НП практикум. Налоговое право_практикум. Тема История возникновения, понятие и виды налогов
 Скачать 58.91 Kb.
|
|
Тема 1. История возникновения, понятие и виды налогов. 1. Понятие и роль налогов. 2. Виды налогов. 3. Первые формы обязательных платежей (подушная подать, оброк, сборы), их общая характеристика. 4. Признаки и функции налогов. 5. Понятие сбора, пошлины, страховых взносов. Сходства и различия между налогом, сбором, страховыми взносами. 6. Принципы налогообложения. 7. Понятие налоговой системы. Современная действующая налоговая система в РФ. Задания для самостоятельной работы Задание 1. Дайте определения понятиям: Налог – … . Сбор – … . Страховые взносы – … . Задание 2. Заполните таблицу, используя различные основания для классификации налогов (сборов). К каждому виду приведите 2-3 примера.
Задание 3. Какие функции налогов, сборов и страховых взносов Вам известны? Раскройте их содержание. Составьте схему функций налогов, сборов и страховых взносов, раскрывающую механизм их реализации. Задание 4. Разделите представленные налоги и сборы на 3 группы: 1) закрепленные в НК РФ 2) парафискалитеты 3) несуществующие налоги и сборы - налог на добавленную стоимость; - налог на игорный бизнес; - третейские сборы; - налог на имущество физических лиц; - единый социальный налог; - гипсовый налог; - налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения; - налог на тень; - плата за свободное воспроизведение фонограмм и аудиовизуальных произведений в личных целях; - страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов; - сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; - налог на трусость; - налог на шляпу; Задание 5. Перечислите принципы налогообложения. Заполните таблицу, указав примеры закрепления принципов налогообложения в действующем законодательстве.
Задание 6. Соотнесите понятия «налоговая система» и «система налогов и сборов». Темы докладов и рефератов 1. Особенности развития налогообложения в разных странах. 2. История налогообложения: древний мир. 3. История налогообложения: средние века. 4. Важнейшие реформы отечественного налогообложения. 5. Налоговая политика в Российской Федерации: слагаемые налоговой политики, основные направления налоговой политики в РФ. Унификация и гармонизация налогообложения. 6.Налоговая система: проблемы и пути решения. 7. «Налоговая система», «система налогов и сборов», «система налогообложения»: соотношение понятий. 8.Принципы организации и функционирования налоговой системы. Классификация принципов. 9. Специальные налоговые режимы: понятие, классификация. 10. «Бостонское чаепитие»: исторический и правовой аспекты. Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература: НК РФ. Брызгалин А.В. История знаменитого гангстера Аль Капоне, пойманного за неуплату налогов // Налоги и финансовое право. 2017. № 1. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоги. Люди. Время… или этот безграничный Мир Налогов./Под ред. к. ю. н. А.В. Брызгалина. — Екб.: Издательство «Налоги и финансовое право», 2008. Бунько В.А. Налоги в контексте российской истории // Экономика. Налоги. Право. 2017. № 4. Жданова В.Ю. Специальные налоговые режимы: место в системе правовых явлений и юридическая конструкция: автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М., 2006. Ильин А.Ю. Специальные налоговые режимы: правовой механизм применения, развития и совершенствования // Финансовое право. 2011. № 3. Матинов А.С. Специальные налоговые режимы: автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М., 2005. Минаков А.В. Эффективное управление бюджетно-налоговой системой как важнейшее условие повышения экономической безопасности России: автореф. дисс. … канд. экон. наук. М., 2004. Митюрникова Л.А., Ревякина Т.Ю. Налоговая система как основной регулятор развития налогового потенциала государства (сравнительный анализ налоговых систем Канады, России, Японии) // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013. № 5. Панов Е.Г. История налогов: древний мир. М., 2015. Панов Е.Г. История налогов: древняя Русь. М., 2015. Панов Е.Г. История налогов: средние века. М., 2014. Смирнов Д.А. Классификация принципов налогового права: постановка проблемы // Финансовое право. 2006. № 4. Смирнов Д.А. Принципы международного права: налоговый аспект // Вестник Саратовской государственной академии права. 2008. № 3. Смирнов Д.А. Принципы российского налогового права: теоретические и практические аспекты формирования и реализации: автореф. дисс. … д-ра юрид. наук. Саратов, 2011. Шаукенов А.Т. Критика одностороннего установления налога в контексте формирования науки налогового права (политико-правовое эссе) // Известия высших учебных заведений. Правоведение. 2011. № 4. Тема 2. Понятие, объект правового регулирования, предмет и метод налогового права. 1. Налоговое право: понятие и предмет. 2. Система налогового права. 3. Налоговое право как подотрасль финансового права. Место налогового права в системе юридических наук. 4. Источники налогового права. 5. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. 6. Налоговые правоотношения: как объект правового регулирования налогового права. 7. Общая характеристика элементов налогообложения: объект, налоговая база, налоговый период, ставка налога, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Задания для самостоятельной работы Задание 1. В современной правовой науке сложилось несколько точек зрения относительно места налогового права в системе российского права и законодательства. Назовите эти позиции с указанием ученых, придерживающихся той или иной точки зрения. Задание 2. Назовите конституционные основы налогового права:
Задание 3. Какие из перечисленных ниже источников не являются источниками налогового права? 1) Конституция РФ; 2) Договор о Евразийском экономическом союзе; 3) ГК РФ; 4) НК РФ; 5) УК РФ; 6) КоАП РФ; 7) Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге»; 8) Федеральный конституционный закон «О Правительстве Российской Федерации»; 9) Трудовой кодекс Российской Федерации; 10) Решение Конституционного Суда РФ от 14 мая 2018 г. «Об утверждении Обзора практики Конституционного Суда Российской Федерации за первый квартал 2018 года»; 11) Определение Конституционного Суда РФ от 21 июня 2001 г. № 173-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Мелерзановой Веры Анатольевны на нарушение ее конституционных прав пунктом 8 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации»; 12) Постановление Пленума ВАС РФ от 18 июля 2014 г. № 50 «О примирении сторон в арбитражном процессе»; 13) Конвенция между Правительством РФ и Правительством Австрийской Республики от 13 апреля 2000 г. «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал». Задание 4. Приведите по 2-3 примера источников налогового права:
Задание 5. Составьте схему источников налогового права: - в зависимости от субъекта правотворчества; - по юридической силе. Задание 6. Какие из перечисленных принципов не являются специальными принципами налогового права? 1) обязанность каждого лица уплачивать законно установленные налоги и сборы; 2) законность; 3) принцип недискриминационного характера налогов и сборов; 4) добросовестность; 5) необходимость экономического основания налогов; 6) свобода договора; 7) равенства; 8) недопустимость установления налогов и сборов, нарушающих единое экономическое пространство Российской Федерации; 9) сочетание частных и публичных интересов; 10) необходимость определения всех элементов налогообложения при установлении налогов. Темы докладов и рефератов: 1. Основные научные теории о налогах и налогообложении. 2. Основные научные теории отечественных и зарубежных ученых по налоговому праву. 3. Русская школа налогового права. 4. Наука налогового права в дореволюционной России. 5. Исследование проблем налогового права советскими учеными. 6. Состояние современной науки налогового права. Современные проблемы науки налогового права. 7. Правовые позиции КС РФ о принципах налогообложения и их реализации в правоприменительной практике; 8. Налоговые льготы. Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература: НК РФ. Быля А.Б. История налогообложения и взгляды на налоги А. Смита и Д.Рикардо // Финансовое право и управление. 2013. № 2. Килинкарова Е.В. Правовые позиции Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения // Вестник Санкт-петербургского университета. Право. 2012. № 4. Гриценко В.В. Особенности формирования российского налогового права как науки // Вестник Воронежского государственного университета. Серия: гуманитарные науки. 2005. № 2. Гриценко В.В. О развитии российской науки налогового права // Финансовое право. 2009. № 2. Васильева Н.В. Установление налоговых льгот по региональным налогам // Гражданин и право. 2010. № 3. Тема 3. Налоговые правоотношения: основания возникновения, изменения и прекращения. 1. Понятие налогового правоотношения. 2. Юридические факты как основания возникновения, изменения и прекращения налогового правоотношения. 3. Основные элементы налогового правоотношения. 4. Общая характеристика субъектов налоговых правоотношений (налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые органы, таможенные органы, роль банков в налоговых правоотношениях). 5. Объекты налоговых правоотношений. Задания для самостоятельной работы Задание 1. Заполните таблицу. Приведите по 2 примера регулирования налоговых правоотношений с помощью различных методов правового регулирования.
Задание 2. Приведите примеры различных видов налоговых правоотношений.
Задание 3. Как соотносятся «объект налогообложения» и «объект налогового правоотношения»? Задание 4. Руководство общества с ограниченной ответственностью поздравило женскую половину трудового коллектива с Международным женским днем, вручив подарочные сертификаты магазина косметики и парфюмерии. Обязана ли организация в данном случае начислять НДС при передаче подарочных сертификатов работникам организации? Задание 5. Выберите одно из следующих высказываний. Согласны ли Вы с ним? Ответ обоснуйте. 1) «Хороших налогов не бывает». Уинстон Черчилль, британский премьер-министр. 2) «В этом мире ни в чем нельзя быть абсолютно уверенным, кроме неотвратимости смерти и налогов» Бенджамин Франклин, американский президент. 3) «Чиновники не хозяева, а слуги народа, поскольку они получают жалованье из кармана налогоплательщика». Махатма Ганди, политический деятель, философ. 4) «Если вы нарушаете правила, вас штрафуют; если вы соблюдаете правила, вас облагают налогом». Лоренс Питер, канадско-американский педагог и литератор. 5) «Ты можешь и не заметить, что у тебя все идет хорошо. Но налоговая служба заметит». Пьер Данинос, французский писатель и журналист. 6) «Гражданин должен платить налоги с тем же чувством, с каким влюбленный дарит своей возлюбленной подарки». Новалис, немецкий поэт и философ 7) «Налоги – это цена, которую мы платим за возможность жить в цивилизованном обществе». Оливер Уэнделл Холмс-старший, американский судья 8) «Никакое общество никогда не в состоянии обходиться без налогов». Франческо Саверио Нитти, итальянский экономист 9) «Налог — это дозволенная форма грабежа». Фома Аквинский, философ, теолог 10) Государственные финансы – это искусство передавать деньги из рук в руки до тех пор, пока они не исчезнут. Роберт Сарнофф, президент компаний NBC и RCA (Radio Corporation of America) 11) Патриотизм кончается там, где начинается налоговая декларация. Артур Годфри 12) Политика есть искусство постоянного нахождения оснований для новых налогов. Гарольд Нар 13) Налогообложение – это искусство ощипывать гуся так, чтобы получить максимум перьев с минимумом писка. Жан Батист Кольбер (1619–1683), министр финансов Франции при Людовике XIV 14) Государство всеобщего благоденствия: государство, где благоденствуют все, кроме налогоплательщика. И. Фей 15) Налоговая служба по природе своей глупа и вредна для общества, она готова ввергнуть страну в пучины слабоумия ради удовольствия перекладывать экю из одной руки в другую, как это делают индийские жонглеры. Оноре де Бальзак (1799–1850) Темы докладов и рефератов: 1. Юрисдикционные полномочия органов ФНС РФ. 2. Применение положений гражданского законодательства к налоговым правоотношениям. 3. Категории «недобросовестность» и «злоупотребление правом» и их применения к налоговым правоотношениям. 4. Налоговое правоотношение как разновидность финансового правоотношения. 5. Процессуальное налоговое правоотношение. 6. Правовой нигилизм в налоговых правоотношениях. 7. Повышение налоговой культуры: опыт зарубежных стран. 8. Налоговая культура: проблемы повышения в РФ. Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература: НК РФ. Постановление Пленума ВАС РФ от 30 мая 2014 г. № 33 «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость». Килинкарова Е.В. Правовые позиции Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения // Вестник Санкт-петербургского университета. Право. 2012. № 4. Дрыга М.А. К вопросу о применении к налоговым правоотношениям положений гражданского законодательства // Финансовое право. 2016. № 6. Жутаев А.С. Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений. Автореф. … канд. юрид. наук. Саратов, 2011. Топоров А.В. Налоговые органы как субъекты налоговых правоотношений. Автореф. … канд. юрид. наук. Саратов, 2012. Кучеров И.И. Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений. М., 2011. Тема 4. Субъекты налогового права: права и обязанности. 1. Понятие субъекта налогового права. 2. Российская Федерация и субъекты РФ как субъекты налогового права. Муниципальные образования как субъекты налогового права. 3. Правовой статус налогоплательщиков. 4. Понятие и правовой статус взаимозависимых лиц. 5. Представительство в налоговых правоотношениях. 6. Права и обязанности налогоплательщиков. 7. Понятие и правовой статус налогового агента. 8. Банки как участники налоговых правоотношений. 9. Система налоговых органов. Права и обязанности налоговых органов. Задание для самостоятельной работы Задание 1. Как соотносятся понятия «субъект налогового права» и «субъект налогового правоотношения»? Ответ следует сопроводить примерами. Задание 2. Налоговый орган провел выездную налоговую проверку в отношении индивидуального предпринимателя Петрова А.С. Представлять свои интересы при рассмотрении акта налоговой проверки индивидуальный предприниматель уполномочил своего знакомого адвоката Иванова А.В., выдав при этом доверенность в простой письменной форме. Налоговый орган не допустил адвоката Иванова А.В. к участию в рассмотрении акта выездной налоговой проверки, а также не принял во внимание представленные адвокатом Ивановым А.В. письменные возражения на акт проверки, ссылаясь на нарушение нормы п. 3 ст. 29 НК РФ. Кто прав в данном споре? Задание 3. На основе анализа главы 18 НК РФ и иных норм НК РФ перечислите обязанности, которые возложены на банки законодательством о налогах и сборах. Задание 4. Соотнесите определения.
Темы докладов и рефератов: 1. Налоговая обязанность и ее исполнение. 2. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. 3. Принудительное исполнение налоговой обязанности. 4. Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений. 5. Налоговые органы как субъекты налоговых правоотношений. 6. Консолидированная группа налогоплательщиков как субъект налогового права. 7. Налоговое администрирование. 8. Способы зашиты прав субъектов налоговых правоотношений. Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература: НК РФ. Попов В.В. Защита прав субъектов налоговых правоотношений: вопросы теории и практики. М., 2011. Крохина Ю.А. Защита прав субъектов в налоговых спорах: поиск баланса частных и публичных интересов // Ученые труды российско академии адвокатуры и нотариата. 2016. № 4 (43). Крохина Ю.А. Консолидированная группа налогоплательщиков – новый субъект налогового права // Финансовое право. 2013. № 4. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права Российской Федерации. Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. Екатеринбург, 1999. Попов В.В. Банки как субъекты налогового права. Автореф. дисс. канд. юрид. наук. Саратов, 1998. Гриценко В.В. Гражданин как субъект налогового права в Российской Федерации. Воронеж, 1997. Тарасенко О.А. Субъект Федерации как субъект налогового права. Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М., 2002. Тема 5. Налоговый контроль. 1. Налоговый контроль как вид финансового контроля. 2. Понятие и виды налогового контроля. 3. Методы налогового контроля. 4. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля. 5. Понятие и особенности проведения камеральной налоговой проверки. 6. Выездная налоговая проверка. Правила проведения. 7. Налоговый мониторинг как форма налогового контроля. Задание 1. Дайте характеристику камеральной и выездной налоговых проверок, заполнив таблицу.
Задание 2. Какие формы налогового контроля Вам известны? Дайте краткую их характеристику со ссылкой на нормы НК РФ. Задание 3. Дайте определения следующим элементам налогообложения: Объект налогообложения - … . Налоговая база - … Налоговая ставка - … . Налоговый период - … . Льготы по налогам и сборам - … . Задание 4. Администрация закрытого административно-территориального образования установило льготу по налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль организаций и налогу на имущество организаций. Дайте правовую оценку ситуации. Правомерны ли действия ЗАТО? Задание 5. Заполните таблицу:
Темы докладов и рефератов: 1. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля; 2. Методы осуществления налогового контроля; 3. Налоговый контроль, как направление финансового контроля: актуальные проблемы совершенствования правового регулирования. 4. Правовая конструкция налоговой тайны. Источники получения информации, составляющей налоговую тайну. Международный обмен налоговозначимой информацией. 5. Соотношение налоговой тайны и иных видов тайны в налоговых правоотношениях. 6. Налоговая оптимизация: пределы, разграничение с правонарушениями и преступлениями. 7. Правовые механизмы избежания двойного налогообложения. Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература: НК РФ. Верней Л., Берр Ж. Школа налогоплательщиков. М., 2007. Пепеляев С.Г. Пора в школу. // Налоговед. 2007. № 8. Кобзарь-Фролова М.Н. Налоговый контроль и учет налогоплательщиков как правовая основа предупреждения налоговой деликтности // Государственный аудит. Право. Экономика. 2010. № 2. Мосин Е.Ф. Налогообложение и налоговый контроль при трансфертном ценообразовании // Финансы и бизнес. 2012. № 2. Пансков В.Г. Налоговый контроль: проблемы решаются, вопросы остаются // Международный бухгалтерский учет. 2012. № 16 (214). Иванова Е.А. Налоговый контроль в механизме реформирования системы налогового администрирования Российской Федерации. Автореф. дисс. … канд. экон. наук. СПб, 2007. Дадашев А.З., Пайзулаев И.Р. Налоговый контроль в Российской Федерации: учебное пособие. М., 2009. Садчиков М.Н. Налоговый контроль за сделками между взаимозависимыми лицами // Вестник Саратовской государственной юридической академии. 2012. № 6 (89). Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах / под ред. И.И. Кучерова. М., 2003. Тема 6. Налог на доходы с физических лиц. 1. Налогоплательщики. 2. Понятие и формы дохода. 3. Объект налогообложения: общая характеристика. 4. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан на территории РФ. 5. Налоговая база. Доходы, освобождаемые от налогообложения. 6. Понятие и виды вычетов, и порядок их предоставления. 7. Особенности предоставления стандартных вычетов. 8. Специфика получения имущественного вычета. 9. Социальный вычет: условия предоставления. 10. Налоговые ставки. Налоговый период. Налоговые декларации. Задание 1. Когда у наследника наступает обязанность по уплате налогов на унаследованное имущество? Задание 2. Заполните таблицу, указав элементы налогообложения по налогу на доходы физических лиц:
Задание 3. Заполните таблицу, указав размер и условия предоставления налоговых вычетов (по 2-3 к каждому виду налоговых вычетов):
Задание 4. Заполните таблицу:
Темы докладов и рефератов: 1. Пропорциональный и прогрессивный метод налогообложения в РФ и зарубежных странах. 2. Договоры об избежании двойного налогообложения. 3. Совершенствование механизма взимания налога на доходы физических лиц в Российской Федерации. 4. Семья как консолидированная группа налогоплательщиков: опыт зарубежных стран и перспективы правового регулирования в РФ. Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература: Топорова И.В. Налоговый контроль за поступлением налогов с физических лиц. Автореф. дисс. … канд. экон. наук. Ростов н/Д, 2000. Урубкова И.А. Принцип справедливости в налоговом праве (на примере налога на доходы физических лиц). Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М., 2011. Церенов Б. В. Консолидация налогоплательщиков как правовая категория: автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2011. Церенов, Б. В. Семья как консолидированная группа налогоплательщиков: потенциальная модель //Финансовое право. 2011. № 1 Романова Н.А. Зарубежный опыт налогообложения доходов физических лиц // Проблемы экономики и менеджмента. 2014. № 7 (35). Тема 7. Налог на добавленную стоимость. Значение НДС. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Понятие таможенного НДС. НДС в системе косвенного налогообложения. Основания освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Понятие места реализации товара (работ, услуг). Налоговая база. Понятие и виды вычетов, и порядок их предоставления. Налоговые ставки. Характеристика 0% ставки НДС. Характеристика 20 % ставки НДС. Договоры об избежании двойного налогообложения. Задание 1. Заполните таблицу:
Задание 2. Юридическое лицо – резидент Российской Федерации завезло в Россию из Испании мужские костюмы в количестве 1 000 штук. Стоимость партии костюмов по контракту с итальянской фирмой – 200 тыс. евро на условиях самовывоза с предприятия изготовителя. Стоимость транспортировки партии товара до аэропорта «Внуково» составила 5 000 евро. Таможенная пошлина установлена в размере 10 %, но не менее 25 евро за штуку. Определите НДС, подлежащий уплате в бюджет при таможенном оформлении товара. Задание 3. Заполните таблицу, указав элементы налогообложения по налогу на добавленную стоимость:
Задание 4. Руководитель ИФНС России по Выборгскому району Ленинградской области принял решение о проведении плановой выездной налоговой проверки Выборгского филиала ПАО «Пищевик» по вопросам правильности и полноты исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость. Выборгский филиал ПАО «Пищевик» представил в налоговый орган возражения ссылаясь на то, что налоговые органы не должны проводить выездную налоговую проверку одного филиала без проверки самой головной организации расположенной в городе Санкт-Петербурге. Правомерны ли возражения Волгоградского филиала ПАО «Пищевик»? Темы докладов и рефератов: 1. Налог на добавленную стоимость: история и современность 2. Перспективы унификации НДС в рамках Евразийского экономического союза. 3. Администрирование НДС в контексте влияния на развитие экономики России. 4. Правовая природа налога на добавленную стоимость. 5. Вычеты по налогу на добавленную стоимость: порядок и особенности их применения. 6. Проблемы правового регулирования налога на добавленную стоимость. Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература: Басов С.В. Налоговый контроль за поступлением в бюджет налога на добавленную стоимость. Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М., 2003. Кобзарь-Фролова М.Н., Баценков Н.Н. Налог на добавленную стоимость: пробелы законодательства, проблем правоприменительной практики налоговых органов // Налоги-журнал. 2015. № 3. Ильин А.Ю. Правовая характеристика элементов налога на добавленную стоимость // Финансовое право. 2015. № 5. Крусс В.И. Конституционная сущность налога на добавленную стоимость и проблема его актуальной модернизации // Конституционное и муниципальное право. 2015. № 4. Жутаев А.С. Актуальные проблемы налогообложения налоговых агентов при уплате налога на добавленную стоимость: теория и практика // Налоги-журнал. 2015. № 2. Брызгалин А.В., Федорова О.С., Шевченко А.И. Налог на добавленную стоимость: интересные вопросы из практики налогового консультирования // Налоги и финансовое право. 2013. № 11. Тема 8. Налог на прибыль. Общая характеристика главы 25 НК РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Понятие внереализационного дохода и его виды. Налогообложение дохода, получаемого нерезидентам через постоянные представительства. Особенности налогообложения доходов иностранцев на территории РФ. Общая характеристика расходов предприятия. Налоговая база. Понятие и виды вычетов, и порядок их предоставления. Налоговые ставки. Налоговые декларации. Договоры об избежании двойного налогообложения. Задание 3. Заполните таблицу, указав элементы налогообложения по налогу на прибыль:
Темы докладов и рефератов: Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература: Солярик М.А. Налоговый контроль по налогу на прибыль организаций. Автореф. дисс. … канд. экон. наук. М., 2007. Тема 9. Государственная пошлина. Новации в главе 25.3. НК РФ в сравнении с Законом РФ «О государственной пошлине». Плательщики. Объекты взимания пошлины: общая характеристика. Сравнение сбора и пошлины. Отличие таможенной пошлины от государственной пошлины. Размеры государственной пошлины. Льготы по уплате государственной пошлины. Порядок уплаты и возврата государственной пошлины. Ответственность плательщиков и контроль налоговых органов. Задача 3. Заполните таблицу, указав элементы обложения государственной пошлиной:
Темы докладов и рефератов: Тема 10. Налог на имущество организаций. Новации главы 30 НК РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Договоры об избежании двойного налогообложения их роль в налогообложении имущества иностранных организаций. Темы докладов и рефератов: Тема 11. Транспортный налог. Новации главы 28 НК РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Соотношение договора купли-продажи транспортного средства и генеральной доверенности на право управления и распоряжения транспортным средством. Роль генеральной доверенности на право управление и право распоряжение транспортным средством после 01.01.2003 г. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Темы докладов и рефератов: Тема 12. Земельный налог. Понятие совместной и долевой собственности на землю. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Виды земель и их правовой режим и режим налогообложения. Единица налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Льготы по налогу. Темы докладов и рефератов: Тема 13. Налог на имущество физических лиц. Формы собственности на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения: общая характеристика. Влияние брачного контракта на режим налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Налоговый период. Льготы по налогу. Темы докладов и рефератов: Тема 14. Основание налоговой ответственности. Понятие налогового правонарушения. Налоговое правонарушение как вид правонарушения и основание юридической ответственности. Признаки налогового правонарушения. Налоговое правонарушение как основание административной ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Порядок обжалования актов налоговых органов. Темы докладов и рефератов: 2. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц; 4. Лица, подлежащие ответственности за налоговые правонарушения, условия привлечения к ответственности; 16. Понятие и признаки налоговой ответственности; Соотношение внесудебного (административного) и судебного порядков обжалования актов налоговых органов, действий (бездействий) их должностных лиц. Налоговые споры как разновидность экономических и правовых споров. Медиация в налоговых спорах: опыт зарубежных стран и перспективы развития в РФ. Тема 15. Сроки давности в налоговом праве. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения: порядок их исчисления. Срок исковой давности. Срок сохранности финансовых документов, данных бухгалтерского учета, документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов. Срок давности взыскания налоговой санкции. Вопросы пролонгации и восстановления сроков давности. Темы докладов и рефератов: Тема 16. Виды налоговых санкций. Понятие пени, штрафа и недоимки. Порядок исчисления и уплаты пени. Размер пени. Порядок исчисления и уплаты штрафа. Обстоятельства, влияющие на размер штрафа (обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения). Порядок взыскания пени. Порядок взыскания штрафа. Темы докладов и рефератов: 21. Взыскание налога за счет имущества физических и юридических лиц; Тема 17. Виды налоговых правонарушений. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе. Непредставление налоговой декларации. Неуплата или неполная уплата сумм налога. Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику. Темы докладов и рефератов: 22. Налоговые споры, их классификация и разрешение. 23. Разграничение налоговой и административной ответственности; 18. Налоговые нарушения в банковской системе; 24. Налоговая амнистия в современной истории Российской Федерации 6. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке; 7. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке; 11. Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; Особенности квалификации нарушений законодательства о налогах и сборах. Отличие налоговых преступлений от иных нарушений законодательства о налогах и сборах. Особенности производства по делам о налоговых правонарушениях. Особенности расследования налоговых преступлений. Виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература: Головин А.Ю. Налоговый контроль как инструмент предупреждения налоговых правонарушений. Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М., 2005. Темы по всему курсу Общая характеристика особых и свободных экономических зон. |