Практическая работа. В чем разница между кредитоспособностью и платежеспособностью
 Скачать 86.5 Kb.
|
|
В чем разница между кредитоспособностью и платежеспособностью заёмщика? Какие критерии кредитоспособности клиента выделяет банковская практика? Охарактеризуйте оценку кредитоспособности корпоративного клиента на основе метода коэффициентов Охарактеризуйте оценку кредитоспособности клиента на основе анализа денежных потоков? Какие зарубежные системы оценки кредитоспособности вы знаете? Задание 1. Оцените кредитоспособность заёмщика – юр.лица Исходная информация Общество с ограниченной ответственностью ООО «СТК» зани- мается производством электроприборов. В настоящее время ООО «СТК» обратилось в АО «Альфа-банк» с заявлением о получении краткосрочного кредита сроком на 8 месяцев для покупки материалов. Общая сумма запрашиваемого кредита составила 1800 тыс. руб. В ка- честве обеспеченности заемщик предложил гарантийное письмо тор- говой фирмы «Наш дом» на сумму 2100 тыс. руб. Методические указания. Метод коэффициентов предполагает использование системы коэффициентов, каждый из которых дает оценку кредитоспособности в зависимости от экономического содержания. В систему финансовых коэффициентов кредитоспособности входят коэффициенты ликвидности, оборачиваемости, финансового левериджа и прибыльности. Для определения кредитоспособности клиента используют следующие расчетные показатели ликвидности: Коэффициент абсолютной ликвидности: ДС КФВ К а.л. = , КО где: ДС – денежные средства; КФВ – краткосрочные финансовые вложения; КО – краткосрочные обязательства. Промежуточный коэффициент (покрытия) ликвидности: ДСКФВДЗ К п. = , КО где: ДЗ – дебиторская задолженность Общий коэффициент покрытия: Кобщ. =ДСКФВДЗЗ, КО где: З –запасы Коэффициент независимости: Собственныесредства К нез. = Итогбаланса Коэффициенты рассчитываются на основании данных бухгалтерской отчетности предприятия (организации) представленных в таблице 6 Таблица 6- Агрегированный баланс ООО «СТК»
Расчет коэффициентов: К а.л. = 1584 + 18647 : 102639 = 0,20 Кп.л. = 1584 + 18647 + 158470 : 102639 = 1,7 К общ.п. = 1584 + 18647 + 158470 +56556 : 102639 = 2,3 К нез. = 118660 :279799 = 0,42 или 42% После расчета коэффициентов ликвидности определяется рей- тинг заемщика. Рейтинг заемщика определяется в баллах путем умно- жения классности коэффициента и его доли в общей совокупности. Условная разбивка заемщика по классам представлена в таблице 7. Таблица 7 - Условная разбивка заемщика по классам
В зависимости от баллов: к 1 классу относятся заемщики с суммой 100-150 баллов; 2 классу – относят заемщиков с суммой бал- лов 151-250; к 3 классу – относят заемщиков с суммой баллов 251- 300 баллов. Расчет рейтинга: Р = 2*30 + 1*20 + 1*30 + 2* 20 = 150 баллов Заёмщик относится к первому классу. Кредитование предприятий первого класса осуществляется на льготных условиях. Решите самостоятельно:Задание 1. Оцените кредитоспособность клиента на основе метода коэффициентов (ликвидности). Исходные данные: Компания по торговле автомобилями ООО «Авто» обратилась в банк с заявлением предоставить кредит на пополнение оборотных средств на сумму 2400 тыс. руб. (два миллиона четыреста тысяч) на 12 месяцев под 22% годовых. Компания предоставила следующий ба- ланс (тыс.руб.). Данные бухгалтерской отчетности ООО «Авто» пред- ставлены в таблице 8. Таблица 8- Агрегированный баланс ООО «Авто»
Задание 2. Определите кредитоспособность заемщика на основе анализа денежных потоков. Исходные данные: Общий (чистый ) денежный поток клиента банка ( юр. лица) составил в 1 квартале + 70 млн. руб., во 2 квартале - + 33 млн. руб., в 3 квартале + 40 млн. руб., в 4 квартале + 39 млн. руб. Все долговые обя- зательства соответственно: 350 млн. руб., 200 млн. руб., 290 млн. руб. Изменения денежных потоков представлены в таблице 9. Таблица 9- Элементы притока средств составили:
Методические указания. При расчете чистого денежного потока необходимо денежный поток на начало квартала скорректировать на изменения притока средств (указанных в таблице 7.4). Затем определить коэффициент соотношения, который определяется путем деления денежного потока на долговые обязательства. Нормы соотношения установлены: для 1 класса - 0,75; 2 класса - 0,45; 3 класса - 0,25. Задание 3. Оцените кредитоспособность клиента на основе методики модели Альтмана. Ситуация: Вы работаете в кредитном отделе коммерческого банка. Вам необходимо на основании бухгалтерской отчетности предприятия (организации) рассчитать коэффициент вероятности банкротства. Бухгалтерская отчетность предоставляется преподавателем в виде раздаточного материала. Задание 4. Составить заключение о возможности предоставления кредита. Ситуация: Вы работаете в кредитном отделе коммерческого банка. Вам необходимо: на основании финансовых показателей ( приведенных в таблице10 определить рейтинг – заемщика. На основании определенного класса кредитоспособности описать условия кредитования каждого заемщика и составить заключение о возможности предоставления кредита. Вся недостающая информация дополняется студентом самостоятельно. Исходные данные: Таблица 10 – Показатели ликвидности по предприятиям еделён- ные на основании бухгалтерской отчётности
Примерная форма оформления заключения о возможности предоставления кредита. ЗАКЛЮЧЕНИЕ о возможности предоставления кредита Клиенту Решение: в сумме (цифрамиипрописью) на срокмесяцев со взиманием за пользованием кредитом % годовых на приобретение транспортного средства стоимостью с/без включения страховки в сумму кредита, с обязатель- ным первоначальным взносом в размере не менее% от стоимости транспортного средства. 2. Предоставленную ссуду считать, относящейся к категории качества, формировать резерв на возможные потери по ссуде в размере% Уполномоченный сотрудник Банка (подпись)(Ф.И.О) Сотрудник Центра обработки кредитных заявок (подпись)(Ф.И.О)Дата. Управляющий ДО Примечание: Вся недостающая информация разрабатывается студентом самостоятельно. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||