Ноты. Сборник практических заданий Налоги и налогообложение 2022 (осн)

• Название: Сборник практических заданий Налоги и налогообложение 2022 (осн)
• Дата: 04.07.2022
• Размер: 44.93 Kb.
• Имя файла: Сборник Ð¿Ñ€Ð°ÐºÑ‚Ð¸Ñ‡ÐµÑÐºÐ¸Ñ Ð·Ð°Ð´Ð°Ð½Ð¸Ð¹ НалоÐ.docx
• Тип: Сборник; #624290

Сборник практических заданий

«Налоги и налогообложение 2022 (ОСН)»

Преподаватель: Донская Наталия Сергеевна

2022 г.

Задание №1

Реализация товаров составила 1888000 руб., в т.ч. НДС 20%, за отчетный период поступило товара на сумму 944000 руб., в т.ч. НДС 20%. Кредиторская задолженность покупателям составила 177000 руб., в т.ч. НДС 20%, дебиторская задолженность поставщиков 413000 руб., в т.ч. НДС 20%. В отчетном периоде было произведено выбытие основного средства с остаточной стоимостью 295000 руб., которое подлежит восстановлению по НДС. В отчетном периоде было введено в эксплуатацию основное средство первоначальной стоимостью 1250000 руб., которое было создано собственными силами.

Рассчитать НДС к уплате и заполнить налоговую декларацию.

НДС к начислению	НДС к вычету

Задание №2

Организация ввела в эксплуатацию основное средство стоимостью 600000 руб., установлен срок полезного использования 3 года по БУ и НУ. Учетной политикой установлена амортизационная премия 10% в НУ. Произвести отражение операций затратным и балансовым методом.

БУ	Начало года	амортизация	Конец года
1 год
2 год
3 год

НУ	Начало года	амортизация	Конец года
1 год
2 год
3 год

Затратный метод

	Расход БУ	Расход НУ	Изменения временных разниц	Отложенный налог	Проводка
1 год
2 год
3 год

Балансовый метод

	ОС БУ начало	ОС НУ начало	Временные Разницы начало	Изменения временных разниц	Отложенный налог
1 год
2 год
3 год
	ОС БУ конец	ОС НУ конец	Временные Разницы конец
1 год
2 год
3 год

Задание №3

В организации соблюдается ПБУ 18/02. По данным показателям произвести расчет финансового результата по БУ и НУ.

Выручка без НДС	7500000 руб.
Себестоимость	3000000 руб.
Расходы на рекламу (1% от выручки в НУ)	157500 руб.
Амортизация БУ	300000 руб.
Амортизация НУ	525000 руб.

	БУ	отклонение	НУ
Выручка
Себестоимость
Реклама
Амортизация
Прибыль 90.9/99
Налог на прибыль 99/68

99 счет Дебет	Кредит

68 счет Дебет	Кредит

Задание №4

Произвести расчет налога на прибыль, заполнить декларацию и бухгалтерскую отчетность.

Доходы от реализации: (90.1-90.3)
Внереализационные доходы: (91.1)
Расходы от реализации:			(90.2)
	1. прямые
	2. косвенные
Внереализационные расходы: (91.2)
	Прибыль:
	99/68приб фед			*3%
	99/68приб рег			*17%
	Чистая прибыль:			сч84