УЛУЧШЕНИЕ ПРОЦЕССА ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ БАНКА. УЛУЧШЕНИЕ ПРОЦЕССА ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ БАНКА. Улучшение процесса оценки платежеспособности заемщиков банка improvement of the оценке process of evaluating
 Скачать 28 Kb.
|
|
УЛУЧШЕНИЕ ПРОЦЕССА ОЦЕНКИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ БАНКА IMPROVEMENT OF THE оценке PROCESS OF EVALUATING позволяет THE PAYMENTS срок OF THE BANK'S анализ BORROWERS Пожарский Г.Н. - магистрант Научный руководитель: О.П. Зайцева, д-р. экон. наук., профессор Сибирский университет потребительской кооперации г. Новосибирск Аннотация: в статье рассматриваются основные критерии для оценки платежеспособности, используемые зарубежными банками и банками России. Выявлены недостатки существующих подходов и критериев, обоснована актуальность разработки и применения новых способов анализ оценки финансового состояния заемщика. определяются Abstract: заемщикаThe историюarticleexamines степениthemain предприятcriteriafor свестassessingthe рискамsolvencyused составbyforeignbanks оценкеandbanks условияхinRussia. The способностьshortcomingsofthe определяютсяexistingcriteria заемщикаarerevealed, позволяетtheurgency предприятияofdevelopingand заявленнаяapplyingnew creditwaysofestimating своевременнtheborrower позволяетisjustified. Ключевые рисслова: финансы, оценка степени платежеспособности заемщиков financeбанка, кредитный financeрейтинг. Key words: риска \ Finance анг, условиях assessment of the структуре solvency of bank текущую borrowers, credit улучшенияrating. Современная мировая банковская практика различные направлена на непрерывное совершенствование процесса взаимодействия кредиторов англии заемщиков, ею выработаны критерииразличные методики данного кредитного анализа. Под кредитным анализом в статье понимается качественная и многоступенчатая оценка кредитоспособности ниже различных заёмщиков, как юридических, так и физических лиц. Однако оценка кредитоспособности заёмщиков во многих российских банках проводится в отрыве от процессно-ориентированного менеджмента, что отражается на качестве кредитного портфеля отечественных банков. Очередное кризисное этойобострение заставляет заемщикабанки подходить риска к оценке кредитоспособности зарубежнызаёмщиков особенно текущуютщательно и всесторонне, т.е. с позиции процессного подхода и рекомендаций Базельского комитета. Поэтому данного действующие методические ниподходы к оценке степеникредитоспособности нуждаются используетсяв обобщении и совершенствовании. Современный подход к диагностике кредитоспособности заемщика зарубежнымдолжен включать: - присваивается анализ реальных показателей данног финансово-хозяйственной деятельности текущуюпредприятий-заёмщиков, - реалистичную оценку группыререальногреимущественного положения заемщика, - Заанализ структуры егодняфункционирующего капитала, кредиталиквидности и платёжеспособности, управления - также исследование кредитной истории множествозаёмщика, его различныерыночных позиций, предприятиякачества управления, рискамиперспектив развития долговымбизнеса и др. В егоднэтой связи степенобращение к научному рекомендисследованию вопросов многиесовершенствования методов улучшенияоценки кредитоспособности финансовойи управления кредитным определяются риском юридических акие лиц представляется присваиваетсянеобходимым и своевременным. Поэтому кредитныезаявленная тема статьи является актуальной. Процесс рекомендуетсякредитования должен присваиваетсбыть построен рискамина основе комплексного группыанализа его позволяеткредитоспособности. Данный заемщикавид анализа егоднявляется ключевым выделяютсяэлементом управления долговымкредитными ресурсами правилокредитных организаций, свестипозволяет минимизировать процесскредитные риски заемщикаи увеличить эффективность группы кредитных операций [1]. Систематизация методик показала их значительную вариативность, а также типичные алгоритмы. Кредитный анализ, как правило, включает такие составляющие: ─ система ключевых финансовых коэффициентов в виде динамического ряда; ─ кредитная история заемщика; ─ система внутренних стандартов и регламентов; ─ критические или пороговые значения финансовых коэффициентов в виде определённого диапазона; ─ балльные оценки, отражающие значимость коэффициентов-факторов; ─ классификационная модель; ─ рейтинговая модель. Однако практика кредитного анализа обгоняет его теорию. В определяютсянастоящее время свестив действующем законодательстве действующемРоссийской Федерации foreigне содержится какого-либо выдачевнятного определения кредитоспособности. В россиитеории денег управленияи кредита чаще весавсего под степениней понимается негоспособность заемщика examines полностью и в срок процессрассчитаться по своим подходыдолговым обязательствам. Многие негоэкономисты считают, возможностичто кредитоспособность - это анализстремление и возможность оценке заемщика соблюсти заемщика принципы кредитования. Большинство способностьтрактовок данного меньшепонятия «кредитоспособность» можно присваиваетссвести к следующим требованияопределениям: - необходимая предпосылка правило или условие свести получения кредита; - готовность управления и способность вернуть заемщика долг; - возможность правильно улучшения использовать кредит; - возможность зависясвоевременно погасить финансовойссуды (реальный заявленная возврат кредита). Между являетсякредитоспособностью заемщика являетсяи рисками кредитования зависятпрослеживается обратная долговымсвязь. Например, меньшечем выше управлениякредитоспособность заемщика, вниманиетем ниже выделяются риск банка рекомендуется потерять свои шкала деньги. И наоборот: владениечем ниже истор кредитоспособность клиента, оценке тем меньше выделяютсяшансов у банка группы вернуть кредит. Основная foreignцель анализа репутацикредитоспособности заемщика владениезаключается в определении учитываютсего возможности текущуюв установленный кредитным англиидоговором срок « examine»»»»»погасить» кредит данногос процентами. От степени риска, кредитакоторый банк указанныеготов взять улучшенина себя, зависят зависимостиусловия и размер возможностикредита. Зарубежными коммерческими рискамибанками опробованы разные историюсистемы оценки критериикредитоспособности. Системы waysотличаются друг отличаются от друга как выделяются по числу показателей, подходыприменяемых при заявленная анализе, так выделяются и по структуре исследуемых зарубежными характеристик. В практике заемщикаамериканских банков, нижекак правило, которы используется классический данноговариант оценки правило кредитоспособности, основанный критериина «правиле пяти учитываютсяси» [2]. Критерии россииотбора заемщиков рассматриваются в комплексе и историюобозначены словами, определяютсначинающимися на букву «си»: -character (характер, зависимости репутация заемщика); -capacity (способность который погасить ссуду); -capital (капитал, веса владение активами); -collateral (наличие состав обеспечения); -conditions (экономическая англии конъюнктура и ее перспективы). В множествоАнглии, например, ключевой являетсяподход и термин, в котором examinesсосредоточены требования управления по выдаче ссуд структуре заемщикам, является кредитныеаббревиатура «PARTS»: -purpose (назначение, рекомендуетсяцель); -amount (сумма, способностьразмер); -repayment (оплата, меньшевозврат денег выделяютсяи процентов); -term (срок); -security (обеспечение, долговым залог). В России которы метод оценки шкалакредитоспособности заемщика банка заемщика является комбинированным, позволяетв него входят меньшеэлементы практик США свест и Англии, данные financeтребования меняются заемщики зависят от цели процесскредита, суммы правилои срока, на который теориивыдается заем. На existingпримере Альфа своевременнобанка, анализ предприятий кредитоспособности заемщика текущуюначинается с расчета ниже финансовых показателей вниманиепредприятия в динамике. Рассчитываемые веса показатели объединяются, множествокак правило анализв четыре группы: коэффициенты рисками ликвидности (платежеспособности); коэффициенты учитываются финансовой независимости (рыночной репутация устойчивости); коэффициенты оборачиваемости; коэффициенты определяются рентабельности. В состав позволяетпоказателей каждой подходыгруппы входят examinesнесколько основных многиеобщепринятых показателей предприятий и множество дополнительных. Банк waysиспользует свою, улучшенив определенной степени егодняоригинальную методику, финансовойспособствующую адекватной значительнооценке потенциальных оценкзаемщиков, обращая теориивнимание возможностна принадлежность предприятия степеник той или рискамииной отрасли. В являетсязависимости от этого меньшеберутся во внимание зависятте или иные возможносткоэффициенты. Например, меньшедля предприятия репутациторговли большое множествозначение имеют отличаютсяпоказатели оборачиваемости правилои финансовой независимости, рискамиа для предприятий позволяетпромышленности первостепенное являетсязначение имеет предприятикоэффициент быстрой составликвидности. Кредитные рейтинги банк финансов определяет следующим данныйобразом: 1. Составляется критериишкала оценки долговымриска для теориизаемщиков (или заемщикаотдельных кредитов, группили групп вниманиезалогов), например, «минимальный учитываютсяриск», «умеренный негориск», «предельный creditриск», «недопустимый рекомендуетсяриск» или предприятийгруппы под удельнымномерами по возрастанию шкалаили уменьшению. Показателям оценкекредитного рейтинга выделяютсяприсваивается количественная нижеоценка, например, многиеколичество баллов которыйили процентов. 2. Выделяются миресущественные показатели заемщикадеятельности заемщика, которывлияющие на уровень срокриска, их удельные кредитныевеса в составе совокупного возвратпоказателя. 3. Для вниманиесущественных показателей своевременноиз п. 2 определяются границы, должнывлияющие на их качество. 4. Формируется репутациясводны илисводный или совокупный показатель критериириска (кредитный зарубежнымирейтинг) путем долговымсоединения оценок должныотдельных показателей, акиесогласно их удельным веса весам. При таком возможностьсоставлении кредитного анализрейтинга учитываются лишь веса основные экономические предприяти показатели предприятия, подходящие который под текущую свестиэкономическую ситуацию, заемщикав которой работает него заемщик, однако пропускаются рекомендуется такие важные финансовой показатели, как данногоемкость и доля рынка действующемданного типа структуретоваров/услуг, не берутся этойво внимание основные степениконтрагенты организации, что степенизначительно искажает рискамиреальные возможности финансовойорганизации. Ведь различныепри выдаче действующемкредита должны удельнымучитываться не только присваиваетсятекущие показатели creditорганизации, но и возможность свестисохранить их в будущем предприятияс возможным их улучшением. различные При неговыдаче крупных сумм критериина долгосрочный период, кредитныерекомендуется добавлять предприятия в оценку кредитоспособности значительнопоказатели, которые проанализируют многиевозможности предприятия акиев будущих условиях позволяетрынка. Рекомендуем дополнить методику оценки кредитоспособности диагностикой возможного дефолта компании, т.е. её несостоятельности, как это практиковалось в начале развития этой практики, что позволит снизить риски задержки выполнения долговых обязательств и не возврата денежных средств [3, c. 17]. Указанные рекомендации и применение процессного подхода помогут этойминимизировать риски, владениесвязанные с невозвратом выдачепо долговым обязательствам определяютсясо стороны заемщиков егодняи просрочкой платежей. Так множествже данные мероприятия способностьдополнят процессный алгоритм различные определения, мониторинга и контроля платежеспособности заемщика. Литература Аниховский А.Л. Кредитный предприятия рейтинг: основные состав элементы и классификация / Аниховский многие А.Л. // Деньги действующем и кредит. - 2008. - №3. - С. 30-34. предприятийБанковское дело. Экспресс-курс: учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2012.- 544 с. Зайцева О.П. Эволюция подходов к диагностике банкротства (в свете воззрений профессора Р.М. Гусейнова) // Сибирская финансовая школа. 2016, № 3. С. 10-18. |