|
Сборник задач по бухгалтерскому финансовому учету для аудиторных занятий, самостоятельной и контрольной работы студентов специальности 08. 01. 09 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
2. Учет расчетов
Задача 2.1
Отразить в бухгалтерском учете операции мебельной фабрики по расчетам с поставщиками и подрядчиками по данным табл. 4.
НДС при решении данной задачи в расчет не принимается.
Таблица 4
№
|
Содержание операции
| Де- бет |
Кредит
|
Сумма
|
1
|
Перечислен аванс в ООО «Такси-город» за предстоящие транспортные услуги по доставке фанеры на склад
|
|
|
2975
|
2
|
Принят к оплате счет ОАО «Станкостроитель» за поступившие фрезерные станки, подлежащие монтажу
|
|
|
158643
|
3
|
Акцептован счет ООО «Свердловскгортранс» за доставку фрейзерных станков
|
|
|
3674
|
4
|
Принят к оплате счет ООО «Пилорама» за поступившую фанеру, используемую при производстве продукции (мебели) на сумму 67894
|
|
|
|
При разгрузке фанеры грузчиками нашей мебельной фабрики повреждены 2 листа стоимостью 647 руб. (Обнаружена недостача ТМЦ в пределах норм естественной убыли или по вине организации)
|
5
|
Оформлен акт об оказании транспортных услуг организацией «Такси-город» по доставке фанеры до склада
|
|
|
2975
|
6
|
Акцептован счет ООО «Формат» за изготовление дизайн - макетов образцов мебели
|
|
|
10670
|
7
|
Приняты услуги ООО «Ремстрой» по обслуживанию цехового оборудования
|
|
|
6791
|
8
|
Погашена с расчетного счета задолженность перед ОАО «Станкостроитель»
|
|
|
158643
|
9
|
Приняты к оплате счета ОАО «Уралсвязьинформ» за телефонные переговоры, произведенные заводоуправлением
|
|
|
1645
|
10
|
Перечислен аванс в ООО «Деревообработка» под предстоящую поставку бруса
|
|
|
120000
|
11
|
Получены на расчетный счет от ООО «Водоканал» суммы по перерасчетам за потребленную в прошлом месяце технологическую воду
|
|
|
4870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение табл. 4
|
12
|
Принят на склад поставленный ООО «Деревообработка» брус в количестве 118 кубометров по цене 1000 руб. за кубометр, при этом в расчетных документах поставщика и по договору поставке количество поставленного бруса должно составить 120 кубометров
|
|
|
|
13
|
Предъявлена претензия ООО «Деревообработка» за обнаруженную недостачу ТМЦ при их приемке
|
|
|
|
14
|
Перечислена с расчетного счета сумма задолженности перед ООО «Свердловскгортранс»
|
|
|
|
15
|
Акцептованы счета Пожарной службы по ликвидации пожара в цехе № 1
|
|
|
10678
|
16
|
Погашена задолженность перед ООО «Формат» наличными денежными средствами
|
|
|
10670
|
17
|
Перечислены денежные средства в уплату задолженности перед ООО «Пилорама»
|
|
|
67894
|
18
|
Возвращен на расчетный счет ранее выданный ООО «Спецмонтаж» аванс по причине отсутствия заказанного у данного поставщика материала
|
|
|
74652
|
19
|
Списан перечисленный в ООО «Северсталь» 07.02.2001г. не востребованный аванс
|
|
|
4780
|
20
|
Удовлетворена претензия, предъявленная ООО «Деревообработка», деньги зачислены на расчетный счет
|
|
|
|
21
|
Предъявлена претензия к ООО «Урал-Релком» по выявленной ошибке в расчетных документах поставщика (после их акцепта)
|
|
|
387
|
22
|
Отражены суммы неудовлетворенной ООО «Архимед» претензии по соглашению сторон (претензия предъявлялась в связи с некачественным выполнением работ по обслуживанию цехового оборудования)
|
|
|
1670
|
23
|
Списана предъявленная ООО «Коллектор» претензия по истечении срока исковой давности
|
|
|
6320
|
Задача 2.2
Оформить бухгалтерские записи мебельной фабрики по учету расчетов с покупателями и заказчиками по данным табл. 5. НДС на данном этапе обучения в расчет не принимается.
|
|
|
Скачать 311 Kb.