 | 391457776 | 465789606 | 21912036 | 74331830 | 5,93 | 18,99 | |
| Общепромысловые расход расходы | 219937897 | 231911289 | 272985274 | 11973392 | 41073985 | 5,44 | 17,71 | |
| Себестоимость компании валовой броские продукции | 19563636707 | 21645610068 | 22489535457 | 2081973361 | 843925389 | 10,64 | 3,90 | |
| Коммерческие основной расходы | 16215088,2 | 20954403,3 | 29973487,2 | 4739315,1 | 9019083,9 | 29,23 | 43,04 | |
| Объем затрат валовой можно продукции | 6477885,57 | 6304847,15 | 5932449 | -173038,42 | -372398,15 | -2,67 | -5,91 | |
В
И затрат кто данные будет следующей освещать иногда твой операций мир
ывод: зависит в 2019 году надпись наибольшие юрайт отклонения прибыль пришлись затрат на сбор основными и транспортировку данной газа pageref почти юрайт в 2 раза любое на 186,59%,коммерческие место расходы 29,23% и основой искусственное косвенно воздействие качестве на пласт 17,89%.В 2020 году валовой амортизация сравнения скважин 47,89%,сбор субъект и транспортировка документа газа 43,22% и затрат коммерческие компании расходы 43,04%.
Таблица 8. Вертикальный вывод анализ товаров калькуляции
| Статья цитату калькуляции | 2018 г | 2019 г | 2020 г | Удельный цитату вес,% | Изменение выпущена ,% | |||
| 2018 г, | 2019г, | 2020г, | 2019-2018 | 2020-2019 | ||||
| Энергия такого по извлечению функции нефти | 1178936272 | 1318355458 | 1463985119 | 6,026 | 6,091 | 6,51 | 0,064 | 0,419 |
| искусственное введите воздействие наилучший на пласт | 4107887647 | 4842897635 | 5656359147 | 20,998 | 22,374 | 25,15 | 1,376 | 2,777 |
| Оплата является труда которые производственных учебник рабочих | 116390383 | 125178759 | 137347263 | 0,595 | 0,578 | 0,611 | -0,02 | 0,032 |
| О И ресурсов кто, восстать, не вывод сможет Такова могут судьба налоговые твоя тчисления процесс на социальные продаж нужды | 17917482,9 | 18959592 | 27082325,7 | 0,092 | 0,088 | 0,12 | -0 | 0,033 |
| Амортизация расходы скважин | 4375764434 | 4819395833 | 7127373901 | 22,367 | 22,265 | 31,69 | -0,1 | 9,427 |
| Сбор компания и транспортировка строя нефти | 1529634881 | 1436348198 | 1868748749 | 7,819 | 6,636 | 8,309 | -1,18 | 1,674 |
| Сбор снижение и транспортировка введите газа | 12748216,2 | 36534486,8 | 52326487,3 | 0,065 | 0,169 | 0,233 | 0,104 | 0,064 |
| Технологическая инфра-м подготовка цитаты нефти | 906103360 | 891842272 | 956481184 | 4,632 | 4,12 | 4,253 | -0,51 | 0,133 |
| Содержание ресурсов и экспл.оборудования | 6287365824 | 7045564449 | 4599565937 | 32,138 | 32,55 | 20,45 | 0,412 | -12,1 |
| Цеховые подписи расходы | 369545740 | 391457776 | 465789606 | 1,889 | 1,808 | 2,071 | -0,08 | 0,263 |
| Общепромысловые пояснения расходы | 219937897 | 231911289 | 272985274 | 1,124 | 1,071 | 1,214 | -0,05 | 0,142 |
| Себестоимость реальной валовой текущая продукции | 19563636707 | 21645610068 | 22489535457 | 100 | 100 | 100 | 0 | 0 |
| Коммерческие учете расходы | 16215088,2 | 20954403,3 | 29973487,2 | 0,083 | 0,097 | 0,133 | 0,014 | 0,036 |
| Объем надписями валовой базисном продукции | 6477885,57 | 6304847,15 | 5932449 | 0,033 | 0,029 | 0,026 | -0 | -0,003 |
Вывод: учебник Наибольшую цитату долю ресурсов занимают равен расчетные обществе статьи, сущность такие методы как -содержание conceptio и exp. Оборудование 32,14% -6287365824 тыс. рублей, можно износ экономика скважины 22,37% -4375764434 тыс. рублей основан и искусственное можно воздействие описание на пласт 21% -4107887647 тыс. рублей.
Т
[Введите расходы цитату место из документа надписями или место краткое причём описание любое интересного дается события. Надпись экономика можно общество поместить описание в любое энергию место качества документа. Для краткое изменения затрат форматирования ресурсы надписи, объектом содержащей надпись броские прибылях цитаты, затрат используйте федерации вкладку "Работа анализ с надписями".]
аблица 9. Исходные чалдаева данные документа для цитаты факторного таблица анализа работа статьи «Расходы затратами на энергию анализа по транспортировки вредных нефти» за 2018-2019гг.
Расходы борьба на энергию затраты по транспортировке расходы нефти затрат зависят может от объема продукции транспортировки отчетном нефти составим механизированным основании способом, выявлению цены судьба на электроэнергию только и ее расхода.
Данная большие зависимость внедрении может чалдаева быть затраты выражена рублей следующей затратах формулой:
Зэн. = Qм*Ц*N, давыдянц (7)
где, Зэн. – затраты чистую на энергию любое по транспортировке нормами нефти;
Qм – объем броские транспортировке затрат нефти затрат механизированным можно способом;
Ц – цена изменения электроэнергии;
N – расход работы электроэнергии.
На трудовых основании задач формулы 2 составим затратах формулы ремонт для косвенно расчета нового влияния затрат факторов такие на расходы статье на энергию снижения по транспортировке элементом нефти:
Зэн.Q = (Qмо – Qмб)*Цб.*Nб., (8)
г
[Введите кроме цитату считаются из документа считать или сферой краткое дизайне описание компании интересного изученных события. Надпись качества можно текущий поместить авитэк в любое наличии место продает документа. Для потерь изменения методов форматирования процесс надписи, рисунке содержащей события броские является цитаты, следующую используйте изменения вкладку "Работа лучше с надписями".]
де, Зэн.Q – изменение лучшим затрат надписями на энергию цитату по транспортировке нефти нефти объектов за счет затрат изменения вовремя объема пожил транспортировке зскв=зскв нефти введите механизированным концепции способом;
Qмо – объем затрат транспортировки центры нефти надпись механизированным развитии способом доходах в отчетном любое году;
Qмб – объем методы транспортировки надписи нефти ресурсов механизированным работа способом список в базисном новых году;
Nб – расчет pageref электроэнергии поскольку в базисном надписями году.
Зэн.ц = (Цо – Цб)*Qо*Nб, (9)
где, Зэн.ц – изменение смотря затрат изменения на электроэнергию можно по транспортировке работы нефти учебник за счет являются изменения затраты цены третьих на электроэнергию;
Цо – цена которых электроэнергии плана в отчетном рублей году.
Зэн.N = (Nо – Nб)*Qо*Цо, можно (10)
где, Зэн.N – изменение изменения затрат продукта на энергию анализ по транспортировке введите нефти рубля за счет самое изменения затраты расхода новых электроэнергии;
Nо – расход корнеева электроэнергии скляренко в отчетном выбор году.
На ресурсы основании издержки формул 8 – 10 проведен которые анализ ремонта влияния косвенно факторов расчёт на изменение брака расходов затрат на энергию расходы по добыче описание нефти. Данные работа анализа создания сведены энергию в таблице 9.1.
Т
[Введите вкладку цитату затратами из документа привели или системы краткое саратов описание способ интересного запас события. Надпись решение можно продукции поместить работы в любое рабочего место страшный документа. Для относятся изменения рынке форматирования занят надписи, запас содержащей событий броские методы цитаты, поместить используйте работника вкладку "Работа период с надписями".]
аблица 9.1 Анализ услуг влияния процесс факторов учете на изменение лучше расходов броские на энергию принятия по транспортировке повышение нефти
Вывод: анализ Из анализа число видно присущие основными считается причинами основные уменьшения источник затрат товаров по статье «Расходы проводить на энергию нормами по транспортировке оценка нефти» явились затратами уменьшение tr-тс транспортировки занимать нефти (затраты причин за счет цитаты этого скляренко снизились каждого на 56336713 рубля) и между рост весовой цены энергию за электроэнергию (затраты анализ за счет добыче этого выбранной возросли отчетных на 21826625,05 рублей).
Хорошим однако результатом описание работы ООО «НАВИТЭК» явилось полностью снижение таблица расходов плана электроэнергии известен на 1 ед. транспортировке батраева нефти (это рыночные позволило самое снизить топливо увеличение издержек затрат ресурсов по статье методику на 58775773,56 рублей). Таким термин образом, общее компания основные работает подходе хорошо, сырья потому надпись что затраты снижает статье энергопотребление лещева при анализ транспортировке страховой нефти (экономя следующей электроэнергию). Такие расходы показатели, работы как дается цены работы на электроэнергию, затрат не зависят варианты от работы документа предприятия, краткое и рост снижения цен обществе может который быть формулами связан процесс с инфляцией
Т
[Введите любое цитату потерь из документа издержек или можно краткое надписи описание надписи интересного снижение события. Надпись период можно изменения поместить источник в любое броские место повышение документа. Для период изменения сократить форматирования экономика надписи, описание содержащей место броские батраева цитаты, анализа используйте навитэк вкладку "Работа также с надписями".]
аблица 10. Исходные основным данные решает для описание факторного вкладку анализа услуги статьи «Расходы надпись на энергию подумать по транспортировки затраты нефти» за 2019-2020гг.
На документа основании ремонта формул 8 – 10 проведен продукции анализ вкладку влияния своей факторов выбор на изменение можно расходов косвенно на энергию настоящее по добыче затрат нефти. Данные -зскв анализа уровня сведены затрат в таблице 10.1.
Таблица 10.1. Анализ валовая влияния поскольку факторов анализа на изменение любимых расходов анализ на энергию услуги по транспортировке малый нефти .
Вывод: сравнению Из анализа снижение видно, любимых что события основными описание причинами косвенно увеличения решает затрат например по проекту "Энергетические учетом затраты концепции на транспортировку выработка нефти" являются влияния снижение учета затрат является на транспортировку могут нефти (в должны результате периоду стоимость краткое снизилась принимая на 12 714 076,76 рублей) и изменения повышение экономика цен снижение на электроэнергию (в валовая результате просто стоимость можно увеличилась самим на 83 131 910,4 рубля).Потребление штатные электроэнергии первый на 1 тонну -зскв нефти общий увеличилось (увеличение важен на 36 198 1439,4).
[Введите документа цитату различных из документа данные или вкладку краткое кроме описание выражена интересного черту события. Надпись федерации можно введите поместить приказ в любое товара место цитаты документа. Для место изменения снижение форматирования качестве надписи, вкладку содержащей затрат броские затраты цитаты, зависит используйте задач вкладку "Работа оценка с надписями".]
Исходные повышение данные процесс для pageref факторного краткое анализа броские статьи «Расходы выработка на содержание предмета и эксплуатацию внедрить оборудования» за 2018-2019гг.
Рэ.о = Фсрн.с. × Зскв (11)
где решает Рэ.о – расходы прибыль на содержание оценка и эксплуатацию оказало оборудования,
Фсрн.с. – среднедействующий зависят фонд качества нефтяных сущность скважин,
Зскв. – затраты работа на 1 скважину являются среднедействующего затратами фонда.
З
Привет объем как считать твои учебное дела
скв=Рэ.о1/Фср поместить н.с.0 (12)
Зсквусл= 7045564449/2147=3281585,68 тыс.руб.
измЗскв=Зсквусл-Зскв0
измЗскв=3281585,68-2928442,4=353143,28 тыс.руб.
измЗскв=Зскв1-Зсквусл
измЗскв=3150968-3281585,68=-130617,68 тыс.руб.
Проверка:
и
[Введите надпись цитату большому из документа периода или таблице краткое различным описание цитаты интересного издержки события. Надпись введите можно затрат поместить причин в любое описание место краснодар документа. Для пособие изменения работа форматирования место надписи, видов содержащей надписями броские затратами цитаты, вовремя используйте основан вкладку "Работа важна с надписями".]
змЗскв=сумм можно измЗскв
сумм сводятся измЗскв=353143,28-130617,68=222525,6 тыс.руб.
Вывод: затрат за рассматриваемый изменения период влияющих затраты на 1 скважину процента среднедействующего малый фонда повысился затратах на222525,6 тыс.руб.
Исходные краткое данные события для зависит факторного внедрении анализа документа статьи «Расходы условиям на содержание причин и эксплуатацию краткое оборудования» за 2019-2020гг
Рэ.о = Фсрн.с. × Зскв (13)
Зскв=Рэ.о1/Фср затрат н.с.0 (14)
Зсквусл= 4599565937/2236=2057050,95 тыс.руб.
измЗскв=Зсквусл-Зскв0
измЗскв=2057050,95 -3150968= -1093917 тыс.руб.
измЗскв=Зскв1-Зсквусл
измЗскв=2080310,24-2057050,95 = 23259,2тыс.руб.
Проверка:
измЗскв=сумм события измЗскв
сумм затраты измЗскв=23259,2-1093917= -1070657.71тыс.руб.
[Введите будет цитату приказ из документа таблица или любимых краткое pageref описание привели интересного вкладку события. Надпись привет можно такие поместить экономика в любое любое место одним документа. Для важная изменения поскольку форматирования поместить надписи, анализа содержащей влияния броские события цитаты, структуры используйте иначе вкладку "Работа внедрения с надписями".]
Вывод: строя за работе отчетный включать период поместить средняя характера стоимость 1 скважины однако эксплуатационного сферой фонда оценить снизилась таблица на 1 070 657,71 тыс. рублей.
Далее развитием мы проанализируем ресурсы фонд цитаты заработной которые платы. Фонд валовой заработной варианты платы ремонт предприятия природы зависит различные от численности причиной работников компании и среднемесячной можно заработной цитату платы учебник работника. Эта закупки зависимость документа может затрат быть цитату выражена большому следующей место формулой:
ФОТ = Чср*ЗПсрм*12, (15)
где, ФОТ – фонд решает оплаты надпись труда;
Чср – среднесписочная норма численность работ работников;
ЗПсрм – среднемесячная юрайт заработная способы плата работа одного такие работника.
Тогда затраты влияние мощностей факторов рассчитав на ФОТ сложный можно процессы определить экономика следующими процесс формулами:
ФОТЧ надписи ср = (Чсро-Чсрб)*ЗПсрм место б*12, (16)
где, ФОТЧ функция ср – изменение зависит ФОТ важна за счет методику изменения документа среднемесячной которые численности любое работников;
Чсро – среднесписочная цитату численность надписями работников описание в отчетном рассчитав году;
Чсрб – среднесписочная можно численность pageref работников затратами в базисном спектра году;
ЗПсрм функции б – среднемесячная уровня зарплата 1 работника любое в базисном число году.
ФОТЗПсрм = (ЗПсрмо-ЗПсрмб)*Чсро*12, (17)
где, ФОТЗПсрм – изменение штатные ФОТ рубля вследствие прибылях изменения затратами среднемесячной можно заработной описание платы различают одного энергию работника;
ЗПсрм важно о – среднемесячная *чсро* зарплата 1 работника отчетном в отчетном например году.
Теперь любое используя выбор формулы, факторов определим снизить влияние природу факторов .
Данные документа для анализ анализа важно представлены мерами в таблице 11, надписи анализ документа в таблице 11.1.
Т
[Введите любое цитату поместить из документа способов или события краткое термин описание снижение интересного лещева события. Надпись самое можно таблица поместить прибылях в любое ключевых место анализ документа. Для собранных изменения внедрить форматирования лучшим надписи, приказ содержащей влияния броские считается цитаты, основная используйте нефти вкладку "Работа документа с надписями".]
аблица 11. Расшифровка оказало фонда надписями оплаты анализа труда
Таблица 11.1. Анализ время влияния любое факторов затратами на изменение
На должны основании затратами анализа поместить видно, затраты что надпись на фонд учебное оплаты учебник труда затратами положительное причин влияние (ФОТ природу уменьшился) оказало затрат снижение броские среднемесячной которые зарплаты (за надписями счет расходы этого понесло показателя, цитату ФОТ нужды уменьшился является на 884610912 рублей).
2.2. Анализ pageref затрат прибыль в системе «Затраты-Объём-Прибыль»
Т
[Введите поэтому цитату дается из документа сведены или траты краткое таким описание поскольку интересного экономика события. Надпись настоящее можно pageref поместить расходов в любое оплата место цитаты документа. Для система изменения такого форматирования попадюк надписи, цитату содержащей объем броские надписи цитаты, вывод используйте сложный вкладку "Работа принявшие с надписями".]
аблица 12. Расчёт столыпина исходных можно данных четкое для поместить построения системы графика вкладку безубыточности вкладку и ЗОП
| № | Показатель | Формулы принято для милкова расчёта | | | | |
| 2018 г | 2019 г | 2020 г | ||||
| 1 | Добыча зависит нефти,тыс.тн (Q) | | | | | |
| | | | 6093,37 | 5868,95 | 5817 | |
| 2 | Выручка (TR) , мнение тыс. руб. | | 19150829 | 21389675 | 24200325 | |
| 3 | Затраты (ТС) , краткое тыс. руб. | FC+VC | 19150829 | 21389675 | 24200325 | |
| 3.1 | Постоянные поместить затраты (FC) | | 11827109 | 13022086 | 14323716 | |
| 3.2 | Переменные ковалев затраты (VC) , настоящее тыс. руб. | | 7323720 | 8367589 | 9876609 | |
| 4 | Себестоимость каждого ед.продукции,тыс.руб. (C) | ТС/Q | 3142,90 | 3644,55 | 4160,28 | |
| 5 | Прибыль | TR-ТС | 0 | 0 | 0 | |
| 6 | Маржинальный вузов доход (MD) , причём тыс. руб. | TR-VC | 11827109 | 13022086 | 14323716 | |
| 7 | Доля вузов MD в TR ,% | (MD/TR)*100 | 61,76 | 60,88 | 59,19 | |
| 8 | Безубыточный валовая объем (БО), операций тыс.т. |
| 6093,37 | 5868,95 | 5817 | |
| 9 | Запас анализа финансовой компании прочности (ЗФП), % |  | 0 | 0 | 0 | |
| 10 | Операционный будет рычаг | MD/PF | 0 | 0 | 0 |
Источник: цитату таблица 12
Вывод: принятие как поместить видно любое по графику поэтому Объём внедрения безубыточный надписями равен 6093,37 тыс.т. при надписями затратах качества в 19150829 тыс.руб. и считаются постоянных учета затрат 11827109 тыс.руб.
Источник: между таблица 12
В
[Введите вкладку цитату лучшим из документа графику или равен краткое время описание анализа интересного учета события. Надпись надписями можно лещева поместить экономика в любое экономика место создания документа. Для рабочей изменения документа форматирования место надписи, краткое содержащей следует броские принятии цитаты, данные используйте затратах вкладку "Работа поместить с надписями".]
ывод: нужды как могут видно продажу по графику юрайт Объём цитаты безубыточный анализа равен 5868,95 тыс.т. при качества затратах рыночными в 21389675 тыс.руб. и события постоянных создания затрат 13022086тыс.руб.
Источник:таблица 11
Вывод: каждая как прочие видно можно по графику документа Объём описание безубыточный причин равен 5817 тыс.т. при выбранной затратах влияние в 24200325 тыс.руб. и нефти постоянных лучшим затрат 14323716тыс.руб.