Таблица 6
Использование трудовых ресурсов предприятия
Показатель
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
Отклонение (+,-)
|
Темп роста, %
|
1. Среднегодовая численность
работников, чел
|
1000
|
1170
|
+170
|
117
|
2. Общее количество отработанных работниками человеко-дней
|
250000
|
299520
|
+49520
|
119,81
|
3. Общее число отработанных
человеко- часов работниками
|
2000000
|
2336256
|
+336256
|
116,82
|
4. Отработано дней одним
работником за год, дни
|
250
|
1197
|
+947
|
478,80
|
5. Средняя продолжительность
рабочего дня, час
|
8
|
7,8
|
-0,20
|
97,50
|
Вывод: По данным в таблице увеличилась среднегодовая численность работников (+170) в связи с этим увеличилось и общее число отработанных человеко-часов работниками (+336256), но средняя продолжительность рабочего дня, часа уменьшилась (-0,20)
Таблица 7
Показатели эффективности использования трудовых ресурсов
Показатель
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
Отклонение
(+,-)
|
Темп роста,
%
|
1. Прибыль от реализации, тыс. руб
|
1430
|
1570
|
+140
|
109,79
|
2. Выручка (нетто) от продажи продукции (работ, услуг), тыс. руб.
|
5930
|
6670
|
+740
|
112,48
|
3. Среднегодовая численность ППП, чел.
|
1000
|
1170
|
+170
|
117
|
4. Общее число отработанных человеко - часов
|
2000000
|
2336256
|
+336256
|
116,82
|
5. Отработано дней одним работником за год
|
250
|
1197
|
+947
|
478,80
|
6. Средняя продолжительность рабочего дня, час
|
8
|
7,8
|
-0,20
|
97,50
|
7. Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.
|
5,93
|
5,7
|
-0,23
|
96,13
|
8. Среднедневная выработка
одного работника , тыс. руб.
|
0,03
|
0,01
|
-0,02
|
33,34
|
9. Среднечасовая выработка одного работника , тыс. руб.
|
0,01
|
0,01
|
0
|
100
|
10. Рентабельность продаж, %
|
24,12
|
23,54
|
-0,58
|
97,60
|
11. Прибыль на одного работника, тыс. руб
|
1,43
|
1,35
|
-0,08
|
94,41
|
Вывод: Эффективность использования трудовых ресурсов не дала положительных результатов, т.к. при увеличении среднегодовой численности ППП, чел.(+170) увеличилось общее число отработанных человеко-часов (+336256), это привело к уменьшению средней продолжительности рабочего дня (-0,20), и к снижению среднегодовой выработке одного работка, ты. руб. (-0,23), и среднедневной выработке работника, тыс. руб. (-0,02), а также к спаду рентабельности продаж (-0,58) и уменьшении прибыли на одного работника. тыс. руб. (-0,08)
Таблица 11
Анализ эффективности использования материальных затрат
Показатели
|
Прошлый
Год
|
Отчетный
год
|
Отклонение,
(+,-)
|
Темп роста, %
|
1. Выручка (нетто) от продажи продукции (работ, услуг), тыс. руб.
|
5930
|
6670
|
740
|
112,48%
|
2.Материальные затраты,
тыс. руб.
|
442
|
406
|
-36
|
91,86%
|
3. Материалоотдача, руб.
|
2.25
|
3.24
|
0.99
|
144%
|
4. Материалоёмкость, руб.
|
0.445
|
0.307
|
-0,14
|
0,69%
|
5.Себестоимость реализованной продукции,
тыс. руб.
|
4500
|
5100
|
600
|
113,34%
|
6.Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции, %
|
9,83%
|
8%
|
-2.1%
|
89.5%
|
7.Прибыль от реализации, тыс. руб.
|
1430
|
1570
|
140
|
109,79%
|
8.Прибыль на 1 руб. материальных затрат, руб.
|
3,24
|
3,87
|
0,63
|
119,45%
|
Вывод: Анализ эффективности использования материальных затрат находится в плюсе, себестоимость реализованной продукции тыс. руб. (+600), прибыль от реализации тыс. руб. увеличилась (+140), прибыль на 1 руб. материальных затрат так же увеличилась (+0,63).
Таблица 12 Анализ затрат на 1 рубль реализованной продукции
Показатели
|
Прошлый
год
|
Отчетный
год
|
Отклонение,
(+,-)
|
Темп роста,
%
|
Выручка (нетто) от продажи продукции
(работ, услуг), тыс. руб.
|
5930
|
6670
|
+740
|
112,48%
|
Себестоимость
реализованной
продукции,
тыс. руб.
|
4500
|
5100
|
+600
|
113,34
|
Затраты на 1 рубль
продукции, руб.
|
0,76
|
0,77
|
+0,01
|
101,32%
|
Вывод: Анализ затрат на 1 рубль реализованной продукции уменьшился в связи с тем, что себестоимость реализованной продукции тыс. руб. увеличилась (+600), увеличилась и выручка (+740).
Таблица 13
Динамика прибыли
Показатель
|
Прошлый
год
|
Отчетный
год
|
Изменение
|
абсолютное
|
отчетный
период к
предстоящему,
%
|
Выручка от продаж продукции (работ, услуг)
за минусом НДС и
акцизов, тыс. руб.
|
5930
|
6670
|
+740
|
112,48%
|
Себестоимость реализованной продукции,
тыс. руб.
|
4500
|
5100
|
+600
|
102,13%
|
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
|
1430
|
1570
|
+140
|
109,79%
|
Налог на прибыль (20%),
тыс. руб.
|
286
|
314
|
+28
|
109,79%
|
Чистая прибыль,
тыс. руб.
|
1144
|
1256
|
+112
|
109,79%
|
Вывод: Увеличение себестоимости реализованной продукции тыс. руб. (+600) вывела прибыль на положительный результат (+112).
Таблица 14
Анализ показателей рентабельности
Показатели
|
Прошлый
год
|
Отчетный
год
|
Отклонение,
(+,-)
|
Темп
роста,
%
|
1. Выручка (нетто) от продажи продукции (работ, услуг), тыс. руб.
|
5930
|
6670
|
+740
|
112,5%
|
2. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб
|
4500
|
5100
|
+600
|
113,4%
|
3. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.
|
1430
|
1570
|
+140
|
109,8%
|
4. Чистая прибыль, тыс. руб.
|
1144
|
1256
|
+112
|
109,8%
|
5. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.
|
32900
|
32950
|
+50
|
100,16%
|
6. Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.
|
4232
|
5675
|
+1443
|
134,10%
|
7. Уровень окупаемости, %
|
25,43%
|
24,63%
|
-0,80
|
96,86%
|
8. Рентабельность продаж, %
|
19,30%
|
18,83%
|
-0,47
|
0,01%
|
9. Рентабельность производства, %
|
16,84%
|
14,98%
|
-1,86
|
89%
|
Вывод: Хоть и себестоимость реализованной продукции тыс. руб. у нас (+600), увеличение среднегодовой стоимости оборотных средств тыс. руб. ( +1443) это не поспособствовало рентабельности производства выйти на положительный отчет (-1,86).
http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/ekonomika-predpriyatiya.html
https://studopedia.info/10-37630.html
https://infopedia.su/15x2413.html
http://ipopen.ru/buh/kak-rasschitat-rentabelnost.html
http://libraryno.ru/7-1-analiz-sostava-i-dinamiki-pribyli-predpriyatiya-komplanalizde/
|
Скачать 77.93 Kb.