Удк 336. 717. 061 Сурина И. В
 Скачать 0.51 Mb.
|
|
№ 47, 2020 Сфера услуг: инновации и качество ISSN 2221-6324 Services sector: innovation and quality УДК 336.717.061 Сурина И.В. к.э.н., доцент кафедры финансов и кредита Краснодарского филиала РЭУ им. Г.В. Плеханова Налетов В.Ю. магистрант направление подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит» Краснодарский филиал РЭУ им. Г.В. Плеханова Корзухина В.Д. магистрант направление подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит» Краснодарский филиал РЭУ им. Г.В. Плеханова ХАРАКТЕРИСТИКА КЛЮЧЕВЫХ ЭЛЕМЕНТОВ МЕХАНИЗМА РАБОТЫ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ С ПРОБЛЕМНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ ПО КРЕДИТАМ CHARACTERISTICS OF KEY ELEMENTS OF THE MECHANISM OF WORK OF CREDIT INSTITUTIONS WITH BAD DEBT ON LOANS Аннотация. В статье рассматривается изменение остатков просроченной задолженности, учитываемой в портфеле кредитов отечественных банков. Авторы придерживаются мнения, что уровень проблемных долгов и его динамика, выступает ключевым индикатором, позволяющим оценить степень принимаемых банками рисков. Детализируется сущность дефиниций «просроченная» и «проблемная» задолженность по кредитам, очерчиваются границы использования. В качестве базиса, определяющего сущность проблемного кредита принимаются разъяснения регулирующих органов и ключевых финансово-кредитных институтов. Исходя из норм применения понятий проблемного или просроченного долга по кредиту, авторами рассматриваются некоторые методы организации работы с ним. Annotation. The article deals with changes in the balances of overdue debt accounted for in the loan portfolio of domestic banks. The authors are of the opinion that the level of problem debts and its dynamics is a key indicator that allows assessing the degree of risks taken by banks. It details the essence of the definitions "overdue" and "problem" debt on loans, outlines the boundaries of use. Explanations of regulatory authorities and key financial and credit institutions are accepted as the basis for determining the essence of a problem loan. Based on the norms of applying the concepts of problem or overdue loan debt, the authors consider some methods of organizing work with it. Ключевые слова: кредит, кредитная организация, просроченная № 47, 2020 Сфера услуг: инновации и качество ISSN 2221-6324 Services sector: innovation and quality задолженность, проблемная задолженность, идентификация категории качества ссуды, реструктуризация. Keywords: credit, credit organization, overdue debt, problem debt, identification of the loan quality category, restructuring. Наличие в кредитном портфеле банков проблемных долгов представляет собой угрозу появления прямых убытков. Сужение объемов кредитования частных лиц на фоне негативных тенденций развития экономики, наличие финансовых потерь от ненадлежащего исполнения заемщиками принятых обязательств, негативно влияет на устойчивость банков-кредиторов. Следствием развития обозначенной тенденции выступает снижение потребительского спроса, сокращение объемов продаж и прибыли компаний. Ключевой задачей, реализация которой позволит эффективно функционировать кредитным организациям на рынке финансовых услуг, является качественная работа в области управления просроченными кредитными долгами. Учитывая, что сущность деятельности банков, как финансовых посредников, неотделима от приверженности риску возникновения проблемных кредитных долгов, весьма актуальным вопросом реализуемой ими кредитной политики выступает формирование квалифицированного подхода к управлению данной категорией кредитов. Необходимо признать, что существует определенное сходство таких часто употребляемых в финансовой практике понятий: «просроченная задолженность», «проблемная задолженность», «плохие кредиты», «проблемные кредиты». Практически повсеместно они используются как синонимы. Однако, детализация сущности данных дефиниций позволяет заключить, что их отождествление не корректно. Исследуя сущность понятия проблемной кредитной задолженности в первую очередь целесообразно обратиться к официальным документам, регламентирующим реализацию банками кредитного бизнес-процесса. В качестве такого документа обозначим Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28.06.2017г. №590-П. Согласно данному документу, ссуды, формирующие кредитный портфель банка, должны быть классифицированы, и отнесены в одну из пяти категорий качества. Основанием для данной градации кредитов выступает профессиональное суждение, сформированное специалистом № 47, 2020 Сфера услуг: инновации и качество ISSN 2221-6324 Services sector: innovation and quality банка. Именно идентификация группы риска по конкретной задолженности позволяет рассчитать величину необходимого резерва на его покрытие. Содержание нормативного документа к проблемным ссудам относит ту задолженность, которая была классифицирована в IV категорию качества. Рекомендованные к использованию критерии (а именно, уровень кредитного риска и качество обслуживания принятого долга), рекомендованные мегарегулятором, позволяют идентифицировать риск, влияние которого приведет к финансовым потерям в результате полного или частичного неисполнения заемщиком принятых обязательств. Банк России придерживается мнения, что вероятность потери основного долга по таким ссудам составляет от 51 до 100 % [3]. При этом ссуды, идентифицируемые в V категорию качества, признаются безнадежными, с очень низкой вероятностью возврата. Основываясь на базовых положениях данного документа, можно признать, что проблемными кредитами являются те вложения банка, по которым имеется невыплаченная в срок задолженность и присутствует значительный кредитный риск. Считаем целесообразным рассмотреть трактовку понятия проблемной задолженности, сформированную в документах Международного валютного фонда. Данный финансово-кредитный институт относит к рассматриваемой категории кредиты и прочие активы, с имеющейся просроченной задолженностью основного долга сроком 90 дней и более, а также в данную категорию относятся просроченные процентные выплаты сроком 90 дней и более, которые должны быть капитализированы [5]. Таким образом, основываясь на временных рамках финансовая дефиниция «просроченная ссуда» представляется более ёмкой категорией, в сравнении с финансовой дефиницией «проблемная ссуда». Необходимо признать, что в отечественных нормативных документах, регламентирующих функционирование кредитных организаций, дефиниция «просроченная задолженность» отсутствует. Некоторую ясность вносит в исследование сущности понятий «проблемная задолженность» и «просроченная задолженность» проект Федерального закона «О деятельности по взысканию просроченной задолженности физических лиц». По мнению законодателя, что отражено в тексте проекта закона, в категорию просроченной задолженности следует относить «суммарный объем не исполненных должником в установленный срок денежных обязательств, обязанность по уплате которых возникла вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения обя- зательства перед кредитором, в том числе в результате неправомерного удержания № 47, 2020 Сфера услуг: инновации и качество ISSN 2221-6324 Services sector: innovation and quality денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица, включая суммы неустойки (штрафов, пеней) и процентов, начисленных за просрочку исполнения обязательств, если иное не установлено федеральным законом или договором» [4]. Основываясь на данной трактовке просроченной задолженности, можно сказать, что ее причина ее возникновения корениться в нарушении заемщиком обязательства по выплате тела кредита и его стоимости в установленные сроки, в соответствии с заключенным кредитным соглашением. Основываясь на проведенном исследовании, можно заключить, что в трактовке сущности понятия «проблемной задолженности по кредиту» акцентируется ее взаимосвязь с высоким уровнем кредитного риска, и как следствие, возникновением финансовых потерь. Можно сказать, что проблемная задолженность по факту ещё не состоявшаяся просроченная задолженность. Следовательно, актуальной проблемой является разработка механизмов своевременной детекции вероятности невозврата. Отметим, что в практической деятельности кредитных организаций подобные методики представлены слабо. Поскольку проблемная задолженность (при наличие просроченной задолженности) представляется угрозой для достижения банком положительного необходимого финансового результата, первостепенной его задачей является разработка эффективного механизма, позволяющего существенно сократить ее объем. Формируемые банками бизнес-процессы, основной задачей которых является снижение уровня просроченной задолженности в портфеле банка (рисунок 1), базируются на идентификацию фактов неплатежей, с последующей детекцией причин, которые спровоцировали данное явление. № 47, 2020 Сфера услуг: инновации и качество ISSN 2221-6324 Services sector: innovation and quality Рис. 1. Механизм работы с просроченной задолженностью Своевременная идентификация фактов неплатежей Выявление причин, приведших к появлению проблемной задолженности Внешние Внутренние -нестабильная экономическая ситуация в стране -человеческий фактор -значительное снижение платежеспособности заемщика -некачественный андеррайтинг заемщика - политика управления кредитным портфелем -низкое качество аналитической работы и обработки необходимой информации в процессе мониторинга кредитов Мониторинг продолжительности просроченных платежей Методы работы с просроченной задолженностью Самостоятельная работа кредитной организации с просроченной задолженностью -разъяснительная работа -начисление большей суммы резервов -рефинансирование задолженности -реструктуризация задолженности -продажа залогов Совместная работа кредитных организаций и коллекторов -аутсорсинг -переуступка прав требования (цессия) Продажа портфелей просроченных кредитов третьим лицам № 47, 2020 Сфера услуг: инновации и качество ISSN 2221-6324 Services sector: innovation and quality Банковская практика использует традиционное подразделение факторов, обусловивших возникновение просроченной задолженности: внешние и внутренние. Инструменты, используемые банковским менеджментом, предполагают, что особое внимание уделяется тем факторам, которые возможно контролировать и минимизировать. Фактором, который наиболее часто влияет на возникновение просроченной задолженности, считают, снижение уровня платежеспособности заемщиков. Детекция причин, повлиявших на возникновение просроченной задолженности по кредитным обязательствам, подразумевает необходимость применения для ее устранения специализированных методов работы. Информация, представленная на рисунке 1, иллюстрирует значительный выбор инструментов, которыми применяют банки в процессе взыскания просроченных кредитных долгов. Оценка имеющегося отечественного и зарубежного опыта сделала возможным выявление и обобщение наиболее популярных направлений, реализация которых в деятельности кредитных организаций позволяет сократить остатки проблемных долгов: -реализация самостоятельных бизнес-процессов, основной задачей которых выступает снижение уровня просроченной задолженности; -операции, выполняемые банками и коллекторскими агентствами совместно; -полная продажа портфелей просроченной задолженности. Из приведенных нами направлений работы кредитных организаций с проблемной задолженностью, приоритетной выступает их самостоятельная работа. Признаем, что организация работы по снижению уровня проблемной задолженности в портфеле банков, и возврат невыплаченных в срок кредитов, требует разработки специализированного бизнес-процесса, и определенных материальных затрат. Базовыми инструментами, использование которых гарантирует эффект при взыскании просроченной задолженности собственными средствами банка, следует отнести разъяснительную работу с заемщиками, увеличение резервов на покрытие рисков, в сумме адекватной сроку неплатежей, проведение мероприятий по рефинансированию и реструктуризации сумм основного долга, а также продажа залога, предоставленного заемщиком в качестве гарантии по кредиту. Другим направлением, которое практикуют кредитные организации в процессе работы по возврату просроченных долгов, выступает их сотрудничество с коллекторскими агентствами. Практическое применение данного сотрудничества № 47, 2020 Сфера услуг: инновации и качество ISSN 2221-6324 Services sector: innovation and quality выражается в передаче коллекторам определенного количества кредитных соглашений, по которым имеется просроченная задолженность, в управление (аутсорсинг) либо переуступив им право требования этих долгов (цессия). В случае, если принимаемые меры не приносят ожидаемого результата, то имеется возможность продажи проблем- ных долгов третьим лицам. Практика проведения подобных операции широко распространена в деятельности зарубежных банков, и в последнее время используется на территории РФ. Разрабатывая самостоятельный бизнес-процесс, оформляющий работу банка с проблемными долгами, необходимо учитывать возможности, которые предоставляет реструктуризация кредитов. Нормативное закрепление понятие реструктурированной ссуды содержит Положение № 590-П. В соответствии с данным документом, ссуду необходимо считать реструктурированной в том случае, если она соответствует следующим условиям: по соглашению с заемщиком существенные параметры кредитного договора были изменены в более благоприятную для заемщика сторону (продлен срок договора, снижена ставка процентов, изменен порядок ее расчета). Реструктуризация применяется банком в отношении достаточно добросовестных заемщиков. Поскольку документ содержит обязательные условия применения реструктуризации - продолжительность просроченных платежей по кредиту, в течение последних 180 календарных дней не должна превышать 30 дней включительно, а финансовое состояние заемщика в течение последнего истекшего и текущего года должно оцениваться не хуже, чем среднее. Можно констатировать, что реструктуризация применяется для добросовестных заемщиков, которым банк может пойти навстречу в плане предоставления благоприятного режима обслуживания задолженности при возникновении у них временных финансовых трудностей. При этом в определении реструктуризации уже упоминаются несколько форм реализации на практике такого режима, повышающего надежность возврата кредита. Существующие на данный момент формы реструктуриза- ции задолженности перечислены автором настоящей работы на рисунке 2. № 47, 2020 Сфера услуг: инновации и качество ISSN 2221-6324 Services sector: innovation and quality Рис. 2. Схемы реструктуризации проблемной задолженности, используемые в практике отечественных кредитных организаций То есть, кредитным организациям необходимо постоянно производить модернизацию используемых способов работы с проблемной задолженностью, что позволит выработать оптимальный вариант, учитывающий не только интересы банка- кредитора, но и возможности заемщика. Разработка подобных схем предполагает активное сотрудничество всех заинтересованных сторон. Список литературы: 1. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28.06.2017г. №590-П (в ред. Указания Банка России от 26.07.2018 N 4874-У). Зарегистрировано в Минюсте России 12.06.2017г. № 47384 [Электронный ресурс]: Доступ из справ. Правовой системы «КонсультантПлюс» (дата обращения 15.05.2020). 2. Проект Федерального закона «О деятельности по взысканию просроченной задолженности физических лиц» (подготовлен Минэкономразвития РФ) (не внесен в Фор м ы ре ст ру кт ури за ци и сс удн ой з адо лж ен но сти Полное погашение задолженности до истечения ее срока Частичное погашение до срока истечения договора Перенос даты платежей Кредитные каникулы Пролонгация срока кредита Изменение схемы погашения кредита Изменение валюты кредита № 47, 2020 Сфера услуг: инновации и качество ISSN 2221-6324 Services sector: innovation and quality ГД ФС РФ, текст по состоянию на 12.12.2011) [Электронный ресурс]: Доступ из справ. Правовой системы «КонсультантПлюс» (дата обращения 15.05.2020). 3. Мазурин В.В. Механизм работы с проблемной и просроченной задолженностью в розничном портфеле российских банков // Вестник университета. - №6. – 2016. – С. 119-125. 4. Сурина И.В., Затынайченко Н.И. Характеристика основных проблем функционирования розничного бизнеса российских банков // В сборнике: Социально- экономическое развитие России: актуальные подходы и перспективные решения cборник научных работ преподавателей III Международной межвузовской конференции. 2019. С. 256-260. 5. Сурина И.В., Павленко А.Н. Теоретические вопросы природы банковских кредитных рисков / Сурина И.В., Павленко А.Н. // Вектор экономики. 2019. № 6 (36). С. 120. |