Учет денежных средств. Учет денежных средств в кассе. "Учет денежных средств в кассе"
 Скачать 377.88 Kb.
|
Приложение 1ТОО "Мебельная фабрика Уют" (наименование, юридического лица) Утверждаю: Директор ТОО ____________ ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ кассира 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1 Кассир относится к категории технических исполнителей, принимается на работу и увольняется приказом директора предприятия по представлению главного бухгалтера. 1.2 На должность кассира назначается лицо, имеющее начальное профессиональное образование, без предъявления требований к стажу работы, или среднее (полное) общее образование и специальную подготовку по установленной программе, без предъявления требований к стажу работы. 1.3 Кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтеру. 1.4 В своей деятельности кассир руководствуется: нормативными документами и методическими материалами по вопросам выполняемой работы; уставом предприятия; правилами трудового распорядка; приказами и распоряжениями директора предприятия (непосредственного руководителя); настоящей должностной инструкцией. 1.5 Кассир должен знать: нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций; формы кассовых и банковских документов; правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг; порядок оформления приходных и расходных документов; лимиты остатков кассовой наличности, установленной для предприятия, правила обеспечения их сохранности; порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности; основы организации труда; правила эксплуатации вычислительной техники; основы законодательства о труде; правила внутреннего трудового распорядка; правила и нормы охраны труда. 1.6 Во время отсутствия кассира его обязанности выполняет в установленном порядке назначаемый заместитель, несущий полную ответственность за надлежащееисполнение возложенных на него обязанностей. 2. ФУНКЦИИ На кассира возлагаются следующие функции: Осуществление операций с денежными средствами и ценными бумагами. Ведение кассовой книги. С оставление кассовой отчетности. 3. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ Для выполнения возложенных на него функций кассир обязан: 3.1 Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность. 3.2 Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов. 3.3 Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком. 3.4 Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые. 3.5 Передавать в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам. 3.6 Составлять кассовую отчетность. 4. ПРАВА Кассир имеет право: Знакомиться с проектами решений руководства предприятия, касающимися его деятельности. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с обязанностями, предусмотренными настоящей инструкцией. Получать от руководителей структурных подразделений, специалистов информацию и документы по вопросам, входящим в его компетенцию. Требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав. 5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ Кассир несет ответственность: За неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Республики Казахстан. За совершенные в процессе осуществления своей деятельности правонарушения - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Республики Казахстан. За причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым, уголовным и гражданским законодательством Республики Казахстан. С инструкцией ознакомлена _________________ Енина Н.И. Приложение2С  хема порядка учета движения денежных средствв кассе ТОО "Мебельная фабрика Уют"
Приложение3 Приложение 4 Приложение 5 Приложение 6 Приложение 7О тчет о движении денег (прямой метод) за 2007 год Наименование организацииТОО "Мебельная фабрика Уют" Организационно-правовая форма товарищество с ограниченной ответственностью Валюта тыс. тенге
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
риход
асса
