№
п/п
|
Содержание операции
|
Счета учета
|
Сумма, руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
Оплачено основное средство (тип В) за счет средств полученного кредита
|
60.1
|
51
|
75 000
|
2
|
Основное средство (тип В) учтено в составе вложений во внеоборотные активы
|
08
|
60.1
|
62 500
|
3
|
Учтен НДС по приобретенному основному средству (тип В)
|
19
|
60.1
|
12 500
|
4
|
Принят к возмещению НДС по приобретенному основному средству (тип В)
|
68.2
|
19
|
12 500
|
5
|
Перечислено с расчетного счета в бюджет (в счет погашения имеющейся задолженности по налогам):
НДС
НДФЛ
|
68.2
68.4
|
51
51
|
7 200
5 292
|
6
|
Поступили от поставщика материалы АА всего
в количестве 2 метра (в т.ч. НДС)
|
10
|
60.1
|
5 428
|
7
|
Учтен НДС по поступившим материалам АА
|
19
|
60.1
|
905
|
8
|
Принят к возмещению НДС по поступившим материалам АА
|
68.2
|
19
|
905
|
9
|
Получено с расчетного счета в кассу
|
50
|
51
|
14 700
|
10
|
Выдано из кассы на выплату заработной платы
|
70
|
50
|
9 700
|
11
|
Выдано из кассы на командировочные расходы директору
|
71
|
50
|
5 000
|
12
|
Начислена амортизация основных средств
|
20
|
02
|
3 863
|
13
|
Начислена амортизация нематериальных активов
|
26
|
05
|
723
|
14
|
Перечислена с расчетного счета арендная плата за пользование помещением за первый квартал (в т.ч. НДС)
|
76
|
51
|
18 000
|
15
|
Учтены затраты по аренде
|
20
|
76
|
15 000
|
16
|
Учтен НДС по аренде
|
19
|
76
|
3 000
|
17
|
Принят к возмещению НДС по аренде
|
68.2
|
19
|
3 000
|
18
|
Оприходована приобретенная оргтехника, всего (персональный компьютер)
|
08
|
60.1
|
41 667
|
19
|
Учтен НДС по оргтехнике
|
19
|
60.1
|
8 333
|
20
|
Оргтехника оплачена с расчетного счета
|
60.1
|
51
|
50 000
|
21
|
Принят к возмещению НДС по оргтехнике
|
68.2
|
19
|
8 333
|
22
|
Выдано в подотчет из кассы на приобретение канцтоваров
|
71
|
50
|
700
|
23
|
Приобретены канцтовары подотчетным лицом, представлены оправдательные документы
|
26
|
71
|
630
|
24
|
Возвращена в кассу неизрасходованная сумма подотчетным лицом (по канцтоварам)
|
50
|
71
|
70
|
25
|
Списано с расчетного счета банком за расчетно-кассовое обслуживание
|
91.2
|
51
|
240
|
26
|
Оказаны услуги заказчикам, сумма по акту выполненных работ (в т.ч. НДС)
|
62
|
90.1
|
177 000
|
27
|
Учтен НДС, причитающийся к получению от заказчика
|
90.3
|
68.2
|
29 500
|
28
|
Поступили на расчетный счет средства от заказчиков за оказанные услуги
|
51
|
62
|
72 600
|
29
|
Поступили от поставщика материалы АА в количестве 2 м в счет ранее выданного аванса (в т.ч. НДС)
Зачет аванса
|
10
60.1
|
60.1
60.2
|
5 900
4 917
|
30
|
Учтен НДС по полученным материалам АА
|
19
|
60.1
|
983
|
31
|
Принят к возмещению НДС по полученным материалам АА
|
68.2
|
19
|
983
|
32
|
Отпущены со склада 36 метров материала АА для выполнения работ
|
20
|
10
|
74 677
|
33
|
Списываются фактические расходы по командировке (проезд) (по представленному директором авансовому отчету по командировке (в т.ч. НДС)
|
26
|
71
|
1500
|
34
|
Учтен НДС по проезду - 20%
|
19
|
71
|
250
|
35
|
Принят к возмещению НДС по проезду
|
68.2
|
19
|
250
|
36
|
Списываются фактические расходы по командировке (оплата гостиницы) (по представленному директором авансовому отчету по командировке (в т.ч. НДС)
|
26
|
71
|
1720
|
37
|
Учтен НДС по оплате гостиницы - 20%
|
19
|
71
|
287
|
38
|
Принят к возмещению НДС по оплате гостиницы
|
68.2
|
19
|
287
|
39
|
Списываются фактические расходы по командировке (суточные 3 дня) по представленному директором авансовому отчету по командировке
|
26
|
71
|
600
|
40
|
Возвращен остаток неизрасходованной подотчетной суммы директором
|
50
|
71
|
1 180
|
41
|
Получена на расчетный счет оплата за оказанные услуги
|
51
|
62
|
48 600
|
42
|
Начислена заработная плата
|
20
|
70
|
18 000
|
43
|
Начислен НДФЛ (13%)
|
70
|
68.4
|
2 340
|
44
|
Начислены страховые взносы в ФСС (2,9%)
|
20
|
69.1
|
522
|
45
|
Начислены страховые взносы в ПФР (22%)
|
20
|
69.2
|
3 960
|
46
|
Начислены страховые взносы в ФОМС (5,1%)
|
20
|
69.3
|
918
|
47
|
Получено в кассу для выдачи зарплаты
|
50
|
51
|
15 660
|
48
|
Выдана зарплата
|
70
|
50
|
15 660
|
49
|
Реализовано в марте основное средство (тип А) (в т.ч. НДС)
|
91
|
01
|
59000
|
50
|
Внесено в кассу работником в счет погашения ссуды
|
50
|
73
|
1 500
|
51
|
Перечислено в счет погашения задолженности по краткосрочному кредиту
|
66
|
51
|
18 750
|
52
|
Начислены и уплачены проценты по краткосрочному кредиту
|
91.2
66
|
66
51
|
2 438
2 438
|
53
|
Учтена в затратах сумма расходов будущих периодов, относящаяся к данному отчетному периоду
|
26
|
97
|
4 300
|
54
|
Списана фактическая себестоимость реализованных услуг
|
90.2
90.2
|
26
20
|
8 936
116940
|
55
|
Определен финансовый результат от обычных видов деятельности
|
90.9
|
99
|
21 624
|
56
|
Определен финансовый результат от прочих доходов и расходов
|
99
|
91.9
|
-7 511
|
57
|
Начислен налог на прибыль
|
99
|
68.1
|
2 823
|
Скачать 65.11 Kb.
