Учебнометодический комплекс по пм. 01 Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского учета имущества организации

• Название: Учебнометодический комплекс по пм. 01 Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского учета имущества организации
• Анкор: berkovskaya-ol._ga-nikolaevna--_.doc
• Дата: 31.01.2017
• Размер: 25.26 Mb.
• Имя файла: berkovskaya-ol._ga-nikolaevna--_.doc
• Тип: Учебно-методический комплекс; #1487
• страница: 73 из 102

Задание 2. Оформите четыре кассовых отчета: за 3,4, 5, 10 мая.
Задание 3. На основании кассовых отчетов произведите записи в журнале –ордере №1 и ведомости №1
Задание 4. На основании данных выписок банка укажите в журнале операций корреспонденцию счетов и произведите записи в журнале-ордере №2 и ведомости №2

Выписка из документов ООО «Силуэт» по операциям за май 20___г.

	Содержание операций (документов)	Сумма по выписке, руб.		Корреспонденция счетов
Дата		Дебет	Кредит
	1. Выписка из расчетного счета за 1—5 мая, оста­ток на 1 мая		181 900
01.03	По счету № 145 за реализованную продукцию		476 000
01.03	По чеку № 106741 для выдачи зарплаты	159 000
02.03	По платежному поручению № 189 ОАО «Маяк» за полученные материалы	10 752
02.03	Взнос наличными от ООО «Комфорт» в погашение задол­женности за транспортные услуги		860
03.03	По квитанции № 73521 взнос наличными из кассы		4400
04.03	По платежному поручению № 58 погашение задол­женности банку по краткосрочному кредиту	3200
05.03	По платежному поручению № 59 отделению связи № 12 в погашение задолженности за услуги связи	580
	Итого по выписке:
!!!!!!!	Остаток денежных средств на расчетном счете на 6 марта
	2. Выписка из расчетного счета за 6—11 мая
06.03	По платежному поручению № 160 от ОАО «Делфи» а в погашение задолженности за транспортные услуги		15 270
07.03	По счету № 146 от ООО «Квант» за отгруженную про­дукцию		460 230
07.03	По платежному поручению № 332 оптовой базе № 2 за полученные материалы	60 290
09.03	Зачислен краткосрочный кредит банка		400 000
11.03	По платежному поручению № 60 на оплату междугородних телефонных переговоров	10200
	Итого по выписке:
!!!!!!	Остаток денежных средств на расчетном счете на 12 мая
	3. Выписка из расчетного счета за 12—31 мая
12.03	По счету № 147 от ОАО «Электроприбор» за отгру­женную продукцию		245 890
15.03	По платежному поручению № 413 металлобазе за полученные материалы	110 240
18.03	Зачислен краткосрочный кредит банка		227 000
31.03	По платежному поручению № 61 в погашение кре­диторской задолженности за интернет-услуги	5600
	Итого по выписке:
!!!!!!	Остаток денежных средств на расчетном счете на 12 марта

Задание 5. Оформите платежное поручение № 413 от 15 марта, используя следующие данные:

1) ООО «Силуэт» обслуживается в банке ОАО КБ «Капитал – Инвест» в г. Белебее.

-номер расчетного счета ООО «Силуэт» - 407 028 108 0631 000 0256

-ИНН ООО «Силуэт» - 770 708 38 93

-корреспондентский счет банка, обслуживающего ООО «Силуэт» -

301 018 103 00000000 601

-БИК банка ОАО КБ «Капитал – Инвест»-0480 73 601
2) Металлобаза обслуживается в том же банке.

Номер расчетного счета металлобазы – 407 028 106 0652 000 0258

ИНН – 770 710 42 96

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 05

Задание 1.На основе данных для выполнения задачи отра­зите на счетах операции по учету поступления основных средств. Оформите акт приемки-передачи № 3, акт на списание №1, начислите амортизацию по ОС и произведите записи в инвентарных карточках и журналах – ордерах.

Хозяйственные операции ООО «Силуэт» за май 20____г.

№ опера­ции	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
			Дебет	Кредит
1	Акт приема-передачи № 1 Принято от Отдела капитального строительства в эксплуатацию законченное строитель­ством здание цеха	5 237 000	01	08
2	Акт приема-передачи № 2 По распоряжению вышестоящей организации принят безвоз­мездно станок по рыночной стоимости Станок взят на баланс	1 225 800 1 225 800
3	Получен счет-фактура ОАО «Зенит» за фрезерный станок марки ФЗ- 56: -стоимость станка без НДС -сумма НДС (18%)	2 560 322
4	Получен счет транспортной организации (АТП – 2) за транспортировку станка — отпускная цена услуги — НДС по действующим ставкам	20 000
5	Акт приема-передачи № 3 Фрезерный станок марки ФЗ – 56 взят на баланс по первоначальной стоимости. Срок полезного использования 10 лет. Способ начисления амортизации – линейный.
6	Счет автомобильного завода Акцептован предъявленный к оплате счет автомобильного за­вода за приобретенный автомобиль: — покупная стоимость — НДС по действующим тарифам	370 000
7	Выписка из расчетного счета и платежное поручение № 77 Перечислено автомобильному заводу за автомобиль, который будет использоваться для служебных целей
8	Акт приемки-передачи основных средств № 4 Оприходован приобретенный автомобиль в состав основных средств
9	Выписка из расчетного счета и платежное поручение № 78 Перечислено поставщику за фрезерный станок: — договорная стоимость — НДС по действующим ставкам
10	Начислена амортизация за май по основным средствам ООО «Силуэт» (расчетная таблица 1)
11	Акт на списание № 1 Списывается Токарный станок марки ТМЗ – 50, первоначальной стоимостью 4 890 657 рублей. К моменту списания сумма начисленной амортизации составила 4 880 562 рубля. При списании оприходованы запасные части на сумму 20 560 рублей. -списана сумма начисленной амортизации -списана остаточная стоимость -оприходованы запасные части