Хозяйственные операции за март ,руб.
№
|
Содержаниеоперации
|
Сумма
|
Дт
|
Кт
|
|
|
|
|
|
1.
|
На расчетный счет зачислены платежи от покупателей за отгруженную
Продукцию
|
197200
|
51
|
62
|
2.
|
С расчетного счета перечислены платежи
Прочим кредиторам
|
6400
|
76
|
51
|
3.
|
С расчетного счета перечислено поставщикам
Материалов
|
94500
|
60
|
51
|
4.
|
С расчетного счета перечислена задолженность по
Социальному страхованию обеспечению
|
22500
|
69.
|
51
|
5.
|
С расчетного счета перечислена задолженность по
Налогам и сборам
|
34700
|
68
|
51
|
6.
|
С расчетного счета получено по чеку на
Выдачу заработной платы
|
95600
|
50
|
51
|
7.
|
Акцептован счет-фактура поставщика производственных материалов(вт.ч.НДС
20%)
|
97400
|
10
|
60
|
8.
|
Начислен НДС о производственным материалам
|
16233
|
19
|
60
|
8.
|
Со склада в основное
Производство отпущены материалы
|
40400
|
20
|
10
|
9.
|
Со склада отпущены материалы для упаковки готовой
Продукции
|
5400
|
44
|
10
|
10.
|
Начислена заработная плата производственным
Рабочим
|
102000
|
20
|
70
|
11.
|
Назаработнуюплатупроизводственныхрабочихначисленыстраховыевзносыво
Внебюджетные фонды
|
30600
|
20
|
69
|
12.
|
На заработную платупроизводственныхрабочихначисленывзносынаобязательноестрахованиеотнесчастныхслучаевна
производстве(тариф0,8%)
|
816
|
20
|
69
|
13.
|
Начислена заработная плата работнико в администрации (по нормативу 30% от заработной платы производственных
рабочих)
|
30600
|
26
|
70
|
14.
|
На заработную плату работников администрацииначислены страховые
взносы во внебюджетные фонды
|
9180
|
26
|
69
|
15.
|
На заработную плату работников администрации начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на
производстве(тариф0,8%)
|
245
|
26
|
69
|
16.
|
Из заработной платыработниковудержанНДФЛ (суммастандартныхналоговыхвычетов
составляет для всехвариантов24500руб.)
|
14053
27313
14050
|
70
|
68
|
17.
|
Из заработной платыработниковудержаны
Алименты
|
3800
|
70
|
76
|
18.
|
По платежнойведомости из кассывыплаченазаработная
плата
|
118547
|
70
|
50
|
19.
|
Начисленаамортизацияосновныхпроизводственных
фондов
|
11100
|
20
|
02
|
20.
|
Начисленаамортизациянематериальных
активов
|
2500
|
20
|
05
|
21.
|
Из производствавыпущенаготоваяпродукцияпо
Фактическойсебестоимости
|
55200
|
43
|
20
|
22.
|
Отгруженапокупателямготоваяпродукцияпо
Фактическойсебестоимости
|
54200
|
90
|
43
|
23.
|
Выставлен счетфактурапокупателямнареализованнуюпродукцию(вт.ч.НДС
20%)
|
113200
|
62
|
90
|
24.
|
НачисленНДСпо
Операцииреализации
|
18866
|
90
|
68
|
25.
|
Срасчетногосчетаоплачены расходы подоставке продукции допунктаназначения(без
НДС)
|
5200
|
60
|
51
|
26.
|
Срасчетногосчетаперечисленазадолженностьпо
Банковскомукредиту
|
45000
|
66
|
51
|
27.
|
Начисленыпроценты
по кредиту в пределахучетнойставкиЦБРФ
|
14700
|
91
|
66
|
28.
|
Срасчетногосчетаперечисленыпроцентыпобанковскомукредитувполномобъеме
|
14700
|
66
|
51
|
29.
|
На расчетный счетпоступилиплатежиотпокупателейзареализованную
продукцию
|
58200
|
51
|
62
|
30.
|
Срасчетногосчетаснятобанкомза расчетно-кассовое обслуживание
|
620
|
91
|
51
|
31.
|
Утвержденапоавансовомуотчетустоимостьприобретен.хозяйственного
инвентаря
|
5500
|
10
|
71
|
32.
|
УчтенНДСпоприобретен.хозяйственномуинвентарюпоставке
20%
|
1100
|
19
|
71
|
33.
|
Акцептован счет-фактура поставщикакомплектующихдлявложенийвовнеоборотныеактивы
(безНДС)
|
36000
|
08
|
60
|
34.
|
Введенвэксплуатациюобъектосновных
Средств
|
45000
|
01
|
08
|
35.
|
Списаны коммерческиерасходыпо
Реализованнойпродукции
|
5400
|
90
|
44
|
36.
|
Общехозяйственныерасходысписанына
Основноепроизводство
|
40025
|
20
|
26
|
37.
|
Определенфинансовыйрезультатот
Реализациипродукции
|
34734
|
90
|
99
|
38.
|
Определенфинансовыйрезультатпопрочим
операциям
|
14080
|
91
|
99
|
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март руб.
Скачать 58.84 Kb.