Тесты по налоговому учету. налог учет. Статья 8 5 нк в каком размере корректируется налогооблагаемый доход1 на 3%
 Скачать 431 Kb.
|
|
«Получен доход от реализации инвестиций», дайте бухгалтерскую запись Дт 1230 Кт 6150 Дт 1210 Кт 6210 Бухгалтерская запись на ежемесячные суммы вознаграждений по кредиту: 2 Дт 1270, Кт 6110 В какие сроки юридическими лицами предоставляется декларация по КПН? 1до 31 марта следующего за отчетным года В какой статье Налогового Кодекса приводятся источники СГД?2 статья 85 НК В каком размере корректируется налогооблагаемый доход?1 на 3% В налоговом учете для признания расходов на служебные командировки и отнесения их на вычеты важен размер суммы в проводке: 2 Дт 7210 Кт 1250 В соответствии с задачей налогового учета в течение какого периода необходимо вести и хранить документацию на бумажных, электронных и магнитных носителях?1 5 лет В соответствии с налоговым законодательством, хозяйствующие субъекты и физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей, обязаны… 1 своевременно и правильно начислять, удерживать и вносить в бюджет суммы налогов В соответствии с НК РК в течении налогового периода налогоплательщик уплачивает КПН в виде…. 1 раз в год ежеквартально В текущие активы дебиторская задолженность может быть включена полностью, если сумма, которая не будет получена в течение …2 одного года, раскрыта Вид бухгалтерского учета, показатели которого формируются без участия бухгалтерского учета.1абсолютный Вид КПН, фактически рассчитанный по декларации, называется… 1 основной Вид налогового учета, при котором данные формируются на основе показателей бухгалтерского и налогового учета 1 смешанный Вычету подлежат уплаченные в государственный бюджет налоги в пределах ….2 начисленных Дайте бухгалтерскую запись на следующую хозяйственную операцию «Получен доход от реализации здания» Дт 1210 Кт 6210 Дебиторская задолженность показывается в бухгалтерском балансе за вычетом резерва… 2 по сомнительным долгам Дебиторская задолженность субъекта, которая не погашена в установленный срок в соответствии с договором о сроках оплаты, признается2 сомнительным долгом Для исчисления суммы авансовых платежей, подлежащих уплате после сдачи декларации по КПН применяют: 1 форму 101.01 форму 101.05 Для учета расходов по процентам и другим видам вознаграждений в плане счетов предусмотрен счет: 2 7310 Доход в бухгалтерском (финансовом) учете – это… 2 сумма чистого дохода или убытка за отчетный период до выплаты налогов Доходы и расходы, вызванные одними и теми же сделками или событиями в деятельности субъекта, признаются 2 одновременно Если дебиторская задолженность, списанная ранее, оплачена в последующих отчетных периодах, то она признается как…? 2 доход отчетного периода от компенсаций по ранее произведенным вычетам Защита от возможных потерь, возникающих при курсовой разнице3 Хеджирование Из чего состоят расходы по уплате налогов на прибыль? 3 из расходов по текущему налогу (РТН) и расходов по отложенному налогу (РОН) Исчисление налогооблагаемого дохода завершается…:1 с определения вычетов Итоги инвентаризации, бухгалтерская справка с обоснованием и приказом руководителя предприятия являются 2 основанием для списания безнадежной дебиторской задолженности К доходам от списания обязательств относятся: 2 списание обязательств с налогоплательщика его кредитором, обязательств в связи с истечением срока исковой давности, обязательств по решению суда К доходам, полученным в виде компенсации по ранее произведенным вычетам, не относятся:суммы пособий по родам К какому виду налогов относится КПН? 1 прямой К компенсациям при служебных командировках, подлежащих вычету, относятся (укажите неверный ответ): 2 фактически произведенные расходы на приобретение сувениров К нормируемым компенсациям при служебных командировках, подлежащих вычету, относятся:2 суточные, выплачиваемые за время нахождения в командировке, в размере, установленном по решению налогоплательщика; Как влияет амортизация на размер стоимостного баланса групп фиксированных активов?1 согласно предусмотренным пределам пропорционально Как влияют на СГД убытки от реализации зданий, сооружений, а также активов, не подлежащих амортизации? 1 согласно установленным коэффициентам Как иначе в учете называются авансовые платежи по КПН?3 РОН- расходы по текущему налогу Как называется 2-ой вычет по ФА?3 последующих расходов Как называется принятый налогоплательщиками документ, устанавливающий порядок ведения налогового учета с соблюдениями требований НК РК?1 налоговая учетная политика Как определяется доход от курсовой разницы, увеличивающей СГД? 1 превышение положительной разницы над отрицательной курсовой разницей Как определяется налогооблагаемый доход? 1 разница между совокупным годовым доходом и вычетами Как отражается в учете доход от реализации по безналичному расчету?2Дт 1210, Кт 6010 Как отражается списание себестоимости реализованных товаров (работ, услуг)? Дт Кт 1 7010 1310, 1320, 1330 Какая бухгалтерская запись дает информацию о расходах на служебные командировки? Дт Кт 1 1210 3310 1010 3130 Какая запись делается при отражении отрицательной курсовой разницы по расчетам с дебиторами? Дт Кт 1 1210 6250 Какая форма расчетов применяется для исчисления сумм авансовых платежей по КПН, подлежащих уплате после сдачи Декларации по КПН налогоплательщиками, получившими убытки или не имеющими НОД по итогам предыдущего налогового периода? 1 101.01 Какая функция налогового учета заключается в количественном измерении и качественной характеристике за конкретный период налоговых обязательств и финансового положения налогоплательщиков? 1 пере распределительная Какая функция налогового учета тесно перекликается с фискальной функцией?1 перераспределительнаяраспределительная Какие расходы не относятся к вычетам?1 вычеты сумм компенсаций по служебным командировкам Какие три группы налогооблагаемых показателей можно отнести к объектам налогового учета? 1 имущество, доходы от предпринимательской деятельности, разница в оценке стоимости активов Какой вид дохода не включается в состав СГД?2 превышение суммы отрицательной разницы над суммой положительной курсовой разницы Какой из перечисленных ниже принципов не относится к принципам налогового учета? 1 солидарности Какой статьей Налогового Кодекса РК регулируется Вычет превышения суммы отрицательной курсовой разницы над суммой положительной курсовой разницы в 2009г.3 ст.113 Какой статьей НК в 2009г. регулируются вычеты по отчислениям в фонды?3 106 Когда в налоговом законодательстве запрещено отнесение тех или иных расходов на вычеты или когда часть доходов не включается в налогооблагаемый доход, возникают…1 разницы КПН в общей сумме 10 % уплачивают 1 коренное население Кто имеет право на вычет суммы расходов по созданию провизий (резервов) против сомнительных и безнадежных активов 3 Банки и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций на основании лицензии Кто разрабатывает и утверждает налоговую учетную политику? 1 АФН Кто является плательщиком КПН? 3 Налогоплательщики - юридические лица Курсовая разница, возникающая в результате переоценки валютного счета, должна отражаться3На соответствующих счетах Метод налогового учета, применяемый при наличии облагаемых и необлагаемых НДС оборотов 3 пропорциональный Метод налогового учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью реализации и оприходования имущества – это… ? 1 метод обязательств Метод, уточняющий размер СГД? 1 процентов непрерывности начислений На каких счетах формируется информация о вычетах? 1 7 раздела, 5610 На каком счете бухгалтерского учета учитываются расходы по КПН? 1 7710 На каком счете в течение налогового года информация о доходах от реализации собирается, накапливается и обобщается?2 6010 На каком счете ведется учет отложенного налогового обязательства по КПН? 1 4310 На каком счете отражается задолженность по оплате труда? 1 3350 На каком счете отражается информация о временных разницах 3 7710 На каком счете отражается отрицательная курсовая разница3 7430 На каком счете отражается положительная курсовая разница 3 6250 На основании дополнительной счет-фактуры, при возврате товаров покупателем, делается следующая бухгалтерская запись: 2 Дт Дт 6020, Кт 1210 Назовите виды налогового учета 1 бухгалтерский, налоговый, смешанный бухгалтерский, производственный, смешанный Назовите ставки КПН 1 15, 10, 20 Называются вычетами 2 расходы, вычитаемые из СГД Начислен НДС по реализованным товарам, работам, услугам2 1210 3130 НДск. = СГД ск - …? 1 вычеты Не позднее какого числа плательщиками производятся социальные отчисления в Фонд через Государственный центр по выплате пенсий 315, следующего за отчетным месяцем Обязательному социальному страхованию подлежат работники, за исключением …3 Инвалиды, работающие на предприятии Обязательность, справедливость, определенность, гласность, начисление, непрерывность – это…1 принципы налогового учета Обязательство по корпоративному подоходному налогу учитываются на счете…1 3110 Оперативный учет, который обязаны вести организации в течении налогового периода для учета доходов и вычетов… 1 налоговый Определите формулу расчета налогооблагаемого дохода:2 Нд = СГД – вычеты Основная цель метода обязательств…? 1 хранить налоговую документацию в течение 5 лет вовремя предоставить декларации по расчетом с бюджетом Отразите на счетах бухгалтерского учета следующую хозяйственную операцию «Получен доход от сдачи имущества в аренду» 1 Дт 1280 – Кт 6010 Дт 1280 – Кт 6140 Дт 1280 – Кт 3390 По какой формуле определяется предел вычета по вознаграждению? 1 (А+Д) + (СК/ СМ)*ПК*(Б+В+Г) По какому методу сумма НДС, относимая в зачет, определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота?1 пропорциональный По какому нормативному документу осуществляется учет курсовой разницы в целях налогообложения 3 с Налоговым Кодексом Показатели налогового учета формируются на базе данных бухгалтерского учета, но с использованием определенных методов с целью налогообложения – это… 3 смешанный налоговый учет Полученная компенсация является …… того налогового периода, в котором она была возмещена? 1 доходом Поступление средств от обычных видов деятельности – это…1 доходы компании При какой аренде происходит передача арендатору большей части выгод и рисков, связанных с правом собственности на активы?1 финансируемая Прибыль до вычета налога на прибыль – это… 1 налогооблагаемый доход Признание окончательной суммы дохода от реализации производится после корректировки, которую проводят в следующих случаях:2 все ответы верны Признание суммы СГД производится… 2 по методу начисления Принцип налогового учета, проявляющийся при определении меры ответственности налогоплательщиков в условиях принудительного взыскания задолженности по налогам, называется… 1 последовательности Разница, возникающая в результате отражения в учете и финансовой отчетности одного и того же количества единиц иностранной валюты в отчетной (национальной) валюте при изменении курса 3 Курсовая разница Раскрыть содержание проводки Дт 7310 – Кт 3380? 1 начисление вознаграждений Раскрыть содержание проводки: Дт 7310 Кт 3380 2 начисление вознаграждения Расчеты вычетов амортизационных отчислений фиксированных активов 1 группы осуществляются отдельно в разрезе: 2 оставшиеся подгруппы основных средств; нематериальные активы; Резерв по сомнительным долгам создается на основе 2 инвентаризации дебиторской задолженности, проводимой в конце отчетного периода С каких счетов выбирается информация о составе, видах и размерах доходов, рассчитываемых по налоговому учету? 2 со счетов 6 раздела и 5610 С какого года подоходный налог называется корпоративным подоходным налогом? 1 с 2002 года С помощью какого метода выявляются скрытые от налогообложения доходы и завышенные расходы? 1 прямоймодифицированный С помощью этой функции государство осуществляет надзор за исполнением налогоплательщиками своих налоговых обязательств 1 контрольная С точки зрения налогового учета, какая аренда выгоднее для арендатора?1 финансируемая аренда Себестоимость реализованных товаров корректируется следующей проводкой: 2 Дт 7010, Кт 1330 Сколько видов КПН( арифметически) встречается в налоговом учете? 1 4 (четыре) Сколько источников СГД предлагает Налоговый Кодекс в 2009г.? 2 24 Сколько источников СГД предлагает Налоговый Кодекс и в какой статье? 3 24 в ст 85 Сколько статей вычетов предусмотрено НК РК в 2009г.?1 Сколько существует основных функций налогового учета?1 3 Согласно действующему законодательству основными задачами налогового учета являются… 1 формирование полной и достоверной информации о деятельности предприятия Согласно НК РК из СГД исключаются :2 доход от прироста стоимости при реализации акций, облигаций, находящихся в официальных спискахдоход от реализации инвестиционные доходы Ставка КПН для юридического лица, у которых земля является основным средством производства 1 10% Стоимость фиксированных активов относится на вычеты посредством…?2 исчисления амортизационных отчислений Сумма дохода, полученного в результате списания обязательств, равна сумме:2 списанной кредиторской задолженности Суммой излишне уплаченного налога признается… 1 разница между уплаченной и начисленной к уплате суммы налога Требования, предъявленные покупателям и прочим лицам на получение денежных средств, товаров, услуг…?2 выплаты сомнительные вычеты кредиторская задолженность Укажите начисление отрицательной курсовой разницы 3 Д-т 7430 К-т 1030 Укажите сроки сдачи формы исчисления суммы авансовых платежей 101.01 1 до 20 января Фиксированные активы – это...2 основные средства, инвестиции в недвижимость, нематериальные и биологические активы, предназначенные для использования в деятельности, направленной на получение дохода Чему равен налогооблагаемый доход?1совокупный годовой доход после корректировки минус вычеты Чему равна ставка КПН у источников выплаты?1 20% 12% Что не включается в СГД? 1 стоимость имущества, полученного в качестве вклада в уставный капитал Что означает бухгалтерская запись Дт 1210, Кт 6010? 2 отражение дохода от реализации Что означает бухгалтерская запись: Дебет 3110 Кредит 1410? 1 взаимозачет авансовых платежей и начисленного КПН Что означает бухгалтерская запись: Дебет 7710 Кредит 3110? 1 начислен КПН Что означает бухгалтерская запись: Дт 3310 – Кт 6280? 1 списание обязательств на доходы Что означает бухгалтерская запись? Дт Кт 4110,3310 6280 1 списание на доходы невостребованного кредитором долга Что означает проводка: Дебет 1410 Кредит 1030? 1 перечисление авансовых платежей по КПН Что определяет это понятие «Определить порядок учета налогов на прибыль»? 1 определение бухгалтерской прибыли налогооблагаемый доходцель МСФО 2 Что рассчитывается как разница сумм между доходами и расходами, определяемыми в соответствии с утвержденными стандартами финансовой отчетности? 1 бухгалтерский доход Что собой представляет СГД?2 СГД – общая сумма доходов налогоплательщиков за налоговый год, полученных от предпринимательской деятельности Что такое в налоговом учете «сомнительное обязательство»? 1 кредиторская задолженность, возникшая при приобретении товаров, работ, услуг и перед работниками по оплате труда и других выплат Что такое налоговая база по КПН? 3 налогооблагаемый доход Что является базой для расчета вычетов по фиксированным активам?1 стоимостный баланс группы, подгруппы фиксированных активов Что является объектом для исчисления социальных отчислений самостоятельно занятого лица 3 доход Юридические лица, применяющие специальный налоговый режим уплачивают КПН в… 1 в течении годав соответствии с законодательством РК Какое право имеют налогоплательщики, обладающие правом на инвестиционные налоговые преференции? Ответы1 на вычеты сумм преференций в течении 3 лет Исключение или включение в СГД доходов, которые не рассматриваются в качестве объектов налогообложения – это… 1 корректировка СГД Метод налогового учета, применяемый для налогоплательщиков, работающих в специальном налоговом режиме, называется?1 прямой Что выступает объектом внимания для налоговых служб? 1 хозяйственная деятельность налогоплательщика Курсовая разница – разница, возникающая по …… денежных средств в инвалюте? 1 оборотам Сколько всего специальных правил, способов и методов налогового учета существует?1 6 Бухгалтерский доход формируется исходя из: МСФО, принципов учета и учетной политики, принятой в организации2 В доход от реализации включается стоимость реализованных товаров, работ, услуг1 В каких случаях не уменьшается доход от реализации? в случаях отсутствия корректировок 1 В какой налоговый период эксплуатации фиксированные активы учитываются отдельно от стоимостного баланса группы? первый1 В каком размере исчисляется сумма авансовых платежей по КПН, подлежащая уплате за период после сдачи декларации по КПН? В размере 3/4 от общей суммы КПН, исчисленного за предыдущий наоговый период3 В каком размере исчисляется сумма авансовых платежей по КПН, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по КПН? В размере 1/4 от общей суммы авансовых платежей за предыдущий налоговый период3 В совокупный годовой доход включаются: все виды доходов налогоплательщика от предпринимательской деятельности2 В течении налогового года информация о доходах от реализации собирается, накапливается и обобщается на счете: 6010 2 Вид расчета сумм авансовых платежей по КПН предоставляемый периодично в налоговые органы: очередной1 Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию производится путем составления дополнительной декларации за налоговый период2 Где и кем впервые сформулированы принципы учета в США проф. В.Е. Патон1 Дайте бухгалтерскую запись «Безвозмездно получено имущество» Дт 2410,2730 Кт 6220 2 Дайте бухгалтерскую запись «Получен доход от аренды» подлежащего включению в совокупный годовой доход Д-т 1260,2160 К-т 6260 2 Дайте бухгалтерскую запись «Получен доход от положительной курсовой разницы» Дт1010,1030 Кт 6250 2 Дайте бухгалтерскую запись «Получен доход по дивидендам» Дт 1270 Кт 6120 2 Дайте бухгалтерскую запись «Понесены расходы от отрицательной курсовой разницы Дт 7430 Кт 1030,1210,1010 2 Дайте определение налогового учета налоговый учет - система сбора, фиксации, обработки и передачи финансовой информации, необходимой для правильного исчисления налоговых обязательств плательщика1 Дайте определение предмета налогового учета производственная и непроизводственная деятельность субъектов, в результате чего у налогоплательщика возникают обязательства по исчислению и уплате налогов1 Декларация по КПН представляется органам налоговой службы по месту регистрации до 31 марта года, следующего за отчетным1 Для ведения налогового учета КПН что необходимо ведение специальных учетных регистров, субсчетов и транзитных счетов1 Дополнительные права на вычеты из СГД, которые предоставляются отдельными налогоплательщикам инвестиционные налоговые преференции2 Дополнительный расчет сумм авансовых платежей по КПН, подлежащих уплате после сдачи декларации по КПН, может быть предоставлен до какого срока Не позднее 20 декабря налогового периода3 Доход от списания обязательств оформляется проводкой 4140 6280, 6010 1 Доходы и вычеты не подлежат корректировке в случаях: по решению самого субъекта;2 За 2009 г. ТОО «Ирбис» согласно Декларации по КПН имеет следующую информацию: - СГД скорректированный – 525 млн. тенге; - вычеты – 96 млн. тенге; Рассчитайте сумму налогооблагаемого дохода. 429 млн. тенге2 К активам, подлежащим амортизации, относятся оборудование1 К временным разницам не относятся штрафные санкции, подлежащие внесению в бюджет2 К объектам налогового учета относятся... имущество, доходы от предпринимательской деятельности, разница в оценке стоимости активов3 Как влияют на СГД убытки от реализации зданий, сооружений, а также активов, не подлежащих амортизации? (увеличивают или уменьшают доход по этой статье) уменьшают доход1 Как называется Доход или убыток от результатов основной и прочей деятельности, а также от чрезвычайных ситуаций в деятельности хозяйствующего субъекта? бухгалтерский доход2 Как называется прибыль до вычета КПН? прибыль до налогообложения3 Как отражается в учете доход от реализации за наличный расчет? Д К 1010 6010 1 Как рассчитываются вычеты по амортизации ФА? по предельным нормам амортизации по НК3 Какая ставка КПН применяется для сельскохозяйственных производителей? 10%3 Какая стоимость фиксированных активов является первоначальной при получении в качестве вклада в уставный капитал? стоимость, определяемая в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан.1 Какая форма расчетов сумм авансовых платежей по КПН применяется для исчисления сумм авансовых платежей по КПН, подлежащих уплате до сдачи декларации по КПН 101.01 3 Какие нормы амортизации применяются при налогообложении КПН? установленные Налоговым Кодексом1 Какие способы относятся к косвенному методу определения объектов налогообложения? встречная и взаимная сверка документов, сопоставления, контрольные покупки2 Какие статьи Налогового Кодекса определяют правила налогового учета? 56-60 1 Какова предельная норма амортизации(%), устанавливаемая для I группы фиксированных активов на 2009г? 10 1 Какова предельная норма амортизации(%), устанавливаемая для II группы фиксированных активов на 2009г.? 25 1 Какова предельная норма амортизации(%), устанавливаемая для III группы фиксированных активов на 2009г? 40 1 Какова предельная норма амортизации(%), устанавливаемая для IV группы фиксированных активов на 2009г? 15 1 Какова ставка налога у источника выплаты 10%3 Какое из полученных имуществ будет признано доходом имущество, полученное от другой организацией1 Какой налог является одним из основных источников государственного бюджета? КПН3 Когда возникают временные разницы? когда период, в котором некоторые статьи доходов и расходов включаемые в налогооблагаемый доход, не совпадают с периодом в котором они включаются в бухгалтерский доход;1 Когда возникают налогооблагаемые разницы? когда в налоговом законодательстве запрещается отнесение тех или иных расходов на вычеты1 Когда впервые в Казахстане появилось понятие «Налоговый учет»? с введением Указа Президента, имеющего силу Закона «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», в последствии названный Налоговый Кодекс.1 Контрактное соглашение между арендодателем и арендатором, предоставляющее арендатору право пользования определенной собственностью, владельцем которой является арендодатель, в течение определенного периода времени в обмен на установленные, обычно периодические, денежные выплаты (платежи) передача в аренду2 Кто участвует в налоговых взаимоотношениях с государством? налогоплательщики и органы Налогового Комитета1 Любое имущество, а также работы и услуги, полученные налогоплательщиком безвозмездно, являются его… доходом2 Любое имущество, а также работы и услуги, полученные налогоплательщиком безвозмездно, являются его доходами, включаемым в СТД. В качестве такого дохода не рассматриваются: имущество полученное в качестве вклада в уставный капитал2 Метод, при котором движение товаров (запасов) учитывается по средней стоимости называется? Он наиболее часто применяется в учете Метод средневзвешенной стоимости1 Метод, согласно которому доходы и вычеты учитываются с момента выполнения работ, отгрузки и оприходования имущества независимо от времени оплаты начисления2 На каких счетах в текущем бухгалтерском учете формируются СГД счетах 6 раздела1 На какой срок даются инвестиционные налоговые преференции? 3 На каком счете Типового плана счетов ведется учет обязательств по социальному страхованию 3210 2 На какую стоимость уменьшаются фиксированные активы по I группе при их передаче в доверительное управление стоимостного баланса группы (подгруппы) остаточную стоимость1 На сколько периодов делится налоговый отчетный период для расчета сумм авансовых платежей по КПН? 2 Налогооблагаемый доход - 60 000,0 тыс. тенге, три процента – 1 800,0 тыс. тенге; расходы фактически понесенные налогоплательщиком на содержание объектов социальной сферы – 650,0 тыс. тенге, безвозмездно переданное имущество некоммерческим организациям - 170,0 тыс. тенге, спонсорская помощь при наличии решения на основании обучения со стороны лица, получающего помощь – 45,0 тыс. тенге. Рассчитайте сумму корректировки. 865,0 тыс. тенге2 Налогооблагаемый доход – это? сумма дохода за налоговый год, определяемая согласно Налогового Кодекса как разница между совокупным годовым доходом и установленными вычетами, откорректированными на временные разницы2 Налогооблагаемый доход отчетного периода рассчитывается: Бухгалтерский доход ± Временные разницы 2 Объектом обложения КПН является налогооблагаемый доход2 Объектом обложения этого налога является: налогооблагаемый доход КПН2 Окончательная сумма дохода от реализации признается после закрытия каких счетов на дебет счета 6010 6020 и 6030 1 Определите формулу расчета корпоративного подоходного налога КПН = Нд х ставка1 Основная ставка КПН в 2009году 20%3 Основная форма отчета налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах за календарный налоговый год: декларация по КПН форма 100.00 1 Основные виды курсовых разниц: положительные и отрицательные2 Основные функции налогового учета фискальная, информационная и контрольная1 Отражение суммы НДС возвращенных товаров 3130 1210 1 Передача арендатору большей части выгод и рисков, связанных с правом собственности на активы. Какой вид аренды? финансовая аренда2 Плательщиками КПН являются... Юридические лица – резиденты РК3 После первого налогового периода эксплуатации фиксированные активы... подлежат включению в стоимостный баланс группы1 После точного учета корректировок определяется скорректированный СГД и отражается в Декларации по… КПН1 Посредством данной функции налогового учета реализуются государственные задачи наполняемости бюджета фискальная3 Представителями декларации по КПН являются юридические лица резиденты РК, юридические лица, нерезиденты РК, осуществляющие действия через учреждения РК1 Прекращение признания фиксированных активов в налоговом учете называется… выбытие фиксированных активов1 При безвозмездной передаче фиксированных активов стоимостный баланс подгруппы (группы)… уменьшается на стоимость, определяемую по данным акта приема-передачи активов1 При восстановлении возвращенных товаров красным сторно осуществляется проводка: 7010 1330 1 Признание суммы СГД производится по методу начисления в соответствии с правилами организации налогового учета, предусмотренного статьей…? 85, 56-59 Налогового Кодекса2 Прирост стоимости – это разница между стоимостью реализации активов, не подлежащих амортизации, и их первоначальной стоимостью1 Разницы, которые, возникнув в одном отчетном периоде, аннулируются в других отчетных периодах временные налогооблагаемые разницы2 Рассчитайте налогооблагаемый доход компании, если: - доход от реализации – 100 млн. тенге; - доход от прироста стоимости – 50 млн. тенге; - доход по вознаграждениям – 70 млн. тенге; - представительские расходы 4 млн. тенге; - расходы по НИОКР – 2 млн. тенге; 214 млн. тенге2 Рассчитайте сумму налогооблагаемых разниц, если: - бухгалтерский убыток – 702607 тыс. тг.; - вычитаемые временные разницы – 242247 тыс. тг.; - налогооблагаемые разницы – 1467 тыс. тг.; 461827 тыс. тг.2 Расчет сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу подлежащих уплате до сдачи декларации форма 101.01 1 Расчет сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу подлежащих уплате после сдачи декларации форма 101.02 1 С использованием какого метода связано возникновение сомнительных обязательств ? метода начисления1 С какого периода времени введен в РК подоходный налог 1991 3 С чего начинается процедура определения налогооблагаемого дохода? с корректировки совокупного годового дохода2 Система сбора, фиксации, обработки и передачи информации, для правильного исчисления налоговых обязвтельств плательщика – это... налоговый учет3 Сколько выделяют групп для учета фиксированных активов, формируемые в соответствии с классификацией, установленной уполномоченным государственным органом по техническому регулированию и метрологии? 4 Сколько вычетов и доходов встречается по ФА? 3 вычета и 1 доход1 Согласно Гражданскому Кодексу срок исковой давности составляет… 3 года1 Согласно ст.160, 161,163 Налогового кодекса дивиденды облагаются налогом у источника выплаты по ставке 10%2 Согласно Налогового кодекса дивиденды облагаются налогом у источника выплаты по ставке 10%.2 Специализированная система учета, действующая тогда, когда бухгалтерский учет не применим для расчета сумм, причитающихся взносу в бюджет. Налоговый учет3 Специализированная система, действующая тогда, когда бухгалтерский учет не применим для расчета сумм причитающихся взносу в бюджет – это ? налоговый учет2 Стоимостное выражение износа в виде систематического распределения амортизируемой стоимости актива в течение срока службы называется амортизация1 Стоимостью фиксированного актива, поступившего путем перевода из состава товарно-материальных запасов, является его балансовая стоимость1 Сумма налогового платежа по подоходному налогу, подлежащая уплате в бюджет, которая определяется по методу обязательств – это: налоговый эффект2 Сумма, включаемая в расчет прибыли или убытка за период в отношении текущего налога – это Расход по налогу на прибыль3 Учет СГД формируется на счетах подразделов 6000, 5610 1 Форма расчета сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу подлежащих уплате после сдачи декларации подлежит предоставлению в налоговые органы до до 20 апреля1 Форма расчета сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу подлежащих уплате до сдачи декларации подлежит предоставлению в налоговые органы: до 20 января1 Формула исчисления КПН НД ск * Ставка КПН / 100%3 Формула исчисления налогооблагаемого дохода... СГД ск – Вычеты3 Что из ниже перечисленного не входит в состав дохода от реализации? НДС, акциз1 Что означает запись: Д 6020 К 1210 возврат товаров1 Что относится к III группе учета фиксированных активов компьютеры и оборудование для обработки информации1 Что применяется при расчете амортизационных отчислений по каждой группе фиксированных активов? предельные нормы амортизации1 Что такое Дивиденды доходы акционера, полученные от доли владения акциями2 Что такое инвестиционные налоговые преференции дополнительные льготы в форме вычетов2 Что такое налоговый период срок, в течение которого завершается процесс формирования налоговой базы и окончательно определяется размер налогового обязательства2 Что является объектом внимания для налоговых служб? налогоплательщики1 Что является предметом налогового учета все виды предпринимательской деятельности3 Это основной первый показатель в алгоритме расчета КПН СГД2 Юридические лица производят окончательный расчет и уплачивают КПН по истечении 10 дней со дня представления Декларации по КПН за отчетный год, но не позднее 10 апреля года, следующего за отчетным1 К фиксированным активам относится: инвестиции в недвижимость1
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
