вывывыв. Туристическое агенство. Содержание проект фирма издержки персонал риск
 Скачать 81.3 Kb.
|
6. Финансовый план деятельности ООО «Корал Отдых»Цель составления финансового плана – определить общий объем (бюджет) денежных средств, необходимых для осуществления хозяйственной деятельности и увязать доходы с необходимыми расходами. Для финансового обеспечения данного бизнес-проекта предполагается 150 000 рублей собственных средств учредителей организации, и 50 000 рублей заемных. Для этого необходимо взять кредит в банке на 2 года под 14% годовых (кредиты малому бизнесу выдаются под меньший процент). Таблица – Расчет процентов по кредиту
Для определения прогнозируемой производственной программы необходимо рассчитать объем продаж по годам. Для этого нужно определить прогнозируемую выручку за каждый месяц работы фирмы. Предположим, что в среднем, в первый год работы к услугам уполномоченного туристского агентства «Корал Отдых» будут прибегать около 30 клиентов в месяц. Из них половина будет приобретать экономичные туры, стоимостью путевки 15 000 рублей, а остальные 15 клиентов - более дорогие, стоимостью 25 000 рублей. Поскольку фирма будет являться посредником и продавать уже готовые туры, то ее выручку будет составлять агентское вознаграждение туроператора. В среднем, оно составит 10% от стоимости путевки. В таком случае, прогнозируемая выручка за месяц в первый год работы фирмы составит: 15*15 000 + 15*25 000 = 600 000 рублей 600 000*10% = 60 000 рублей Результаты аналогичных расчетов по остальным годам заносятся в таблицу 1. Таблица 1 - Прогнозируемая производственная программа
Планируется, что каждый последующий год в течение 4-х лет выручка будет увеличиваться на 15%, а издержки на 10%. Таблица – Прирост выручки
Прирост выручки может быть обеспечен за счет привлечения состоятельных клиентов, предпочитающих De Luxe и VIP отдых, а также за счет увеличения объема продаж. Таблица - Прирост издержек
Прирост издержек может быть обусловлен увеличением расходов на рекламу (созданием веб-сайта), удорожанием электроэнергии, абонентской платы за телефон и т.д., а также за счет повышения заработной платы сотрудников. Для принятия окончательного решения по туристскому проекту (создание туристской фирмы) необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет в конечном счете зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления. Таблица – Общая стоимость финансовых средств
Для определения прогноза затрат на данный проект рассчитаем сумму амортизации основных средств (А) линейным способом: А = С/5, где С – стоимость оборудования; 5 – максимальный срок эксплуатации оборудования. А = (32 000+59 000)/5 = 18 200/12 = 1517 рублей – сумма амортизации основных средств за месяц. По результатам данного прогноза, было выявлено, что для реализации данного бизнес-плана (создания уполномоченного туристского агентства «Корал Отдых») необходимо 153 017 рублей. Таблица - Элементы себестоимости за 1 месяц
Далее рассчитывается прирост себестоимости в течение последующих 4 лет работы фирмы: Таблица - Прирост себестоимости
Заключительным этапом всех вышеприведенных расчетов является расчет денежных потоков для оценки эффективности проекта. Таблица - Денежные потоки для оценки эффективности
Подводя итоги проведенного финансового анализа предприятия, было выявлено, что разрабатываемый бизнес-план по созданию уполномоченного туристского агентства «Корал Отдых» является эффективным проектом. Так как он окупается уже на 2 год работы фирмы. Также, важно отметить, что создание туристского агентства, желательно приурочить его открытие к сезонному пику (весной или летом). Это позволит окупить значительную часть инвестиций уже за первые несколько месяцев владения агентством. 7. Анализ рисков бизнес-планаЗавершающей частью любого бизнес-плана является выявление и анализ рисков, которые могут возникнуть при реализации проекта. Риски можно подразделить на четыре основных вида: финансовые, коммерческие, производственные и специфические. В ходе качественного анализа необходимо выявить и описать вероятные риски, свойственные разработанному проекту. Кроме того, необходимо установить, на каком непосредственно показателе скажется данный риск и в какой степени может ухудшиться данный показатель. Содержание бизнес-плана заключается в организации фирмы по оказанию туристских услуг. Возможные источники возникновения рисков на фирме: - недостаточная информация о спросе на данный товар/услугу; - недостаточный анализ рынка; - недооценка конкурентов; - падение спроса на данный товар/услугу. Результаты анализа, рассматриваемого бизнес-план по оказанию туристических услуг фирмой «Корал Отдых» приведены в таблице 5. Таблица 5 - Анализ рисков бизнес-плана по оказанию туристических услуг фирмой «Корал Отдых»
В ходе реализации указанного проекта могут возникнуть ситуации, приходящие к изменениям в хозяйственно-финансовой деятельности компании. Среди возможных рисков наиболее существенное влияние могут оказать: непредвиденное резкое ужесточение системы налогообложения, которое повлечет сильное снижение чистой прибыли компании; непредвиденное резкое снижение спроса, которое также повлечет снижение прибыли. Важно отметить, что при создании турфирмы ООО «Корал Отдых», как и любого бизнеса, существует риск инвестирования – большая вероятность того, что без грамотного сопровождения бизнес не выйдет на самоокупаемость. Основной причиной тому может послужить потеря клиентской базы вместе с уходом менеджеров. С целью предупреждения ухода персонала в конкурирующие фирмы планируется проведение грамотной кадровой политики. 1 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||