|
в) на общецеховые нужды
(расчет.табл.3)
|
25
|
10-11
|
13
|
|
|
|
|
|
|
г) на общехозяйственные нужды
(расчет.табл.3)
|
26
|
10-11
|
2
|
|
|
|
|
|
13.
|
Поступили на расчетный счет денежные средства в погашение дебиторской задолженности от покупателей
|
51
|
62
|
510000
|
|
|
|
|
|
14.
|
Выплачена зарплата с расчетного счета на банковскую карту за II половину февраля
|
70
|
51
|
387335
|
|
|
|
|
|
15.
|
Перечислена с расчетного счета в бюджет сумма НДФЛ за февраль
|
68.1
|
51
|
69483
|
|
|
|
|
|
16.
|
Перечислена с расчетного счета сумма по исполнительному листу за февраль
|
76
|
51
|
1300
|
|
|
|
|
|
17.
|
Перечислены с расчетного счета суммы взносов за февраль:
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
а) в ФСС
|
69.1
|
51
|
19807
|
|
|
|
|
|
|
б) в ПФР
|
69.2
|
51
|
107467
|
|
|
|
|
|
|
в) вФОМС
|
69.3
|
51
|
16534
|
|
|
|
|
|
18.
|
Начислена работнику сумма пособия по временной нетрудоспособности 20А
|
20а
|
70
|
1100
|
|
|
|
|
|
19.
|
Получено в кассу с расчетного счета по чеку на выплату пособий по временной нетрудоспособности
|
50
|
51
|
1100
|
|
|
|
|
|
20.
|
Выплачена из кассы сумма пособия по временной нетрудоспособности
|
70
|
50
|
1100
|
|
|
|
|
|
21.
|
Выплачен работникам аванс за 1 половину марта с расчетного счета на банковскую карту
|
70
|
51
|
200570
|
|
|
|
|
|
22.
|
Приняты от подрядчика работы по текущему ремонту здания центрального офиса всего на сумму
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
а) стоимость работ без НДС
|
26
|
60
|
320000
|
|
|
|
|
|
|
б) НДС от стоимости выполненных работ(сумму определить)
|
19
|
60
|
64000
|
|
|
|
|
|
23.
|
Получен акт от городских электрических сетей за электроэнергия
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
а) на работу оборудования (без учета НДС)
|
25
|
60
|
170000
|
|
|
|
|
|
|
б) на общехозяйственные нужды офиса(без учета НДС)
|
26
|
60
|
15000
|
|
|
|
|
|
|
в)учтена сумма НДС от стоимости полученной электроэнергии на работу оборудования (сумму определить)
|
19
|
60
|
34000
|
|
|
|
|
|
|
г)учтена сумма НДС от стоимости полученной электроэнергии на общехозяйственные нужды офиса (сумму определить)
|
19
|
60
|
3000
|
|
|
|
|
|
24.
|
Оплачено с расчетного счета за электроэнергию
|
60
|
51
|
206500
|
|
|
|
|
|
25.
|
Оказаны специализированной организацией услуги по охране труда рабочих
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
а)стоимость услуг(без учета НДС)
|
25
|
60
|
15600
|
|
|
|
|
|
|
б)учтены суммы НДС от стоимости услуг по охране труда рабочих(сумму определить)
|
19
|
60
|
3120
|
|
|
|
|
|
26.
|
Получены из банка в кассу денежные средства
|
50
|
51
|
7800
|
|
|
|
|
|
27.
|
Выданы из кассы под отчет денежные средства на командировочные расходы
|
71
|
50
|
7800
|
|
|
|
|
|
28.
|
а)Работником представлен авансовый отчет по служебной командировке в общехозяйственных целях
|
91
|
71
|
6000
|
|
|
|
|
|
|
б)остаток неиспользованной подотчетной суммы внесен в кассу(сумму определить)
|
50
|
71
|
1800
|
|
|
|
|
|
29.
|
Учтены услуги по повышению квалификации, оказанные высшим учебным заведением, (НДС не облагаются)
|
26
|
60
|
16400
|
|
|
|
|
|
30.
|
Начислена зарплата за март
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
а) производственным рабочим, занятым на производстве изделия "А"
|
20А
|
70
|
150135
|
|
|
|
|
|
|
б) производственным рабочим, занятым на производстве изделия "Б"
|
20Б
|
70
|
136395
|
|
|
|
|
|
|
в)инженерно-
техническим
работникам цеха
|
25
|
70
|
85955
|
|
|
|
|
|
|
г) административно-управленческому персоналу
|
26
|
70
|
71635
|
|
|
|
|
|
31.
|
Начислена премия за счет фонда заработной платы
|
|
|
110915
|
|
|
|
|
|
|
а) рабочим
основного производства занятым на производстве изделия "А"
|
20А
|
70
|
36570
|
|
|
|
|
|
|
б) рабочим
основного производства занятым на производстве изделия "Б"
|
20Б
|
70
|
35965
|
|
|
|
|
|
|
в)инженерно-
техническим
работникам цеха
|
25
|
70
|
13350
|
|
|
|
|
|
|
г)административно-управленческому персоналу
|
26
|
70
|
12795
|
|
|
|
|
|
32.
|
Произведены начисления в ПФР за март от суммы зарплаты и премий (из расчетной табл.4):
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
а) основных рабочих по изделию "А"
|
20а
|
69.2
|
41075
|
|
|
|
|
|
|
б) основных рабочих по изделию "Б"
|
20б
|
69.2
|
37919
|
|
|
|
|
|
|
в)инженерно-
техническим
работникам цеха
|
25
|
69.2
|
21847
|
|
|
|
|
|
|
г)административно-управленческого персонала
|
26
|
69.2
|
18574
|
|
|
|
|
|
33.
|
Произведены начисления в ФСС за март от суммы зарплаты и премий (из расчетной табл.4):
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
а) основных рабочих по изделию "А"
|
20а
|
69.1
|
5414
|
|
|
|
|
|
|
б) основных рабочих по изделию "Б"
|
20б
|
69.1
|
4998
|
|
|
|
|
|
|
в)инженерно-
технических
работников цеха
|
25
|
69.1
|
2879
|
|
|
|
|
|
|
г )административно-управленческого персонала
|
26
|
69.1
|
2448
|
|
|
|
|
|
34.
|
Произведены начисления в ФОМС за март от суммы зарплаты и премий (из расчетной табл.4):
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
а) основных рабочих по
изделию "А"
|
20а
|
69.3
|
9522
|
|
|
|
|
|
|
б) основных рабочих по изделию "Б"
|
20б
|
69.3
|
8790
|
|
|
|
|
|
|
в)инженерно-
технических
работников цеха
|
25
|
69.3
|
5065
|
|
|
|
|
|
|
г)административно-управленческого персонала
|
26
|
69.3
|
4306
|
|
|
|
|
|
35.
|
Удержаны из зарплаты за март суммы:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) НДФЛ
|
70
|
68
|
86854
|
|
|
|
|
|
|
б) по исполнительным листам
|
70
|
76
|
1200
|
|
|
|
|
|
36.
|
Списываются на счет основного производства общепроизводственные расходы с одновременным их распределением между отдельными изделиями
(расчет.табл.5)
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
а) на изделие "А"
|
20а
|
25
|
161663
|
|
|
|
|
|
|
б) на изделие "Б"
|
20б
|
25
|
149242
|
|
|
|
|
|
37.
|
Списываются общехозяйственные расходы с одновременным распределением между отдельными изделиями(расчет. табл.5)
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
а) на изделие "А"
|
20а
|
26
|
228181
|
|
|
|
|
|
|
б) на изделие "Б"
|
20б
|
26
|
210649
|
|
|
|
|
|
38.
|
Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости
|
х
|
х
|
4083855
|
|
|
|
|
|
|
а) изделие "А"
|
43а
|
20а
|
2093229
|
|
|
|
|
|
|
б) изделие "Б"
|
43б
|
20б
|
1990625
|
|
|
|
|
|
39.
|
Отражена выручка от реализации покупателям продукции по ценам реализации с учетом НДС (расчет.табл.6)
|
х
|
х
|
8195880
|
|
|
|
|
|
|
а) изделие "А"
|
62
|
90
|
4445760
|
|
|
|
|
|
|
б) изделие "Б"
|
62
|
90
|
3750120
|
|
|
|
|
|
40.
|
Списывается себестоимость реализованной продукции
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
а) изделие "А"
|
90
|
43а
|
2093229
|
|
|
|
|
|
|
б) изделие "Б"
|
90
|
43б
|
1990625
|
|
|
|
|
|
41.
|
Начислен налог на добавленную стоимость по реализованной продукции (расчет.табл.6)
|
х
|
х
|
|
|
|
|
|
|
|
а) изделие «А»
|
90
|
68
|
740 960
|
|
|
|
|
|
|
б) изделие «Б»
|
90
|
68
|
625020
|
|
|
|
|
|
42.
|
Списывается финансовый результат от реализации продукции (сумму определить)
|
90-1
|
99
|
2746046
|
|
|
|
|
|
|
а) изделие «А»
|
|
|
1640240
|
|
|
|
|
|
|
б) изделие «Б»
|
|
|
1160941
|
|
|
|
|
|
43.
|
Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей
|
51
|
62
|
6608610
|
|
|
|
|
|
44.
|
Перечислена сумма с расчетного счета подрядчику
|
60
|
51
|
300000
|
|
|
|
|
|
45.
|
Перечислена сумма с расчетного счета поставщикам основных материалов
|
60
|
51
|
600000
|
|
|
|
|
|
46.
|
Перечислена сумма с расчетного счета поставщикам полуфабрикатов
|
60
|
51
|
479626
|
|
|
|
|
|
47.
|
Перечислена сумма с расчетного счета поставщикам прочих материалов
|
60
|
51
|
69222
|
|
|
|
|
|
48.
|
Перечислено с расчетного счета транспортной организации за доставку материалов
|
60
|
51
|
46713
|
|
|
|
|
|
49.
|
Перечислена сумма с расчетного счета специализированной организации по охране труда
|
60
|
51
|
18408
|
|
|
|
|
|
50.
|
Перечислена сумма с расчетного счета за повышение квалификации
|
60
|
51
|
16400
|
|
|
|
|
|
51.
|
Начислен налог на имущество предприятия
|
91
|
68.08
|
27335
|
|
|
|
|
|
52.
|
Начислены проценты за месяц за пользование банковским кредитом
|
91
|
66
|
1233,21
|
|
|
|
|
|
53.
|
Штрафы , пени и неустойки за нарушения хозяйственных договоров полученные
|
51
|
76
|
16000
|
|
|
|
|
|
54.
|
Штрафы , пени и неустойки за нарушения хозяйственных договоров уплаченные
|
76
|
51
|
10000
|
|
|
|
|
|
55.
|
Выявлено сальдо прочих доходов и расходов
|
99
|
91
|
34568
|
|
|
|
|
|
56.
|
Начислен налог на прибыль
|
99
|
68.04.2
|
542295,6
|
|
|
|
|
|
57.
|
Выявлена чистая (нераспределённая) прибыль(сумму определить)
|
99
|
84
|
2 169 182
|
|
|
|
|
|
58.
|
Принят к возмещению «входной» НДС
|
68.2
|
19
|
348513,4
|
|
|
|
|
|
59.
|
Перечислен в бюджет налог на добавленную стоимость
|
68.2
|
51
|
450000
|
|
|
|
|
|
60.
|
Перечислен в бюджет налог на имущество
|
68.08
|
51
|
30068
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
61.
|
Перечислен в бюджет налог на прибыль
|
68.4.2
|
51
|
150000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Скачать 352.33 Kb.