курсовая. Чернова Г.А._ЭКбз_1307Д. Управление кредитным портфелем коммерческого банка в современных условиях (на примере ао кб Агропромкредит)
 Скачать 2.54 Mb.
|
|
1 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Тольяттинский государственный университет» Институт финансов, экономики и управления (институт) Кафедра «Финансы и кредит» (кафедра) 38.03.01 Экономика (код и наименование направления подготовки, специальности) Финансы и кредит (наименование профиля, специализации) БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА на тему Управление кредитным портфелем коммерческого банка в современных условиях (на примере АО КБ «Агропромкредит») Студент(ка) Г.А. Чернова (И.О. Фамилия) (личная подпись) Руководитель А.А. Шерстобитова (И.О. Фамилия) (личная подпись) Допустить к защите Заведующий кафедрой д.э.н., доцент А.А. Курилова ________________ (ученая степень, звание, И.О. Фамилия) (личная подпись) «_____»______________________20_____г. Тольятти 2018 2 Аннотация Тема бакалаврской работы: «Управление кредитным портфелем коммерческого банка в современных условиях на примере АО КБ «Агропромкредит». Цель работы – анализ управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере Акционерного общества Коммерческого банка «Агропромкредит» и разработка мероприятий, направленных на совершенствование управления кредитным портфелем банка. Объектом исследования является акционерный коммерческий банк «Агропромкредит». Предмет исследования - управление кредитным портфелем Анализируемый период 2015-2016 годы. В первой главе бакалаврской работы рассматриваются теоретические основы управления кредитным портфелем коммерческого банка, Вторая глава посвящена анализу управления кредитным портфелем банка АО КБ «Агропромкредит». В третьей главе определены основные направления совершенствования управления кредитным портфелем. Практическая и теоретическая значимость работы заключается в том, что результаты исследования могут быть использованы коммерческими банками в целях проведения анализа кредитного портфеля и повышения его качества. Структура и объем бакалаврской работы. Структура работа состоит из: введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Работа изложена на 59 страницах, содержит 17 таблиц, 5 рисунков, 3 приложения. Ключевые слова: кредитный портфель, качество кредитного портфеля, коммерческий банк, просроченная задолженность рефинансирование реструктуризация. 3 Содержание Введение……………………………………………………………………... 4 Глава 1. Теоретические основы управления кредитным портфелем коммерческого банка………………………………………………………... 8 1.1. Экономическая сущность, кредитного портфеля и его классификация и функции……………………..……………………………. 8 1.2. Методика анализа кредитного портфеля……………………………… 11 1.3. Управление кредитным портфелем…….……………………………… 15 Глава 2. Анализ управления кредитным портфелем банка АО КБ «Агропромкредит»……………………………………………..…………… 20 2.1. Организационно-экономическая характеристика АО КБ «Агропромкредит»……………………………….………………………… 20 2.2. Анализ кредитного портфеля АО КБ «Агропромкредит»….……….. 22 2.3. Оценка качества управления кредитным портфелем АО КБ «Агропромкредит»…………………………………………………………… 32 Глава 3. Основные направления совершенствования системы управления кредитным портфелем………………………………………… 41 Заключение…………………………………………………………………… 45 Список используемых источников……………………………………….. 47 Приложения………………………………………………………………… 52 4 Введение Для современного этапа развития рыночной экономики характерна достаточно высокая роль банковской системы в стимулировании экономического роста, а также достаточно высокий уровень вложений коммерческих банков в реальный сектор экономики в форме кредитов. С одной стороны, кредитование является фундаментальной составляющей деятельности банков, а также основным источником обеспечения потребностей предприятий в денежных ресурсах, поскольку служит основой для увеличения объема инвестиций, способствует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, а также влияет на укрепление экономического потенциала субъектов хозяйствования. С другой стороны, кредитование является одним из основных приносящим доход фактором банковской деятельности. Одним из основных направлений деятельности коммерческого банка является вопрос формирования оптимального кредитного портфеля и регулирование кредитных рисков. Обеспечение максимальной доходности кредитного портфеля при определенном уровне риска является главной целью кредитной политики. Поэтому анализ кредитного портфеля с точки зрения повышения эффективности его управления является на сегодняшний день актуальной задачей для каждого коммерческого банка. Необходимо также отметить, что выживание банка в условиях постоянного изменения экономической среды зависит от его способности своевременно определять риски, которые возникают в процессе кредитования и принимать опережающие меры по их снижению. Так как на сегодняшний день рынок ценных бумаг, как один из важных сегментов финансового рынка, в российской экономике развит недостаточно, то кредитная деятельность коммерческих банков является наиболее перспективным инструментом обеспечения стабильной работы предприятий. Показатели эффективности кредитных вложений банков в различные секторы 5 экономики во многом зависят от качества системы управления качеством кредитного портфеля. Рост воздействия банковского кредитования на повышение темпов развития экономики страны выступает в качестве одного из основных инструментов реализации долгосрочной политики в области финансирования реального сектора экономика на уровне государства. Таким образом, современный период развития банковской системы характеризуется ростом кредитов, которые предоставляются заемщику, но одновременно происходит увеличением доли просроченных ссуд, снижение доходности кредитных операций, поэтому проблема формирования и управления кредитным портфелем банка в настоящий момент является достаточно актуальной, что и обусловило выбор темы бакалаврской работы. Цель работы – анализ управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере Акционерного общества Коммерческого банка «Агропромкредит» (в дальнейшем АО КБ «Агропромкредит») и разработка мероприятий, направленных на совершенствование системы управления кредитным портфелем банка. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: - рассмотреть теоретические основы управления портфелем и проанализировать методы анализа кредитного портфеля; - определить принципы формирования и подходы к управлению кредитным портфелем коммерческого банка; - провести анализ структурного состава и качества кредитного портфеля коммерческого банка АО КБ «Агропромкредит»; - определить основные направления совершенствования механизма управления кредитной деятельностью банка. Объектом исследования является АО КБ «Агропромкредит». Предмет исследования – управление кредитным портфелем 6 Анализ управления кредитным портфелем коммерческих банков на сегодняшний день достаточно широко представлен в научной и учебной литературе, однако на сегодняшний день ряд вопросов остается исследованным недостаточно – особенно это касается управления кредитными рисками, что особенно важно в условиях непостоянства внешней среды и негативного воздействия на российскую экономику западных санкций. Теоретической базой исследования являются научные исследования и разработки отечественных и зарубежных ученых в области управления кредитным портфелем банка. Вопросы управления кредитными операциями и качеством кредитования освещены в работах таких авторов, как В.В. Геращенко, Л.Г. Батракова, Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, Т.В. Никитина, С.Н. Паневина, Н.С. Пронская, Т.В. Струченкова, А.Н. Тавасиев, А.Н. Шаталов, Т. Кох, Х. Грюнинг, Э. и др. В качестве методологической основы при написании работы использовались общенаучные методы анализа и синтеза, системный подход, методы сравнительного и финансового анализа. Экономико–статистические методы сравнения, классификации, и группировок были использованы, при систематизации полученных данных при проведении анализа кредитного портфеля. Федеральные законы, нормативные акты Банка России, регламентирующие банковскую деятельность, ресурсы глобальной сети Интернет, финансовая отчетность АО КБ «Агропромкредит» за 2014 -2016гг. составили информационную базу исследования. Структура работы содержит введение, три главы основного текста, заключение, список используемых источников и приложения. Во введении обоснованы актуальность, цель, задачи, предмет, объект и методы исследования. В первой главе рассматриваются теоретические основы управления кредитным портфелем банка. Во второй главе проведен анализ и оценка кредитного портфеля банка АО КБ «Агропромкредит». В третьей главе разработаны мероприятия, направленные на совершенствование системы 7 управления кредитным портфелем банка АО КБ «Агропромкредит». В заключении представлены основные результаты работы и выводы. 8 1 Теоретические основы управления кредитным портфелем коммерческого банка 1.1 Экономическая сущность, классификация и функции кредитного портфеля. Основным видом банковской деятельности, обеспечивающего его доходность и стабильность существования является предоставление кредитов. В ходе предоставления кредитов физическим и юридическим лицам банк формирует свой кредитный портфель. В экономической литературе отсутствуют единые подходы к определению кредитного портфеля. В Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" принятом в 2004 году, кредитный портфель рассматривается как система отношений между коммерческим банком и субъектами экономики возникающих в процессе предоставления кредитов банками с последующим их возвратом на условиях платности. Некоторые авторы (Абишев А.А., Искаков У. М.) под кредитным портфелем понимают совокупность всех предоставленных банком кредитов [3, с. 438]. Во многих определениях под кредитным портфелем понимается объем предоставленных кредитных средств, выданных на условиях возвратности и платности. Но в этих определениях отсутствует классификационный подход, который предполагает разделение кредитов по степени их риска. При таком подходе кредитный портфель представляет собой объем классифицированной ссудной задолженности физических и юридических лиц. На основе приведенных определений видно, что однозначного подхода в определении кредитного портфеля нет. Тем не менее, многие специалисты в области банковского менеджмента едины в одном, что кредитный портфель формируется за счет кредитования юридических и физических лиц. Но 9 структура кредитного портфеля каждым банком определяется самостоятельно, исходя из стратегии развития банковского бизнеса. При формировании структуры кредитного портфеля все банки ставят перед собой цель: увеличить прибыльность, повысить ликвидность активов и минимизировать риски, связанные с формированием кредитного портфеля. Доходность коммерческого банка зависит не только от процентной ставки по кредитам, но и от несвоевременного возврата кредитного долга (просрочка платежа), которая впоследствии может трансформироваться в его непогашение. Изучение кредитного портфеля предполагает его классификацию по однородным признакам. В соответствии с анализом кредитного портфеля выделяют следующие типы: портфеля дохода, портфеля риска и сбалансированного портфеля Портфель дохода включает наименее рисковые активы, приносящие стабильный доход. Такой стратегии придерживаются банки, которые отдают предпочтение стабильности и не стремятся к максимизации прибыли. Но в условиях конкуренции такая кредитная политика в формировании кредитного портфеля обречена. Портфель риска присущ агрессивной кредитной политике. Такой портфель характерен для банков, стремящихся к максимизации дохода и включает высоко-рискованные активы, к которым можно отнести долгосрочные ссуды на создание новых производств. Такие кредиты, как правило, выдаются под высокую ставку процента. В данном случае риск компенсируется высокой процентной ставкой. Банки, для получения максимальной прибыли, прибегают к тактике портфельного риска, называемого так же агрессивным. В таком портфеле, как правило, кредитование направляется на проекты с высокой степенью риска, на инвестирование в новые промышленные проекты. В связи с тем, что кредитный риск по таким портфелям достаточно высок, банки прибегают к повышенной процентной 10 ставке, для того чтобы снизить степень и последствия влияния на него развития негативного сценария, в случае, когда наступает риск. Наиболее оптимальный вариант, как для банка, так и для заемщика является участие в сбалансированном портфеле, такой портфель предполагает умеренный риск для банка и приемлемые условия для заемщика. Такого типа портфеля придерживаются наиболее крупные игроки рынка банковских услуг и описанный подход демонстрирует взвешенную кредитную политику и как нельзя лучше отвечает на вопрос: «Высокий риск и высокая доходность, или наоборот?». С точки зрения качества кредитного портфеля, которое предполагает своевременный расчет, все кредиты можно классифицировать следующим образом: 1. стандартные ссуды – кредитный риск отсутствует. Обычно такие кредиты предоставляются бюджетным учреждениям для реализации общественно значимых проектов, или стабильным компаниям (вероятность обесценения ссуды равна нулю); 2. нестандартные ссуды – умеренный кредитный риск. Есть вероятность несвоевременной оплаты по кредитам; 3. сомнительные ссуды – кредитный риск значительный. Как правило такие проблемные кредиты выдаются при необъективном анализе кредитоспособности заемщиков Рост сомнительных кредитов возрастает в условиях нестабильности экономического развития. Вид кредитного портфеля во многом определяется состоянием экономического развития страны, денежно – кредитной политики проводимой Центральным банком. Центральный банк России несет ответственность за ограничение уровня риска и обеспечение стабильного состояния всей банковский системы. Для выполнения этих обязательств Центральным банком России установлены правила и рекомендации для кредитной деятельности частных банков. Определим функции кредитного портфеля: распределительная функция, преследует своей 11 целью распределять ссудный капитал для субъектов, получающих кредиты и на различные виды кредитных операций; - парораспределительная функция, заключается в перенаправлении ссуд, для субъектов, претендующих на получение капитала, в рамках кредитного портфеля; - замена реальных денег, посредством кредитных ресурсов. В результате чего создается дополнительный платежеспособный спрос в рамках национальной экономики, который оказывает положительный эффект на производителя стимулируя его производственную активность. 1.2 Методика анализа кредитного портфеля В современной международной и российской практике существует достаточно большое количество различных методик анализа и оценки кредитного портфеля, которые, позволяют менеджменту банка: - скорректировать основные направления кредитной политики на основе выявленных тенденций; - выбрать наиболее оптимальный вариант размещения имеющихся ресурсов; - снизить уровень кредитного риска. Чтобы определить насколько финансовое положение банка зависит от уровня качества его кредитного портфеля, разработаны методы, позволяющие сделать это. К таким методам относятся: метод балансовой стоимости, метод рыночной стоимости, а также экспертный метод. (Таблица 1.1). Таблица 1.1 – Методы анализа кредитного портфеля № п\п Метод Характеристика 1 Метод балансовой стоимости Показывает динамику активов, кредитного портфеля 2 Метод рыночной стоимости Данный метод исследует причины из-за которых изменилась стоимость активов; 3 Экспертный метод Рассматривает характеристику уровня качества кредитного портфеля, через комплексное исследование интегрированных качественных показателей. 12 Когда выполняется анализ кредитного портфеля, необходимо чтобы было определено: - состав кредитного портфеля; - структура вложений по группам получателей; - структура портфеля по срокам вложений; - структура портфеля по видам экономической деятельности; - удельный вес кредитов, предоставленных государственным органам и внебюджетным фонда, межбанковских кредитов, кредитов юридических и физических лиц; - объем невыплаченной задолженности в портфеле кредитов. В российской практике в процессе оценки качества кредитного портфеля чаще всего используется метод коэффициентов [43]. Коэффициенты, для оценки качества кредитного портфеля представлены в таблице 1.2. Таблица 1.2 Показатели качественного анализа кредитного портфеля коммерческого банка № п/п Название показателя Нормативное значение Расчет Показателя Значение показателя, его толкование 1 2 3 4 5 1 Уровень кредитной активности не менее 40%. К1 = Кп/А *100% где Кп- совокупность кредитных вложений; А – активы по балансу Дает информацию об объеме совершенных кредитных операциях банка в структуре активов 2 Коэффициент опережения > 1,00 Коп = Тр(КВ)/Тр(А). где: Тр(КП) темп роста кредитного портфеля. Тр(А)- темп роста активов Отражает общий уровень кредитной активности банка 3 Коэффициент «агрессивност и- осторожности » кредитной политики банка Больше 70 % — политика агрессивная; меньше 60 % — политика осторожная Ка =Кп/ПС где: КП – совокупность кредитных вложений, ПС- привлеченные средства банка Коэффициент дает информацию о том какая часть резерва соответствует одному рублю, находящемуся в кредитном портфеле, и помогает оценить уровень риска кредитного портфеля 13 Продолжение таблицы 1.2 1 2 3 4 5 Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка > 80% ККп = КП/С*100% где: Кп совокупность кредитных вложений; |