Тема 1 Кассовые операции банка
 Скачать 296.5 Kb.
|
|
1. ЗАДАНИЯ ПО ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ ПО МДК 03.01. и по МДК 03.03 Тема 1.1 Кассовые операции банка. Содержание учебного материала 1. Основы организации налично-денежного оборота. 2. Прогнозирование налично-денежного оборота. 3. Организация работы в банке по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации наличных денег. 4. Виды кассовых операций. 5. Кассовое обслуживание юридических лиц. 6. Кассовое обслуживание физических лиц. 7. Кассовое обслуживание кредитных организаций. 8. Перевозка наличных денег и инкассация наличных денег. 9. Порядок заключения операционной кассы. Контрольные вопросы 1. Перечислите состав операционной кассы банка. 2. Охарактеризуйте работу кассы каждого вида. 3. Каковы требования, предъявляемые к технической укрепленности и оснащенности помещений кассового узла банка? 4. Как организовано хранение денежной наличности и других ценностей в коммерческом банке? 5. Чем руководствуется Банк России, устанавливая лимит минимально допустимого остатка денежной наличности для кассы определенного коммерческого банка? 6. Каковы требования к ведению кассовой книги коммерческого банка? 7. Что входит в понятие «операционная касса» банка? 8. Охарактеризуйте кассовые документы и предъявляемые требования к их оформлению. 9. Каков порядок и сроки сдачи организациями денежной наличности в обслуживающие их банки? 10. Каков порядок установления лимита остатка наличных денег в кассе? 11. Как осуществляется сдача инкассаторам денежной наличности? 12. Каков порядок доставки ценностей в организацию? 13. Каковы действия при обнаружении в момент приема банковских ценностей дефектов упаковки? 14. Каков порядок отправки банковских ценностей через инкассаторов? 15. Как осуществляется прием банковских ценностей кредитными организациями после окончания операционного дня? 16. Действия заведующего кассой при заключении операционной кассы? Практические занятия по теме Задание № 1 Заполнить приходный кассовый ордер и составить бухгалтерскую проводку: Васильева Мария Леонтьевна внесла в кассу банка ОАО «ВТБ Северо-Запад» 25 октября 2018г. 15000 рублей для гашения кредита (кредитный договор № 45507810570440001258 от 12.08.2019 г.) Реквизиты: ОАО «Банк ВТБ – 24» г. Тверь БИК банка 044030791 Корр/счет 30101810200000000791 Паспорт 04 04 № 125987 выдан 25.10.2006 года УВД Московского района города Твери. Задание № 2 Заполнить расходный кассовый ордер и составить бухгалтерскую проводку: Васильева Мария Леонтьевна получила из кассы банка ОАО «ВТБ Северо-Запад» 14 августа 2019 года кредит в сумме 120000 рублей (кредитный договор № 45507810570440001258 от 12.08.2019 г.) Реквизиты: ОАО «Банк ВТБ – 24» г. Тверь БИК банка 044030791 Корр/счет 30101810200000000791 Паспорт 04 04 № 125987 выдан 25.10.2006 года УВД Московского района города Твери. Задание № 3 Заполнить приходный кассовый документ, составить бухгалтерскую проводку: Кассир юридического агентства «Правовая защита» Иванова Анна внесла 20.10.2019 года на расчетный счет организации 100000 (Сто тысяч) рублей. р/сч. ООО «Правовая защита» 40702810031280037030 ИНН/КПП 2466217718/246601001 ОКАТО 04401377000 В Восточно - Сибирском банке Сбербанка РФ к/сч. 30101810800000000627 БИК 040407627 Недостающие данные использовать произвольные. Задание № 4 Заполнить расходный кассовый документ, составить бухгалтерскую проводку Кассир юридического агентства «Правовая защита» Иванова Анна Васильевна 01.1.2019 г. получила с расчетного счет организации 50000 (Пятьдесят тысяч) рублей, из них 45000= заработная плата, 5000= хозяйственные расходы Недостающие данные для оформления документа использовать произвольные. Задание № 5 Составить ПКО и бухгалтерскую проводку: Сидорова Валентина Николаевна погасила через кассу банка 20.10.2019 кредит в сумме 15000 рублей (кредитный договор № 45507810370440001387 от 15.02.2015 г., сроком на 5 лет) Задание № 6 Составить РКО и бухгалтерскую проводку: Григорьев Иван Тимофеевич (паспорт 04 04 № 214858 выдан 23.10.2005 г. УВД Центрального района г. Твери) получил через кассу банка 20.10.2017 кредит в сумме 200000,00 рублей (кредитный договор № 45506810370440002489, сроком на 3года) Задание № 7 По всем проведенным операциям составить справку о кассовых оборотах за день 20.10.2019 Задача № 8. Торговая организация осуществляет реализацию предметов бытовой химии и работает ежедневно с 10.00 до 20.00. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца (91 день) составила 1365000,00 руб. Выплаты за последние 3 месяца составили 63700,000 руб., из них выплаты на заработную плату сотрудникам — 273000,00 руб. Банком в апреле была проведена проверка соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью за первые три месяца года. 1. Заполните необходимые данные в форме 0408020. 2. Рассчитайте лимит остатка кассы. 3. Оформите разрешение на расходование наличных денег из выручки предприятия, поступающей в его кассу. 4. Составьте справку о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью. Задача № 9. Торговая организация осуществляет реализацию запасных частей к автомобилям и работает без выходных с 9.00 до 22.00. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца (92 дня) составила 2484000,00 руб., выплаты за последние 3 месяца — 1000000,00 р., из них выплаты на заработную плату — 356000,00 руб. Рассчитайте лимит остатка кассы и примите решение о возможности установления лимита остатка кассы в указанной сумме. Задача № 10. Коммерческая фирма с режимом работы с 9.00 до 17.30 с двумя выходными днями в неделю не имеет выручки. Фирма фактически выплатила наличными деньгами (кроме расходов на заработную плату и выплат социального характера) за последние 3 месяца (92 рабочих дня) 1240000,00 руб. Испрашиваемая сумма лимита составляет 30000,00 р. Рассчитайте лимит остатка кассы и примите решение о возможности установления лимита остатка кассы в указанной сумме. Задача № 11. Коммерческая фирма с режимом работы с 10.00 до 20.00 без выходных принимает заказы на изготовление штор. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца (91 день) составила 1092000,00 руб., выплаты за последние 3 месяца — 532000,00 руб., из них выплаты на заработную плату — 168000,00 руб. Рассчитайте лимит остатка кассы. Задача № 12. Объем поступлений наличных денег за проданные товары за последние 3 месяца - 1058.0 тыс. рублей. Периодичность сдачи денежных средств в кассу коммерческого банка составляет 3 дня. Произвести расчет лимита остатка кассы. Задание № 13 В валютно-обменном пункте на 20 июня установлены следующие курсы: - покупка евро – 70,10 руб. - продажа евро – 74,50 руб. - курс ЦБ РФ – 73,20 руб. За день продано 3 000 евро, и куплено 2000 евро. Определить результат по операциям с валютой. Составить бухгалтерские проводки по покупке – продаже иностранной валюты. Составить реестр операций с наличной валютой и чеками. Задание № 14 В валютно-обменном пункте на 10 июня установлены следующие курсы: - покупка евро – 73,20 руб. - продажа евро – 75,50 руб. - курс ЦБ РФ - 74,35 руб. За день продано 6 000 евро. Определить результат по операциям с валютой. Задание № 15 Вкладчик поместил в КБ ОАО «РОСБАНК» вклад в сумме 6 000 евро 16 сентября, курс ЦБ РФ на 16.09. – 73,40. руб. 17 сентября курс евро составил 75,10. руб. Определить сумму валютных разниц за 17 сентября, куда относится эта сумма. Задание № 16 Прямая котировка по доллару США: 1доллар - 61 руб., по евро: 1евро - 74 руб. Рассчитать обратную котировку. Задание № 17. Официальные курсы доллара и евро на 01.10.2018 г.: 1 доллар - 66 руб., 1евро - 76 руб. Рассчитать кросс-курс евро к доллару. Задание № 18 Остаток денег в кассе на начало дня – 2500 тыс. руб.; Операции за день: 1. Поступила выручка клиента юр.лица – 300,00 тыс. руб. 2. Зачислен вклад физ. лица – 50,00 тыс. руб. 3. Выдан кредит наличными физ. лицу – 70,00 тыс. руб. Составить проводки за день и определить остаток кассы на конец дня. Заполнить приходный и расходный кассовый ордер. Задача № 19 Составить заявку на загрузку/выгрузку устройства самообслуживания. Задача № 20 Клиент физ. лицо покупает доллары за рубли в обменном пункте: 300 долл. Курс ЦБ 66,5 рублей, курс покупки банка – 62,20 руб., курс продажи 68,50 руб. Составить бухгалтерские проводки. Задача № 21 Приняты на экспертизу денежные знаки иностранных государств. Составить бухгалтерские проводки. Задача № 22 Расчет валютных курсов. Цель занятия — усвоение порядка расчетов при проведении операций по обмену валют. В коммерческом банке в течение операционного дня были совершены операции по обмену наличной иностранной валюты (табл. 1). В таблице указаны код и сумма валюты, которую банк получил от клиента, а также код и сумма валюты, которую банк выдал клиенту. Котировки валют приведены в табл. 2.  Выполните задания. 1. Рассчитайте суммы в соответствии с приведенными данными и заполните недостающие позиции в ячейках в табл. 1. 2. Рассчитайте, используя официальные курсы валют, следующие кросс-курсы: EUR/USD, GBP/EUR, EUR/CAD, EUR/UAH, USD/KZT, JPY/UAH, USD/CAD, CAD/JPY, EUR/DKK, GBP/USD. 3. Рассчитайте, используя банковские курсы покупки и продажи валют, следующие кросс-курсы покупки и продажи: EUR/USD, GBP/EUR, EUR/CAD, EUR/UAH, USD/KZT, JPY/UAH, USD/CAD, CAD/JPY, EUR/DKK, GBP/US  Тема 1.2. Операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств Контрольные вопросы 1. Какие бывают виды сейфов? 2. Перечислите основные преимущества использования автоматического сейфа. 3. Каким документом оформляется подтверждение вложения пакета в автоматический сейф? Задание №1 1. Составить схему документооборота при организации работы с автоматическим сейфом и опишите процедуру работы с автоматическим сейфом. 2. Составьте акт на сумму излишков/ недостачи и сомнительных купюр. 3. Составьте необходимые бухгалтерские проводки. ОАО «Альянс» заключил договор с отделением Сбербанка России г. Тверь на прием денежной наличности с предоставлением услуги автоматического сейфа. ОАО «Альянс» имеет расчетный счет в этом же отделении Сбербанка. При заключении договора приобретены одноразовые номерные сейф – пакеты для вложения наличности. Образец приобретенного сейф – пакета предоставил в подразделение инкассации вместе с описанием вида упаковки. Описание вида упаковки клиента заверено подписью руководителя подразделения инкассации. Клиент, убедившись в исправности сейф – пакета, упаковал в него денежную наличность – торговую выручку с сумму 200 тыс. руб. На сданную денежную наличность оформлена препроводительная ведомость в 3х экземплярах. 1 и 2 экземпляры препроводительной ведомости вложены клиентом в сейф – пакет, а 3 экземпляр остался у клиента. Денежная наличность, упакованная в сейф – пакеты, доставлена инкассаторами в банк и пересчитана в кассе банка. В результате пересчета выявлены излишки на сумму 1 тыс. руб., а также сомнительные денежные знаки достоинством 500 руб. в количестве двух купюр. Кассовыми работниками составлен акт и вместе со вскрытым сейф –пакетом предъявлен клиенту на обозрение. На расчетном счете клиента отражена сумма наличных денег, фактически вложенных в сейф – пакет. Тема 1.3 Порядок обработки, формирования, упаковки и хранения наличных денег и банковских ценностей. Содержание учебного материала 1. Порядок работы с сомнительными неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России. 2. Порядок обработки, формирования и упаковки наличных денег и банковских ценностей. 3. Порядок завершения рабочего дня, формирование и хранения кассовых документов. 4. Правила хранения наличных денег. 5. Порядок проведения ревизии денежной наличности и ценностей. Контрольные вопросы 1. Какие существуют признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России? 2. Каков порядок работы с неплатежными денежными знаками? 3. Каков порядок работы с денежными знаками, вызывающими сомнение в их подлинности? 4. Как осуществляется комплексное кассовое обслуживание физических и юридических лиц? 5. Какие операции запрещаются кассовым работникам? 6. Как устанавливается минимальный остаток наличных денег в операционной кассе? 7. Как хранятся банковские ценности в рабочее и в нерабочее время? 8. Каков порядок ревизии ценностей и проведения проверок кассовой работы? 9. Каков порядок формирования банкнот и монет? 10. Какова особенность формирования ветхих банкнот и дефектных монет? Задание №1 1. Оформить картонную накладку по упаковке 200 банкнот номиналом 500 рублей; 400 банкнот номиналом 1000 рублей, 400 банкнот номиналом 5000 рублей. 2. Оформить картонную накладку по упаковке 842 банкноты, номиналом 5000 рублей 3. Оформить ярлык по упаковке бланков банковских карт: - Maestro 10 шт. - Visa Classik -10 шт - Vissa Cold - 5 шт ЗАО АИКБ «Енисей» БИК 458193327 ФИО Студента, дата текущая Задание №2 Составление справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков. 25.06.2018 в ДО «Енисейский» АИКБ «Енисей» обратился Изюмов Вячеслав Анатольевич с просьбой принять на экспертизу банкноту Банка России, номиналом 1000 руб.; поврежденная в результате пожара. Реквизиты банкноты: ПР №159789. Изюмов В.А. предъявил паспорт серии 04 00 852963, выдан 01.06.2000 ОВД Советского района Красноярского края. Операционный работник ДО «Енисейский» АИКБ «Енисей» Чуркина М.А. предложила оформить клиенту опись и заявление и оформила мемориальный ордер и справку ф.0402159. На справки ф.0402159 клиент указал что сумму поврежденной банкноты просит зачислить на счет в этом же банке №42304810300000001258. 25.06.2018 из РКЦ Банка России поступила копия акта. На основании, которого сумма в 1000 руб. зачислена на счет клиента, т.к. банкнота признана подлинной и платежеспособной. Выполнить задания: 1. оформить опись на поврежденную банкноту, 2. оформить мемориальный ордер, 3. оформить справку ф.0402159 Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков. Задание №3 Оформление и учет результатов проведенной ревизии: 30 декабря в BСП № 02538 Сбербанка России проведена годовая ревизия ценностей, находящихся в подотчете. Ревизия проведена в соответствии с приказом по Центральному филиалу г. Красноярска от 28 декабря №85. Ревизию провели: председатель комиссии Антонова М.С. - заведующая ВСП № 01724 Центрального филиала СБ РФ. Член комиссии: Воробьева О.И. - заместитель заведующего ВСП, в присутствии зав. кассой Сергеевой А.И., администратора Раковой Т.А., кассового работника Петровой Ю.А. По результатам ревизии обнаружено: Ценные бумаги: сертификаты Сбербанка: - номинал 1000 руб. - 15 шт.; бланки векселей – 54 шт. депозитные сертификаты - 25 шт. Бланки: - сберегательные книжки - 145 шт.; - бланки чековых книжек - 25 шт.; - бланки квитанций - 30 шт.; Прочие ценности: -международные банковские карты - 75 шт.; -Подарочные карты Visa – 25 шт. -Карты «Денежные переводы – 18 шт. -ПИН-конверты - 70 шт.; -дубликаты ключей от ИСХ - 2 шт. В ходе ревизии не было выявлено несоответствий данным учета. Особые замечания отсутствуют. Задание №4 Составить акт ревизии ценностей, находящихся в подотчете 3 марта в ВСП № 392 АКБ «Енисей» проведена ревизия кассового узла. Ревизия Проведена в соответствии с приказом по банку от 1 марта № 15 в связи с увольнением зав. кассой Сидоровой Ольги Сергеевны. Ревизию провели: председатель комиссии Кондратьева В.П. - заведующая ВСП № 392 АКБ «Енисей». Член комиссии: Павлова Е.А. - заместитель заведующего ВСП, в присутствии зав. кассой Сидоровой О.С, администратора Карповой Е.А., кассового работника Коплевой В.А. По результатам ревизии обнаружено: 1. Наличные деньги в сумме 2 489 286руб. 59 коп. наличные в долларах США в сумме 3350 долларов.; наличные в ЕВРО в сумме 5 600 евро Процент контрольного пересчета 8% 2. Монеты из драг. металлов: золото - 28 500 руб.; серебро - 16 400 руб. Процент контрольного пересчета 100%. 3. Ценные бумаги: сертификаты АКБ «Космос»: - номинал - 10 ООО руб. - 15 шт.; - номинал - 100 ООО руб. -35 шт.; векселя – 20 шт.; Процент контрольного пересчета 100%. 4. Бланки: - бланки чековых книжек - 18 шт.; - бланки квитанций - 10 шт. Процент контрольного пересчета 100%. 5. Прочие ценности: Подарочные карты Visa – 45 шт. Карты «Денежные переводы»– 38 шт. Банковские карты -16 шт. Служебные карты – 3 шт дубликаты ключей от ИСХ, 2 шт. В ходе ревизии не было выявлено несоответствий данным учета Особые замечания отсутствуют. Рассчитать сумму контрольного пересчета по разным группам банковских ценностей. Составить акт ревизии наличных денег и других ценностей, находящихся в кассе. Составить акт ревизии ценностей, находящихся в подотчете. 2. ЗАДАНИЯ ПО МДК 03.02. ВЕДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО БАНКОВСКИМ ВКЛАДАМ (ДЕПОЗИТАМ) Тема 2.1 Депозитная политика банка. Содержание учебного материала 1. Сущность и виды вкладов (депозитов). 2. Нормативно-правовое регулирование депозитных операций. 3. Сущность депозитной политики банка. 4. Порядок депонирования части привлеченных средств банком России. 5. Идентификация клиента. 6. Банковская тайна. 7. Система страхования вкладов. Контрольные вопросы 1. Охарактеризуйте понятие «депозит». 2. По каким основным признакам классифицируют депозиты? 3. Какими признаками обладают депозиты до востребования? 4. Для каких целей могут служить депозиты до востребования клиентам банка? 5. Охарактеризуйте вклад «срочный депозит». Какие условия предусмотрены по срочным депозитам? 6. Перечислите документы, удостоверяющие личность гражданина при совершении операций по вкладам. 7. Какие виды вкладов открываются в Сберегательном банке России в рублях? 8. Кто и как может распоряжаться вкладами, хранящимися в банке? 9. Кто может составлять доверенность и где доверенность может быть заверена? 10. В чем заключается завещательное распоряжение? 11. Как проводится розыск вкладов? 12. Как может быть наложен арест на денежные средства во вкладах граждан? 13. Какая информация указывается в исполнительных документах по конфискации денежных средств? 14. Как работает система страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации? Тема 2.2 Привлечение средств физических и юридических лиц в депозиты. Содержание учебного материала 1. Оформление депозитного договора. 2. Оформление и отражение в учете открытия депозитного счета юридическому лицу; другому банку. 3. Оформление договора по вкладу физического и юридического лица. 4. Оформление документов по вкладу физического лица (до востребования, срочному). 5. Оформление документов по открытию депозитного счета юридическому лицу. 6. Оформление доверенности по счету, завещательное распоряжение. 7. Оформление документов при утрате вкладчиком сберкнижки. 8. Бухгалтерский учет операций по вкладам (депозитам). Контрольные вопросы 1. Как осуществляется привлечение средств физических лиц в депозиты? 2. Как осуществляется привлечение средств юридических лиц в депозиты? 3. Какие виды банковских счетов можно открывать юридическим и физическим лицам? 4. Какие документы применяют при оформлении вкладов? 5. Каким образом осуществляют переводы вкладов и наличных денег? Практические занятия по теме Задание № 1 20 марта 2017 г. принята сумма 900 р. во вклад «Пенсионный Сбербанка России», процентная ставка по вкладу — 8 % годовых, причисление процентов осуществляется каждые 3 месяца с даты открытия счета; 10 апреля 2013 г. зачислена пенсия в сумме 5 000 р.; 10 мая 2017 г. зачислена пенсия в сумме 4 000 р.; 20 мая 2017 г. выдано 1500 р.; 20 июня 2017 г. по вкладу проводится начисление процентов. Рассчитайте проценты, начисляемые и отчисляемые при совершении каждой операции. Укажите сумму процентов, начисляемую на остаток вклада на дату начисления процентов. Заполните приходные и расходные кассовый документы. Задание № 2 20 ноября 2017 г. открыт счет по вкладу «Особый Сбербанка» на сумму 50 000 р. сроком на 6 месяцев. Сумма неснижаемого остатка составляет 20000 р., процентная ставка по вкладу — 7 % годовых; 25 января 2018 г. принят дополнительный взнос в сумме 10000 р.; 21 мая 2018г. вклад переведен вкладчиком на свое имя без взимания комиссионного сбора в другое подразделение Сбербанка России в том же городе в полной сумме. Рассчитайте проценты, начисляемые при совершении каждой операции. Укажите сумму процентов, начисляемую на остаток вклада на дату пролонгации. Заполните приходный и расходный кассовый ордер. Задание № 3 10 апреля 2018 г. открыт счет по вкладу «Депозит Сбербанка» на сумму 60 000 р. сроком на 3 месяца и 1 день. Процентная ставка по вкладу — 6,25 % годовых. 15 октября 2018 г. вклад в полной сумме переведен вкладчиком на имя другого физического лица в отделение Сбербанка России, расположенное в другом городе. Комиссионный сбор за перевод составляет 1,5 % от суммы перевода. 1. Рассчитайте сумму процентов, начисляемую на остаток вклада на дату первой и второй пролонгации. 2. Рассчитайте сумму комиссионного сбора. 3. Рассчитайте сумму, которая подлежит переводу. 4. Заполните приходный и расходный кассовый ордер. Задание № 4 20 декабря 2017 г. открыт счет по вкладу «Депозит Сбербанка» на сумму 200 000 р. сроком на 6 месяцев. Процентная ставка по вкладу — 7,25 % годовых. 30 июня 2018 г. вклад в полной сумме переведен вкладчиком на имя другого физического лица в отделение Сбербанка России, расположенное в другом городе. Комиссионный сбор за перевод составляет 1,5 % от суммы перевода. 1. Рассчитайте сумму процентов, начисляемую на остаток вклада на дату пролонгации. 2. Рассчитайте сумму процентов за период хранения после пролонгации до даты перевода. 3. Рассчитайте сумму комиссионного сбора. 4. Рассчитайте сумму, которая подлежит переводу Задание 5. Волошина Ксения Владимировна 9 марта 2017года в Восточно-Сибирском банке СБ РФ заключила депозитный договор (475) на внесение 50 000 руб. на срочный вклад с выплатой процентов по окончании срока договора под 11% годовых, срок размещения депозита – 184 дня. Денежные средства внесены наличными. Договор предусматривает возможность дополнительных взносов и частично досрочного изъятия. 11 мая 2017 внесен дополнительный взнос 10 000 руб. 20 июня было снято 20 000 руб. По окончании срока вклад закрыт. 1. Оформить депозитный договор. 2. Оформить карточку с образцами подписей. 3. Открыть депозитный счет, внести в Книгу лицевых счетов. 4. Оформить именную Сберегательную книжку. 5. Отразить в Сберкнижке движение денежных средств. 6. Оформить Карточку лицевого счета. 7. Начислить проценты по формуле простых процентов. 8. Заполнить приходные и расходные ордера. 9. Все операции отразить проводками. Оформление операций приема денежных средств в иностранной валюте в депозиты. Цель занятия — усвоение порядка расчета процентов по депозитам и оформления операций по приему денежных средств в иностранной валюте в депозиты. Задание 1 15 мая 2018 г. открыт счет по вкладу «Депозит Сбербанка России» сроком на 3 месяца и 1 день в сумме 15000 евро. Счет закрыт 20 сентября 2018 г. Процентная ставка по вкладу — 5 % годовых, процентная ставка по вкладу до востребования — 0,1 % годовых. Валютный курс покупки на дату закрытия счета — 44,20 р. за 1 евро. Официальный курс Центробанка 45,00 руб. за 1 евро. 1. Перечислите документы, которые необходимо оформить для открытия счета. 2. Назовите операции, которые отражаются в лицевом счете по вкладу при закрытии счета. 3. Рассчитайте сумму, полученную вкладчиком в иностранной валюте и в рублях взамен валютной мелочи. 4. Перечислите документы, которые необходимо оформить для закрытия счета. 5. Определите суммы в иностранной валюте и в рублях, указанные в расходных ордерах. 6. Составить бухгалтерские проводки. Задание 2 Иванова Мария Ивановна (паспорт 04 04 № 248756, выдан 20.03.2010 г. УВД Советского района г. Красноярска) 05 апреля 2018 г. открыла счет по вкладу «Пополняемый депозит Сбербанка России» сроком на 6 месяцев в сумме 2 000 долл. США Счет закрыт 25 октября 20148г. Процентная ставка по вкладу — 5,6 % годовых, процентная ставка по вкладу до востребования — 0,1 % годовых. Валютный курс покупки на дату закрытия счета — 56,50 р. за 1 долл. США. Курс ЦБ – 58,00 руб. 1. Перечислите документы, которые необходимо оформить для открытия счета. 2. Назовите операции, которые отражаются в лицевом счете по вкладу при закрытии счета. 3. Рассчитайте сумму, полученную вкладчиком в иностранной валюте и в рублях взамен валютной мелочи. 4. Перечислите документы, которые необходимо оформить для закрытия счета. 5. Определите суммы в иностранной валюте и в рублях, указанные в расходных ордерах. 6. Составить бухгалтерские проводки Задание 3 20 марта 2018 г. коммерческой организацией ООО «Вектор» внесен в Российский национальный коммерческий банк депозит в сумме 50 000 долл. США сроком на 1 месяц. 1. Рассчитайте сумму, которую банк зачислит на валютный счет организации по окончании срока, если процентная ставка по депозиту — 7 % годовых. 2. Перечислите документы, которые необходимо оформить. 3. Оформите депозитный договор. Задание 4 05 июня 2018 г. юридическим лицом внесен в коммерческий банк депозит в сумме 200 000 евро сроком на 3 месяца. Рассчитайте сумму, которую банк зачислит на валютный счет юридического лица по окончании срока, если процентная ставка по депозиту — 8 % годовых. Задание 5 Иванов Максим Петрович (паспорт 0404 № 782571 выдан УВД Советского р-на г. Красноярск, дата выдачи 1 марта 2009 года) 10 мая 2018 года заключил депозитный договор № 878 с Во-сточно-Сибирским банком Сбербанка РФ на 50000 руб. сроком на 3 месяца под 5 % годовых с ежемесячной капитализации процентов. 18 июня 2018 года вкладчик пополнил счет на 10000 руб., по окончанию вклад закрыт, деньги выданы наличными со вклада. Задание: Сделать бухгалтерские проводки, оформить депозитный договор, РКО, ПКО. 3. ТРЕБОВАНИЯ К ОФОРМЛЕНИЮ ОТЧЕТА ПО ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ Отчет по производственной практике представляется в электронном виде. Данные по практике должны быть набраны на компьютере в текстовом редакторе «Times New Roman», 14 шрифтом, с полуторным интервалом. Поля текста составляют: слева -30 мм, справа – 15 мм, свер-ху и внизу листа – 20 мм. Нумерация страниц по центру нижней части листа. Абзацный отступ 1,25 мм. Отчет о практике составляется индивидуально каждым обучающимся. Для составления, редактирования и оформления отчета рекомендуется отводить последний день учебной практики. Отчет о практике должен включать все задания. Требования к ведению документации учебной практики: • Отчет является документом, которым обучающийся подтверждает выполнение программы практики. • Записи должны вестись ежедневно и содержать перечень выполненных работ за день в соответствии с заданием. • По окончании практики, сдается ОТЧЕТ ОБ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ, который проверяется преподавателем. Структура отчета: Титульный лист (приложение 1) Дневник прохождения практики (приложение 2) Содержание (ответы на вопросы) МДК.03.01. «Ведение кассовых операций» МДК 03.03. «Ведение операций с иностранной валютой и чеками» Практическая работа: - Задание 1 - Задание 2 - Задание 3 и т.д. Приложения (все бланки для заполнения берутся из интернета источников) МДК 03.02 «Ведение операций по банковским вкладам (депозитам)». Содержание (ответы на вопросы) Практическая работа: - Задание 1 - Задание 2 и т.д. Приложения (все бланки для заполнения берутся из интернета источников) СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ Основные источники: Нормативно-правовые источники 1. Гражданский кодекс РФ (части первая и вторая) (с изм. и доп.) 2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. N195-ФЗ 3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) (с изм. и доп.) 4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.) 5. Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (с изм. и доп.) 6. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм. и доп.) 7. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп.) 8. Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении налично- денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». (с изм. и доп.) 9. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изм. и доп.) 10. Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (с изм. и доп.) 11. Положение Банка России от 18.04.2006 № 286-П «Об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю» (с изм. и доп.) 12. Положение Банка России от 01.12.2015 № 507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (с изм. и доп.) 13.Положение Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (с изм. и доп.) 14.Положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» с изменениями. (с изм. и доп.) 15. Указание Банка России от 07.10.1998 № 376-У «О порядке совершения Банком России сделок купли-продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории Российской Федерации» (с изм. и доп.). 16. Указание Банка России от 18.11.1999 № 682-У «О порядке заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России» (с изм. и доп.) 17. Указание Банка России от 28.05.2003 № 1283-У «О порядке установления Банком России учётных цен на аффинированные драгоценные металлы» (с изм. и доп.) 18. Указание Банка России от 30.03.2004 № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом – резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов» (с изм. и доп.) 19. Указание Банка России от 13.11.2006 № 1744-У «О порядке выдачи Банком России кредитным организациям – резидентам курсовых и разменных монет для нумизматических целей» (с изм. и доп.) 20. Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платѐжеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» (с изм. и доп.) 21. Указание Банка России от 20.06.2007 № 1842-У «О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями» (с изм. и доп.) 22. Указание Банка России от 14.08.2008 № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации». 23. Указание Банка России от 27.08.2008 № 2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц» (с изм. и доп.). 24. Указание Банка России от 05.06.2009 № 2248-У «Об условиях и порядке приёма на экспертизу и обмена банкнот Банка России, окрашенных специальной краской, на территории Российской Федерации» (с изм. и доп.) 25. Указание Банка России от 01.07.2009 № 2255-У «О правилах учёта и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (с изм. и доп.) 26. Указание Банка России от 16.07.2010 № 2481-У «О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705» 27. Указание Банка России от 13.12.2010 № 2538-У «О порядке бухгалтерского учёта уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» (с изм. и доп.) 28. Указание Банка России от 27.02. 2014 г. № 3194-У ―О порядке раскрытия кредитными организациями информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами‖ (с изм. и доп.) 29. Указание Банка России от 30.07.2014 N 3352-У "О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления" (с изм. и доп.) 30. Письмо Банка России от 28.10.2009 № 133-Т «О работе с банками, привлекающими вклады физических лиц по ставкам, превышающим рыночные» (с изм. и доп.) 31. Письмо Банка России от 14.01.2010 № 6-Т «Об определении курсов иностранных валют по отношению к рублю, официальные курсы которых не устанавливаются Банком России» (с изм. и доп.) 32. Письмо Банка России от 11.08.2010 № 113-Т «Об отражении в бухгалтерском учтёте кредитных организаций операций по депонированию обязательных резервов в Банке России» (с изм. и доп.) 33.Официальное разъяснение Банка России от 29.01.2002 № 23-ОР «Об отдельных вопросах применения законодательства о проведении кредитными организациями операций с драгоценными металлами и природными камнями на территории Российской Федерации». 34. Инструкция Банка России от 30.11.2000 № 94-И «О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях». 35. Инструкция Банка России от 04.12.2007 № 131-И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением» 36. Инструкция Банка России от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц». 37. Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (с изм. и доп.) 38. Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" (с изм. и доп.) Основная литература: 1. Бондарева Т.Н. Бухгалтерский учет в банках: учебное пособие/ Т.Н.Бондарева. Ростов н/д: Феникс, 2018. -152, (2) с. – (Среднее профессиональной образование); 2. Бондарева Т.Н. Ведение кассовых операций: учебное пособие /Т.Н. Бондарева, Е.А. Галкина. – Ростов н/д: Феникс, 2018. -190 с. – (Среднее профессиональной образование); 3. Боровкова В.А. Банковское дело: учебник и практикум для СПО / В. А. Боровкова [и др.] ; под ред. В. А. Боровковой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2017. — 623 с. — (Серия: Профессиональное образование); 4. Герасимова Е.Б. Банковские операции: учебное пособие / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С, Тишина. – М. : ФОРУМ, 2018 -272 с. : ил. – (Профессиональное образование); 5. Каджаева М.Р. Банковские операции: учеб. для студ. учреждений сред. проф. образования / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровкая. – 7-е изд., стер. – М.: Издательский центр «Академия», 2018-464с; 6. Каджаева М.Р. Банковские операции: практикум: учеб. Пособие для студ. Сред. Проф. Учеб. Заведений/ М.Р.Каджаева, С.В.Дубровская. - М.: Издательский центр «Академия», 2018. – 288 с.; 7. Костюкова Е.И. Бухгалтерский учет в коммерческих банках / Е.И. Костюкова, А.В. Флоров, А.А. Фролова. - Ростов н/д : Феникс, 2017. -296 с. – (Высшее образование); 8. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Вален-цева и др.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина. - 12-е изд., стер.- М. : КНОРУС, 2019. – 3768 с.; 9. Лаврушин О.И. Банк и банковские операции: учебник / О.И. Лаврушин, стер.- М. : КНО-РУС, 2019. – 272; 10. Лаврушин О.И Основы банковского дела: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: КОНКУРС, 2018. – 383 с. (Среднее профессиональное образование). Периодическая литература: 1. Вестник Банка России 2. Банковское обозрение 3. Бизнес и банки 4. Бухгалтерский учет в кредитных организациях 5. Деньги и кредит 6. Коммерсант 7. Российский экономический журнал 8. Финансы и кредит 9. Экономист Интернет-ресурсы: www.cbr.ru – Центральный банк Российской Федерации www.sbrf.ru - Сбербанк Росссии www.bdm.ru – Банки и деловой мир www.inion.ru – Институт научной информации по общественным наукам www.bizcom.ru - Бизнес и компьютер www.asv.org.ru – Агентство по страхованию вкладов www.bankir.ru – о банках и финансовом рынке России www.fcsm.ru – Федеральная служба по финансовым рынкам Приложение 1 Министерство промышленности и торговли Тверской области государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Тверской химико-технологический колледж» ОТЧЕТ ПО ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ _ПМ 03 Выполнение работ по должности сужающего «Контролёр (Сберегательного банка)» Вид производственной практики Специальность ___38.02.07 Банковское дело ___________________________ Код и наименование специальности Студента(ки)______ курса ____ группы форма обучения____очная_____ (очная, заочная) _______________________________________ (Фамилия, имя, отчество) Место практики __ПАО «Сбербанк»_______________________________ (Название организации) Срок практики с «25»_05_2021_ г. по «21» 06_2021_ г. Руководители практики от организации ____________________________ ______________ ___________ должность подпись ФИО от колледжа __________________________ ______________ Т.О. Зенцова должность подпись ФИО Итоговая оценка по практике ____________________ ____________________ Тверь, 2021 Приложение 2 Министерство промышленности и торговли Тверской области государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Тверской химико-технологический колледж» Дневник по производственной практике Ф.И.О.(студента)________________ специальность 38.02.07 Банковское дело Место прохождения практики __________________________________________________________________ ______ГБП ОУ «Тверской химико-технологический колледж»_____________ Руководитель практики____Т.О. Зенцова _____________________________
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||